淺談大型發(fā)電企業(yè)物資招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建

郭亮亮

摘 要： 電力工業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最重要的基礎(chǔ)能源產(chǎn)業(yè)，而物資招標(biāo)又是保障電力企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。在物資招標(biāo)采購中，為了避免招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來的損失，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，就必須制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，構(gòu)建一套科學(xué)有效的招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

關(guān)鍵詞：電力物資 招標(biāo)采購 風(fēng)險(xiǎn)管控

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9082（2016）12-0095-01

一、大型發(fā)電企業(yè)物資招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建的背景

招標(biāo)采購是市場(chǎng)主體通過有序競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)配置工程、貨物和服務(wù)要素的交易方式。招標(biāo)采購方式的特點(diǎn)是變“買賣雙方博奕”為“投標(biāo)人之間的博奕”，解決了信息不對(duì)稱對(duì)買方的不利，目前，招標(biāo)采購方式得到了廣泛的運(yùn)用。但是在招標(biāo)采購過程中，由于各種不確定性事件的出現(xiàn)，會(huì)使得招標(biāo)采購的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離，給企業(yè)帶來損失，這種偏離就是招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就可能影響招標(biāo)項(xiàng)目的進(jìn)程、效率、效益、目標(biāo)等，具體表現(xiàn)在以下幾方面：第一，法律責(zé)任方面：如果在招標(biāo)過程中發(fā)生違法行為或者參與招標(biāo)投標(biāo)的利益相關(guān)方提出異議、投訴、起訴等，相關(guān)責(zé)任人有可能要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。第二，成本方面：增加了招標(biāo)采購組織方面的費(fèi)用，增加了人力成本；導(dǎo)致工期延長、甚至工程質(zhì)量問題而發(fā)生的費(fèi)用，增加了項(xiàng)目隱形成本。第三，工期方面：由于招標(biāo)進(jìn)度改變，導(dǎo)致采購周期延長、交貨期推遲，必然會(huì)影響整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)度。第四，信譽(yù)方面：如果發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目產(chǎn)生影響，必然會(huì)對(duì)公司的形象產(chǎn)生負(fù)面影響。

大型發(fā)電企業(yè)的機(jī)組裝機(jī)容量大、機(jī)組數(shù)量多，相應(yīng)的生產(chǎn)運(yùn)行所需備品備件、大規(guī)模的技改項(xiàng)目和機(jī)組檢修就多，物資招標(biāo)采購需求隨之急劇增長，招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率也在變大。另外，在招標(biāo)方式的確定、招標(biāo)文件的編制、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、確定中標(biāo)人等環(huán)節(jié)，都可能存在重大的廉政風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了避免招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來的損失，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，構(gòu)建招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)控制體系就顯得十分必要。

二、大型發(fā)電企業(yè)物資招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制體系的內(nèi)涵

招標(biāo)采購本身就具有特定目標(biāo)的唯一性、臨時(shí)的一次性、不斷完善的漸進(jìn)性、風(fēng)險(xiǎn)與不確定性等項(xiàng)目屬性，故借助于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論，以物資招標(biāo)采購各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)及分析為基礎(chǔ)，以招標(biāo)采購流程為主線，以內(nèi)防外控為抓手可構(gòu)建出大型發(fā)電企業(yè)物資招標(biāo)采購“3S4M”風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

大型發(fā)電企業(yè)物資招標(biāo)采購3S4M風(fēng)險(xiǎn)控制體系是以招標(biāo)采購六大環(huán)節(jié)的順序作為招標(biāo)流程，以“降、轉(zhuǎn)、消”三策略（3Strategies，簡(jiǎn)稱3S）作為外部防控層，以四“規(guī)避”措施（4Measures，簡(jiǎn)稱4M）作為內(nèi)部管控層，形成兩層防護(hù)，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)采購過程公開、公平、公正，確保招標(biāo)采購過程的順利“流動(dòng)”，為物資招標(biāo)采購的風(fēng)險(xiǎn)控制提供了很好的方法。

該體系中3S即外部防控三策略具體是指“降低風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、消解風(fēng)險(xiǎn)”。4M即內(nèi)部管控的四措施是指“規(guī)避投標(biāo)人風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避制度風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避物資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避招標(biāo)方案風(fēng)險(xiǎn)”。中間“流動(dòng)”的六環(huán)節(jié)是指“招標(biāo)、投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、簽訂合同”，簽訂合同結(jié)束后，進(jìn)行總結(jié)、歸納，將經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用于下次招標(biāo)，形成一個(gè)閉環(huán)。

三、大型發(fā)電企業(yè)物資招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制體系的做法

1.外防抓降轉(zhuǎn)消

1.1降低風(fēng)險(xiǎn)（S1）。設(shè)法降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或者減少風(fēng)險(xiǎn)所帶來的影響，或同時(shí)從這兩方面來考慮。如在招標(biāo)采購過程中，可以選擇資質(zhì)等級(jí)高并有同類項(xiàng)目采購業(yè)績的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，從而有效地抑制風(fēng)險(xiǎn)。

1.2轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（S2）。在招標(biāo)采購過程中，招標(biāo)人可以將無法避免的風(fēng)險(xiǎn)，部分轉(zhuǎn)移給投標(biāo)人或其他利益相關(guān)方，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，一般有三種方法：第一，投標(biāo)擔(dān)保。通過投標(biāo)擔(dān)?？梢杂行Э刂普袠?biāo)采購中投標(biāo)人開標(biāo)后棄標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，是轉(zhuǎn)移違規(guī)行為風(fēng)險(xiǎn)的有效方式，通常采用遞交投標(biāo)保證金的方式。第二，合同履約擔(dān)保。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，是否采用履約擔(dān)保應(yīng)在招標(biāo)文件中明確規(guī)定，如果沒有規(guī)定則不能要求投標(biāo)人提供。履約擔(dān)?？梢赞D(zhuǎn)移中標(biāo)人違反合同的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。第三，合同履約保證保險(xiǎn)。保證保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人為被保證人（中標(biāo)人）向權(quán)力人（招標(biāo)人）提供擔(dān)保。在招標(biāo)采購過程中可采用合同保證保險(xiǎn)和商業(yè)信用保證保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移中標(biāo)人行為可能帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)和所提供的商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

1.3消解風(fēng)險(xiǎn)（S3）。在招標(biāo)采購過程中，招標(biāo)人面臨的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)只能自己承擔(dān)，或因轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)成本太高而由自己承擔(dān)。如內(nèi)部人員風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)人只有自己制定措施來進(jìn)行防范：一方面要加大招標(biāo)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高專業(yè)技術(shù)水平。另一方面要加強(qiáng)招標(biāo)從業(yè)人員和評(píng)標(biāo)專家的廉潔自律教育，增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)，自覺接受各方面監(jiān)督，避免廉政風(fēng)險(xiǎn)。

2.內(nèi)控重四規(guī)避

在招標(biāo)采購中，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是指招標(biāo)方和投標(biāo)方設(shè)法遠(yuǎn)離、避開風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的事件和環(huán)境，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，可從以下四方面進(jìn)行實(shí)施：

2.1規(guī)避投標(biāo)人風(fēng)險(xiǎn)（M1）

招標(biāo)過程中投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)是主要風(fēng)險(xiǎn)之一，這種風(fēng)險(xiǎn)是招標(biāo)人可以設(shè)法消除的：一是嚴(yán)格執(zhí)行資格審查制度，潛在投標(biāo)人或投標(biāo)人的資質(zhì)必須符合相關(guān)法律法規(guī)要求（法定條件）、符合集團(tuán)公司和基層企業(yè)的相關(guān)規(guī)定、符合招標(biāo)文件對(duì)資質(zhì)的要求（特定條件）。二是科學(xué)策劃和編制招標(biāo)文件，防止投標(biāo)人利用招標(biāo)文件中的漏洞設(shè)置陷阱而帶來風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)密監(jiān)控、嚴(yán)肅處理投標(biāo)人的不規(guī)范甚至違法行為。

2.2規(guī)避制度風(fēng)險(xiǎn)（M2）

規(guī)避制度風(fēng)險(xiǎn)可從兩方面入手：一是依據(jù)國家法律法規(guī)及集團(tuán)公司采購管理制度，建立健全公司內(nèi)部的招標(biāo)采購規(guī)章制度；二是加大制度的執(zhí)行力度，在招標(biāo)采購各環(huán)節(jié)做到有法必依、遵章守紀(jì)，執(zhí)行力應(yīng)與相關(guān)人員的績效掛鉤。

2.3規(guī)避物資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)（M3）

需求計(jì)劃合理提報(bào)對(duì)規(guī)避招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，可從三方面入手：一是加強(qiáng)需求計(jì)劃時(shí)效性管理，根據(jù)公司的生產(chǎn)安排及檢修計(jì)劃提前上報(bào)，盡量避免緊急采購。二是提高物料描述的準(zhǔn)確性，保證描述準(zhǔn)確、編碼唯一，以便于計(jì)劃匯總和標(biāo)包劃分。三是對(duì)設(shè)備類物資，使用專業(yè)應(yīng)做到技術(shù)要求編寫規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、明確，使得各潛在投標(biāo)人的報(bào)價(jià)依據(jù)統(tǒng)一。

2.4規(guī)避招標(biāo)方案風(fēng)險(xiǎn)（M4）

招標(biāo)方案是招標(biāo)采購的綜合計(jì)劃性文件，科學(xué)合理地編寫好招標(biāo)方案，可以有效地規(guī)避招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)。編制招標(biāo)方案應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

一是選擇適當(dāng)?shù)恼袠?biāo)組織形式，即自行招標(biāo)與委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。

二是盡可能選擇公開招標(biāo)采購方式。采用公開招標(biāo)，可以為投標(biāo)人提供公開、公平的競(jìng)爭(zhēng)條件，同時(shí)可將招標(biāo)環(huán)節(jié)置于各方監(jiān)督之下，減少爭(zhēng)議。

三是制定科學(xué)合理的招標(biāo)工作計(jì)劃。招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理安排招標(biāo)計(jì)劃，絕不能為了滿足采購進(jìn)度的要求而改變招標(biāo)的合法程序。

四是科學(xué)和合理地劃分標(biāo)段或標(biāo)包，不得利用劃分標(biāo)包限制或排斥潛在投標(biāo)人，不得化整為零規(guī)避招標(biāo)。

五是科學(xué)策劃和編制招標(biāo)文件，是整個(gè)招投標(biāo)環(huán)節(jié)中最重要的一環(huán)，也是招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)防控最重要的一步。應(yīng)從以下幾方面實(shí)施：第一，編制招標(biāo)文件前，做好充分、準(zhǔn)確的資料搜集、整理、分析工作。如對(duì)所需招標(biāo)物資的行業(yè)特點(diǎn)、制造加工難度，運(yùn)輸及安裝調(diào)試周期等資料進(jìn)行搜集、整理、分析。第二，設(shè)定合理的資格條件。保證既能使投標(biāo)人形成充分的競(jìng)爭(zhēng)，又能使招標(biāo)人買到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。第三，選擇合適的評(píng)標(biāo)辦法。對(duì)于具有通用技術(shù)、性能標(biāo)準(zhǔn)或?qū)ζ浼夹g(shù)、性能無特殊要求的設(shè)備，應(yīng)選擇經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法，使招標(biāo)人既能完成采購需求，又能獲得最大效益。對(duì)于功能復(fù)雜、技術(shù)含量高或技術(shù)要求特殊、通用性和可比性較低的貨物，應(yīng)選用綜合評(píng)估法。第四，設(shè)定合理的合同條款，貨物合同條款及格式應(yīng)明確合同項(xiàng)目情況、供貨的內(nèi)容范圍與要求、招標(biāo)人與中標(biāo)人各自的權(quán)利和義務(wù)等。

四、大型發(fā)電企業(yè)物資招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制體系實(shí)施的效果

3S4M風(fēng)險(xiǎn)控制體系的運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的轉(zhuǎn)軌變型，由原來的“被動(dòng)接受”變?yōu)楝F(xiàn)在的“主動(dòng)出擊”， 建立并完善了精細(xì)、標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制細(xì)則，實(shí)現(xiàn)了招標(biāo)采購環(huán)節(jié)中的各個(gè)細(xì)分目標(biāo)，從而保證了企業(yè)采購總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提升了企業(yè)物資招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

該體系運(yùn)用后，不僅可以滿足生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的物資需求，從時(shí)效性方面也可間接降低采購成本，提高招標(biāo)采購成功率，避免重新招標(biāo)帶來的時(shí)間和經(jīng)濟(jì)損失。合同履約風(fēng)險(xiǎn)的控制，使得資金使用效率進(jìn)一步提高，保證了資金安全，法律風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步控制。

五、結(jié)語

綜上所述，招標(biāo)采購作為一種通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)選擇的采購方式，其有利于推進(jìn)程序化采購，降低采購成本，提高采購效率，在采購中發(fā)揮越來越重要的作用，但由于招標(biāo)采購是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性很強(qiáng)的工作，要確保招標(biāo)采購工作依法有序地進(jìn)行，不僅需從內(nèi)部著手，完善各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，而且需要把握外部因素，詳盡分析風(fēng)險(xiǎn)成因，進(jìn)而“對(duì)癥下藥”，合理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系，有效的防范招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)健康良性的運(yùn)行和經(jīng)營目標(biāo)的完成保駕護(hù)航。

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