淺析供應(yīng)鏈金融和財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理的關(guān)系

陸妍菲

【摘 要】財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理在應(yīng)用過程中存在很多問題，為有效緩解這些問題并實(shí)現(xiàn)對金融服務(wù)的整合，金融機(jī)構(gòu)提出了供應(yīng)鏈金融的方案。通過運(yùn)用該方案能夠幫助企業(yè)完善運(yùn)用資金的流程，進(jìn)而確保企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。而由于我國目前的金融市場并不完善，一些企業(yè)對此也沒有形成正確的認(rèn)識，對該方案的應(yīng)用也非常不合理。因此 本文對二者的關(guān)系進(jìn)行探析，為企業(yè)更好地應(yīng)用該方案提供參考。

【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈金融；財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理；金融機(jī)構(gòu)

一、引言

在國內(nèi)外商業(yè)銀行看來，供應(yīng)鏈金融是一種非常重要的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，不僅開辟了新的市場，而且改革了盈利模式。最重要的是這種方案的運(yùn)用使得企業(yè)的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理的成本大幅降低，也引起了越來越多的企業(yè)的應(yīng)用和關(guān)注，同時(shí)學(xué)術(shù)界也對此進(jìn)行了大量的研究。當(dāng)前時(shí)期，供應(yīng)鏈管理大都體現(xiàn)在物流層面和信息層面。并且大多數(shù)應(yīng)用供應(yīng)鏈管理的企業(yè)開始對財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理的價(jià)值進(jìn)行研究，很多商業(yè)銀行也都積極的開展這一類業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以滿足新時(shí)期各方主體的需求。在此背景下，供應(yīng)鏈金融的概念也由此產(chǎn)生，并且也開始了對其與財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理的關(guān)系進(jìn)行探討。

二、供應(yīng)鏈金融和財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理的概述

1.供應(yīng)鏈金融的概況

在供應(yīng)鏈管理體系中，供應(yīng)鏈金融屬于其中比較重要的內(nèi)容，主要的目的是通過采用多種方法來滿足客戶的需求，以實(shí)現(xiàn)整個(gè)鏈條上成本的降低。但是就供應(yīng)鏈體系而言，其所需傳遞的產(chǎn)品不僅表現(xiàn)為實(shí)物產(chǎn)品，同時(shí)也包括鏈條上的所有資金，并且包括對其進(jìn)行管理的過程，后者即為供應(yīng)鏈管理的內(nèi)涵。實(shí)際上，供應(yīng)鏈金融是一種比較特殊的進(jìn)行融資的方式，要建立在完整供應(yīng)鏈的基礎(chǔ)上，然后為鏈條上的所有企業(yè)提供金融服務(wù)，盡可能的降低運(yùn)作成本。在日常工作中，供應(yīng)鏈金融的運(yùn)用能夠合理的利用實(shí)業(yè)經(jīng)濟(jì)與金融資本各自的優(yōu)勢，進(jìn)而在各方利益主體之間形成一種多贏的生態(tài)體系。而對于一般的企業(yè)融資一直是制約其發(fā)展的原因，在供應(yīng)鏈金融模式下，通過貿(mào)易和信用等能夠達(dá)到提升資質(zhì)的目的，有效解決其融資問題。

總的來說，供應(yīng)鏈金融極大的豐富了企業(yè)的融資方式，很多企業(yè)通過這種方式獲得資金的支持，使得很多企業(yè)多個(gè)方面的缺點(diǎn)逐漸被淡化，并且突破了原有的融資限制，企業(yè)面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也因此大大降低，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的雙贏。

2.財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理的概況

財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理是建立在供應(yīng)鏈的基礎(chǔ)上，對各企業(yè)進(jìn)行有效的資金籌措，進(jìn)而對企業(yè)資金進(jìn)行科學(xué)的分散，以使得供應(yīng)鏈的財(cái)務(wù)成本降到最低。換而言之，財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理就是量化企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。從企業(yè)的視角來看，供應(yīng)鏈上的相關(guān)企業(yè)，在參與產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的過程中，能夠滿足供應(yīng)商的需求，緩解其資金壓力，并拓展其供應(yīng)空間。對于供應(yīng)鏈各部分的企業(yè)，需要通過企業(yè)的商業(yè)信用來實(shí)現(xiàn)合作，以獲得資金支持。因此，供應(yīng)鏈金融能夠加強(qiáng)各成員之間的平等合作，對于實(shí)現(xiàn)企業(yè)對資源的優(yōu)化配置有很大幫助。

三、財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理中供應(yīng)鏈金融的應(yīng)用情況

作為一種新興的融資模式，構(gòu)建供應(yīng)鏈金融的目的就是為了要解決企業(yè)的財(cái)務(wù)資金問題，實(shí)現(xiàn)企業(yè)多贏的目的。而就實(shí)際情況來看，還存在許多風(fēng)險(xiǎn)因素制約著供應(yīng)鏈金融的運(yùn)用，影響著企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

1.企業(yè)資金能夠?qū)崿F(xiàn)良性循環(huán)

如果企業(yè)出現(xiàn)比較多的應(yīng)急賬款，必然會使其現(xiàn)金流動性水平大幅下降。伴隨著收帳期的增加，會使企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)嚴(yán)重的失衡，進(jìn)而使得供應(yīng)鏈金融的自償性功能逐漸喪失，造成資金緊張的局面，使得企業(yè)的信譽(yù)和正常的運(yùn)轉(zhuǎn)受到很大的影響。因此，即便是比較成熟的供應(yīng)鏈金融，企業(yè)必須要做好應(yīng)收賬款工作，并加強(qiáng)管理體系的構(gòu)建。同時(shí)，做好壞賬處理等相關(guān)工作。對于整個(gè)供應(yīng)鏈而言，不管是何種層面的企業(yè)，都存在比較大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，需要相關(guān)企業(yè)發(fā)揮引導(dǎo)作用，并與其他企業(yè)共同促進(jìn)供應(yīng)鏈金融的進(jìn)步，最終形成良性循環(huán)。

2.更好地控制融資規(guī)模

就整個(gè)供應(yīng)鏈上的企業(yè)而言，在進(jìn)行融資時(shí)，需要充分考慮市場需求和生產(chǎn)規(guī)模等因素，科學(xué)合理的設(shè)置融資的額度。比如，當(dāng)下游企業(yè)需求較大時(shí)，可以利用財(cái)務(wù)杠桿等方法來拓展銷售額的空間，以加速資金回籠和向金融機(jī)構(gòu)融資的進(jìn)程。在實(shí)際融資時(shí)，要充分利用供應(yīng)鏈的優(yōu)勢，與相關(guān)企業(yè)及時(shí)進(jìn)行溝通交流，避免失誤給供應(yīng)鏈的發(fā)展造成影響。

3.強(qiáng)化供應(yīng)鏈的控制力

中小企業(yè)由于自身?xiàng)l件的限制，非常容易受到供應(yīng)鏈的影響。但是就實(shí)際情況來看，很多企業(yè)無法確保供應(yīng)鏈的運(yùn)作和自身戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。并且很多企業(yè)對于供應(yīng)鏈的認(rèn)知與其實(shí)際的表現(xiàn)存在非常大的差距，不能很好的對供應(yīng)鏈的發(fā)展進(jìn)行調(diào)控。因此，企業(yè)需要結(jié)合自身情況，及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)對供應(yīng)鏈適應(yīng)性改進(jìn)，并提升供應(yīng)鏈的融資能力。

四、結(jié)語

作為一種新興的融資模式，供應(yīng)鏈金融具有多個(gè)方面的優(yōu)勢。雖然該種模式能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，但是在具體的應(yīng)用過程中，需要充分結(jié)合自身情況與供應(yīng)鏈金融的基本概念，以對財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理不斷的進(jìn)行完善，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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