保險+農(nóng)機械融資租賃可行性研究

【摘要】農(nóng)機械融資租賃在我國農(nóng)業(yè)機械化的過程中具有重要的作用，但是農(nóng)機械融資租賃的過程中也蘊含著潛在的風(fēng)險，如不合理的進行風(fēng)險管理，將不利于我國農(nóng)業(yè)機械化的發(fā)展。本項目通過定量、定性、歷史數(shù)據(jù)以及實證分析從風(fēng)險管理的角度解決農(nóng)機械融資租賃中的人身風(fēng)險、農(nóng)機械毀損風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險等，從宏觀政策環(huán)境、經(jīng)濟政策環(huán)境、安徽農(nóng)機械融資租賃市場供需預(yù)測、安徽農(nóng)機械融資租賃的現(xiàn)狀以及發(fā)展趨勢五個方面論述其可行性，從農(nóng)戶、租賃公司、保險公司和政府的角度對于促進“保險+農(nóng)機械融資租賃”的發(fā)展提出可行性的建議。

【關(guān)鍵詞】保險 農(nóng)機械融資租賃 可行性建議

一、研究意義

從風(fēng)險規(guī)避的角度研究傳統(tǒng)的農(nóng)機械融資租賃中存在的風(fēng)險。介紹農(nóng)機械融資租賃的概念，運用實證分析的方法分析傳統(tǒng)的農(nóng)機械融資租賃在人身風(fēng)險、農(nóng)機械毀損風(fēng)險、賠償風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險等方面的不足以及“保險+農(nóng)機械融資租賃”如何管理這些風(fēng)險。

農(nóng)機械融資租賃在我國農(nóng)業(yè)機械化的過程中具有重要的作用，可以解決農(nóng)戶資金不足以及使用期短的問題，但是農(nóng)機械融資租賃的過程中風(fēng)險卻轉(zhuǎn)嫁給租賃公司，諸如農(nóng)戶的人身風(fēng)險、農(nóng)機械的毀損風(fēng)險、以及賠償風(fēng)險等，由于農(nóng)戶的支付能力、風(fēng)險承受能力有限，這也成為制約農(nóng)機械融資租賃發(fā)展的一大難題。針對這些難題，我們應(yīng)對農(nóng)機械融資租賃中存在的人身風(fēng)險、農(nóng)機械的毀損風(fēng)險、以及賠償風(fēng)險等進行風(fēng)險管理，充分發(fā)揮保險在農(nóng)機械融資租賃過程中的作用，就可以解決其中的矛盾，保障租賃雙方的權(quán)益。[1]

人身風(fēng)險：是指在農(nóng)機械融資租賃過程中，人的生命或身體遭受各種形式的損害，造成農(nóng)戶的經(jīng)濟生產(chǎn)能力降低或喪失的風(fēng)險，包括死亡、疾病、殘疾、生育、年老等損失形態(tài)。保險主要是針對農(nóng)戶在租賃期間的人身風(fēng)險的發(fā)生，因為農(nóng)戶死亡或者喪失勞動能力而無法獲得經(jīng)濟收入進而無法支付農(nóng)機械的租賃費用，對租賃公司造成經(jīng)濟損失。[2]承租人應(yīng)購買這類保險，受益人為購買人，保險有效期不應(yīng)短于租賃期限，以保證租賃雙方的相應(yīng)權(quán)益。

農(nóng)機械毀損風(fēng)險：是指在日常生活以及經(jīng)濟活動過程中，農(nóng)機械租賃物在租賃期內(nèi)發(fā)生毀損時，農(nóng)戶的收入水平低支付能力低而無法對農(nóng)機械進行維修或?qū)ψ赓U公司進行賠付，針對這一問題，租賃公司可以為農(nóng)機械購買機動車損失保險來管理風(fēng)險，減低農(nóng)戶的賠償風(fēng)險。主要是指在農(nóng)機械的租賃期內(nèi)，農(nóng)機械的使用過程中由于農(nóng)戶的疏忽過時而給第三方造成財產(chǎn)損失或者人身損害，考慮農(nóng)戶的支付能力，購買第三方責任險，由保險公司對第三者財產(chǎn)進行賠償或?qū)Φ谌呷松韨M行給付，從而減輕農(nóng)戶的經(jīng)濟負擔。

自然災(zāi)害風(fēng)險：主要是指由于自然災(zāi)害的原因，如洪澇災(zāi)害、病蟲災(zāi)害等，而導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品收入大幅降低，而使得農(nóng)戶無法支付租金，購買保險交付保費，當災(zāi)難發(fā)生時就可以由保險公司進行補償。[3]

通過以上的人身保險、機動車損失風(fēng)險、第三方責任險等保險類業(yè)務(wù)在農(nóng)機械融資租賃中的運用普及，可以有針對性地解決在融資租賃期內(nèi)農(nóng)戶的收入水平低、支付能力有限、風(fēng)險承受能力比較低的問題，進而促進農(nóng)機械融資租賃業(yè)務(wù)的普及，推動農(nóng)業(yè)的機械化、現(xiàn)代化。

二、研究現(xiàn)狀及文獻綜述

（一）國外對農(nóng)機械融資租賃問題的研究

西方發(fā)達國家較早就開始推廣農(nóng)業(yè)機械化，并且已經(jīng)基本完成農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，Audsley（1981）通過建立新機械與技術(shù)開發(fā)運用的線性規(guī)劃模型，分析了農(nóng)業(yè)條件、經(jīng)濟、技術(shù)三者之間的關(guān)系，對農(nóng)機設(shè)備的經(jīng)濟可行性進行了研究。PeterK.Nevitt，F(xiàn)rankJ.Fabozzi（1985）在其合著中詳盡的論述了承租人的信用風(fēng)險管理，并具體介紹了租賃設(shè)備證券化，包括其定義、目的以及方法。美國租賃專家RichardM.Contion（1989）對融資租賃的具體操作進行了詳細的描述。K.V.Kamath（1990），HeleneW.JOHNS（1991）先后在其著作中對融資租賃的融資功能及特點進行了介紹，并將租賃分為傳統(tǒng)租賃和融資租賃兩種類型，尤其對融資租賃進行了具體的分類。國外最突出的貢獻就是把保險與農(nóng)機械融資租賃相結(jié)合，有效地解決了農(nóng)機械融資租賃過程中出現(xiàn)的一些問題。[4]

（二）國內(nèi)對農(nóng)機械融資租賃問題的研究

李慶棟（1994）通過對影響農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的個性統(tǒng)計指標的數(shù)據(jù)分析，肯定了農(nóng)業(yè)機械化對經(jīng)濟發(fā)展的推動作用。郝慶升（2001）研究了農(nóng)業(yè)機械化的動力機制，提出內(nèi)在動力和外在動力兩個概念，其中內(nèi)在動力是指農(nóng)機經(jīng)濟效益將會影響農(nóng)業(yè)經(jīng)營者的購買政策；外在動力指政府扶持。其次是對農(nóng)業(yè)機械化發(fā)展制約因素的研究。顏廷武（2010）運用省際面板數(shù)據(jù)對各主要影響因素警醒實證計量檢驗，并得出相關(guān)結(jié)論，農(nóng)民人均純收入是影響農(nóng)業(yè)機械化裝備水平的最主要決定性因素。李炳軍（1997）認為農(nóng)業(yè)機械化指標體系應(yīng)該包括效果指標、裝備水平、發(fā)展?jié)摿头€(wěn)定協(xié)調(diào)能力。

總的來說，我國融資租賃市場的發(fā)展晚于世界融資租賃市場，目前僅處于起步階段。國外的農(nóng)機械融資租賃發(fā)展早于我國，且實踐經(jīng)驗豐富，國內(nèi)學(xué)者對農(nóng)機械融資租賃的研究才持續(xù)短短的20多年，理論和實際操作方面都遇到許多問題。國外最突出的貢獻就是把保險與農(nóng)機械融資租賃相結(jié)合，有效地解決了農(nóng)機械融資租賃過程中出現(xiàn)的一些問題，這將會為我國農(nóng)機械融資租賃提供理論依據(jù)，然而從國內(nèi)基于國際比較的視角來看，目前我國的保險制度正處于建設(shè)階段，關(guān)于融資租賃的保險業(yè)務(wù)基本上還處于空白。本文主要將國外的先進理論和實踐經(jīng)驗結(jié)合我國的國情，探索融資租賃的保險業(yè)務(wù)是否可行。

三、研究內(nèi)容

（一）第一部分從風(fēng)險規(guī)避的角度研究傳統(tǒng)的農(nóng)機械融資租賃中存在的風(fēng)險

介紹農(nóng)機械融資租賃的概念，運用實證分析的方法分析傳統(tǒng)的農(nóng)機械融資租賃在人身風(fēng)險、農(nóng)機械毀損風(fēng)險、賠償風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險等方面的不足以及“保險+農(nóng)機械融資租賃”如何管理這些風(fēng)險。

（二）第二部分論證“保險+農(nóng)機械融資租賃”的可行性（以安徽省為例）

1.宏觀政策因素分析。從國家和安徽省有關(guān)農(nóng)機械融資租賃的宏觀經(jīng)濟政策以及監(jiān)管部門的法律法規(guī)的層面分析研究“保險+農(nóng)機械融資租賃”的可行性。

2.經(jīng)濟環(huán)境因素分析。目前，我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)處于調(diào)整階段，對各行各業(yè)都有著深遠的影響，這其中就包括農(nóng)業(yè)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也應(yīng)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)升級，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的機械化、現(xiàn)代化。農(nóng)機械融資租賃有利于推進農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進三產(chǎn)融合。

3.安徽農(nóng)機械融資租賃市場供需預(yù)測分析。通過歷史數(shù)據(jù)和定量分析安徽省以往對農(nóng)機械的需求以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模（安徽省的可耕地面積、糧食產(chǎn)量定量）分析安徽省對農(nóng)機械的潛在需求，以及安徽省現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)機械設(shè)備融資租賃公司的數(shù)量及租賃物的數(shù)量來分析論證“保險+農(nóng)機械融資租賃”的可行性。。

4.農(nóng)機械融資租賃的現(xiàn)狀研究。定量分析安徽省農(nóng)機械融資租賃公司的規(guī)模現(xiàn)狀（租賃公司的數(shù)量、租賃公司中農(nóng)機械數(shù)量）以及經(jīng)營現(xiàn)狀（總收入、出租率、平均的租價）得出安徽省農(nóng)機械融資租賃的發(fā)展水平，來論證“保險+農(nóng)機械融資租賃”的可行性。

5.農(nóng)機械融資租賃的發(fā)展與趨勢。從安徽省區(qū)域的國內(nèi)生產(chǎn)總值以及農(nóng)戶的人均年收入水平分析該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平，來分析“保險+農(nóng)機械融資租賃”的可行性。

（三）第三部分針對“保險+農(nóng)機械融資租賃”業(yè)務(wù)的開展，提出可行性的建議

在上述理論的基礎(chǔ)上，針對在保險+農(nóng)機械融資租賃開展過程中可能存在的問題，從政府、租賃公司、保險公司、農(nóng)戶的方面提出建議。

1.農(nóng)戶方面?？紤]農(nóng)戶的收入水平低支付能力有限，政府在農(nóng)戶租賃機械的過程中可以給予一定的補貼，租賃公司可以給與農(nóng)戶一定的首付比例優(yōu)惠以及采取聯(lián)合承租的方式，降低農(nóng)戶的支付負擔。

2.租賃公司方面。政府給予一定的稅收優(yōu)惠或者根據(jù)租賃公司農(nóng)機械的出租率來確定稅收。

3.保險公司方面。第一，考慮農(nóng)民的支付能力以及目標市場巨大，可以減低一定的保險費率，采取薄利多銷的政策手段；第二，做好宣傳工作，讓廣大農(nóng)戶充分了解農(nóng)機械融資租賃保險，讓農(nóng)戶對此類保險有一個清晰的認識并且了解購買保險的必要性和意義；第三，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)保險網(wǎng)點。目前，保險公司一般都設(shè)在縣及縣級以上的區(qū)域，用戶保險業(yè)務(wù)管理不方便。保險公司可根據(jù)具體情況，在農(nóng)村部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)保險網(wǎng)點，方便投保；第四，建設(shè)“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)機金融保險”服務(wù)平臺?；ヂ?lián)網(wǎng)時代，當然要緊跟潮流。通過搭建網(wǎng)絡(luò)平臺，和農(nóng)民，企業(yè)建立緊密的聯(lián)系，使他們遇到困難可以迅速得到解決。

4.政府方面。農(nóng)業(yè)是一個國家立國之本，歷史證明農(nóng)業(yè)的發(fā)展離不開國家政策的扶持，僅僅通過市場經(jīng)濟的作用不能大力提高生產(chǎn)力，還必須有看不見的手的引導(dǎo)，國家可以根據(jù)情況加強對此類保險的政策扶持。

從以上四個方面提出建議促進“保險+農(nóng)機械融資租賃”業(yè)務(wù)的開展，促進農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化、機械化。

參考文獻

[1]張娜.論我國融資租賃的發(fā)展與創(chuàng)新[D].吉林大學(xué)碩士學(xué)位論文，2006.04.

[2]王琳.2015年中央一號文首次寫入“農(nóng)機租賃”[EB/OL]. http：// www.yicai.com/news/4571891.html.2015.02.04.

[3]愚哲.農(nóng)機安全事故“黑洞”探秘[J].中國農(nóng)機監(jiān)理雜志，2010（2）：16-18.

[4]徐利軍.我國人身保險的保險問題研究[D].揚州大學(xué)碩士學(xué)位論文，2014.05.

作者簡介：曹耀晨（1995-），女，漢族，江蘇南通人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)專業(yè)學(xué)生。