母公司股東穿越查閱權(quán)研究

趙曉潔

摘要：公司股東穿越查閱權(quán)是母子公司間信息不對(duì)稱影響股東知情權(quán)和實(shí)際權(quán)益背景下提出的一項(xiàng)新的股東權(quán)利，其實(shí)質(zhì)是對(duì)一般股東查閱權(quán)的延伸和擴(kuò)展。本文通過(guò)在司法實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)而提出在我國(guó)確立母公司股東穿越查閱權(quán)的必要性，最后提出我國(guó)母公司穿越查閱權(quán)的設(shè)立條件、行使方式以及行使程序。我國(guó)母公司股東穿越查閱權(quán)的確立，為保護(hù)股東合法權(quán)益和促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供了一條新路徑。

關(guān)鍵詞：母子公司;穿越查閱;法人人格否認(rèn)

一、問(wèn)題的提出

（一）案例導(dǎo)入

目前，我國(guó)司法實(shí)踐中對(duì)母公司股東穿越查閱子公司文件資料的態(tài)度并不統(tǒng)一。但是大部分的法官都秉承否定態(tài)度，例如，在上海市浦東新區(qū)人民法院（2014）浦民二（商）初字第1475號(hào)民事判決書中，法官寫到：“即使存在被告的子公司，但兩原告確認(rèn)并非其所稱的子公司即煙臺(tái)元碩碳晶制品有限公司的股東，且子公司與母公司在法律主體資格上相互獨(dú)立，兩原告無(wú)權(quán)主張行使相應(yīng)股東知情權(quán)”?？梢姡覈?guó)司法實(shí)踐對(duì)母公司股東的知情權(quán)保障依舊限定在傳統(tǒng)的查閱權(quán)范圍內(nèi)，并未進(jìn)行擴(kuò)張，母公司股東從根本上維護(hù)自己的知情權(quán)困難重重。司法判例中對(duì)母公司股東穿越查閱子公司文件資料訴求的釋理，矛盾主要集中于公司的法人格獨(dú)立和股東合法權(quán)益保障，以及法律原理和已有規(guī)定的沖突之中。此時(shí)，引入母公司股東穿越查閱權(quán)就顯得尤為重要了，我們必須通過(guò)法律手段切實(shí)保護(hù)母公司股東的知情權(quán)。

（二）我國(guó)引入母公司股東穿越查閱權(quán)的必要性

1. 規(guī)制公司集團(tuán)和保障母公司股東合法權(quán)益的現(xiàn)實(shí)需要。母公司股東穿越查閱權(quán)的本質(zhì)就是為了解決公司集團(tuán)股東，尤其是中小股東的知情權(quán)保障問(wèn)題，是對(duì)原有知情權(quán)的一種擴(kuò)展。

2. 我國(guó)司法實(shí)踐對(duì)母公司股東穿越查閱權(quán)更為渴望。我國(guó)司法實(shí)踐中對(duì)母公司股東穿越查閱子公司文件資料的態(tài)度并不統(tǒng)一。支持母公司股東訴求，以及雖否定其訴求但為其指出新路徑的法院，顯然是已經(jīng)感受到了母公司股東在公司集團(tuán)下所受壓力之重和利益維護(hù)之難。面對(duì)此種情形，不妨可以考慮股東穿越查閱權(quán)的建立，為法院提供一條新思路和新依據(jù)。

二、我國(guó)股東穿越查閱權(quán)的現(xiàn)行制度中存在的問(wèn)題

現(xiàn)行的《中華人民共和國(guó)公司法》對(duì)于股東查閱權(quán)的規(guī)定主要集中在第33 條和第 97 條，其分別規(guī)定了有限責(zé)任公司和股份有限公司的股東知情權(quán)。這兩個(gè)法條集中的規(guī)定了股東知情權(quán)的相關(guān)內(nèi)容，從整個(gè)規(guī)定上來(lái)看，規(guī)定的比較原則化，抽象化，在具體的司法實(shí)踐中并不能很好的操作，以適應(yīng)實(shí)踐的需要。另外公司法第 165 條對(duì)股東知情權(quán)也進(jìn)行了規(guī)定，具體內(nèi)容是關(guān)于股東查閱權(quán)方面的。

（一）對(duì)主觀目的評(píng)判不明確

現(xiàn)行的公司法在第 33 條規(guī)定了股東行使查閱權(quán)的主觀目的，但是該立法的原則化和抽象化，不能很好的滿足司法實(shí)踐的需要，給司法實(shí)踐帶來(lái)諸多不便。第 33 條表述為“公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱”對(duì)于這里的不正當(dāng)目的，立法者沒(méi)有明確進(jìn)行解釋，造成司法實(shí)踐中，各地的法院裁判不一。

（二）股東查閱權(quán)主體資格范圍小

現(xiàn)行的公司法在第 33 條、第 97 條以及第 151 條對(duì)股東知情權(quán)的相關(guān)制度進(jìn)行了規(guī)定。明確了只有股東才有資格可以查閱公司的相關(guān)信息，其他不具有股東資格的人不能進(jìn)行查閱。在實(shí)踐中，對(duì)于一些公司之中常見的隱名股東是否可以具有股東查閱權(quán)主體資格也是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。還有對(duì)于出資有瑕疵的股東而言是否具有股東查閱權(quán)的主體資格也是現(xiàn)實(shí)中爭(zhēng)論比較激烈的問(wèn)題。

（三）股東查閱權(quán)的查閱范圍小

現(xiàn)有的公司立法規(guī)定，對(duì)于有限責(zé)任公司而言，可以查閱公司章程、三會(huì)的決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及會(huì)計(jì)賬簿。對(duì)于股份公司而言，股東可以查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、三會(huì)的決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

我國(guó)的公司立法在股東查閱權(quán)范圍方面，采用列舉的方式，無(wú)疑是有利于司法實(shí)踐的。但是對(duì)于股東而言，可能會(huì)遇到新問(wèn)題。我國(guó)正處在飛速發(fā)展的時(shí)代，公司也日益蓬勃發(fā)展，公司的記錄信息和文檔的方式也在不斷的發(fā)生變化。單單采用列舉的方式并不能很好的保護(hù)股東查閱權(quán)的相關(guān)利益。

（四）股東查閱權(quán)行使缺乏程序規(guī)制

就股東查閱權(quán)方面而言，在我國(guó)的現(xiàn)行的公司法當(dāng)中，沒(méi)有就如何行使，在何地何時(shí)，對(duì)于復(fù)制、摘抄的要求，如果出現(xiàn)不當(dāng)?shù)男袨?，公司的管理層如何處理的?wèn)題等等一些問(wèn)題，予以立法規(guī)范。如果不對(duì)股東查閱權(quán)進(jìn)行立法的規(guī)范，將會(huì)出現(xiàn)一些股東濫用股東查閱權(quán)的現(xiàn)象。

三、我國(guó)母公司股東穿越查閱權(quán)的確立

（一）我國(guó)賦予母公司股東穿越查閱權(quán)的條件設(shè)立

1.主體條件

母公司股東穿越查閱權(quán)主體條件的確立，望文生義，權(quán)利主體當(dāng)然是母公司股東。對(duì)股東穿越查閱權(quán)的主體條件嘗試作出如下建議：即完全履行了出資義務(wù)并登記在母公司股東名冊(cè)的股東，不因持股時(shí)間的長(zhǎng)短和持股比例的多寡使其穿越查閱權(quán)有所限制。

2主觀目的

我國(guó)《公司法》第三十三條規(guī)定，股東申請(qǐng)查閱公司會(huì)計(jì)賬簿時(shí)要有正當(dāng)目的，認(rèn)為查閱目的不正當(dāng)?shù)?，可以拒絕，股東不服的可以對(duì)此進(jìn)行訴訟。在《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定（四）》中，對(duì)股東主觀目的的判斷采取的是列舉式方法。因此對(duì)主觀目的的規(guī)定部分，應(yīng)為母公司股東查閱子公司或其他參股公司的文件資料的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明目的，子公司或其他參股公司認(rèn)為具有不正當(dāng)目的的，可以拒絕。此處的不正當(dāng)目的，可參照公司法解釋四的相關(guān)規(guī)定。

3.控制關(guān)系

控制關(guān)系是界定母公司股東有無(wú)穿越查閱權(quán)的前提條件。我國(guó)引進(jìn)該權(quán)利理論上也應(yīng)明確這一點(diǎn)，《公司法》第二百一十六條對(duì)控股股東的界定分為持股比例和影響力兩個(gè)層面來(lái)進(jìn)行綜合認(rèn)定?？刂脐P(guān)系的規(guī)定可以考慮：母公司股東有權(quán)查閱受母公司控制的子公司或其他參股公司的相關(guān)文件資料，此處控制關(guān)系的認(rèn)定參照《公司法》第二百一十六條的規(guī)定。

4. 查閱范圍

我國(guó)《公司法》對(duì)一般查閱范圍作了規(guī)定，區(qū)別公司性質(zhì)而有所不同，但最根本的不同還是公司會(huì)計(jì)賬簿。對(duì)我國(guó)股東穿越查閱權(quán)查閱范圍的界定，首先應(yīng)遵循現(xiàn)有《公司法》對(duì)一般的股東查閱范圍的相關(guān)規(guī)定;其次，根據(jù)股東申請(qǐng)查閱文件的不同，考慮是否簽署保密協(xié)議;最后，股東查閱范圍不得超過(guò)母公司對(duì)子公司的查閱范圍，即有特別規(guī)定的，從特別規(guī)定。因此，建議如下：有限責(zé)任公司的母公司股東有權(quán)查閱本條第一款規(guī)定的相關(guān)文件資料，查閱會(huì)計(jì)賬簿的，子公司或參股公司有權(quán)要求與母公司股東簽訂保密協(xié)議。公司間對(duì)查閱范圍另有約定的，從其約定。

（二）我國(guó)母公司股東穿越查閱權(quán)的行使方式與程序

1.我國(guó)母公司股東穿越查閱權(quán)的行使方式

我國(guó)股東穿越查閱權(quán)針對(duì)查閱文件的保存主體的不同，適用不同的行使方式。首先，當(dāng)母公司股東申請(qǐng)查閱的相關(guān)文件資料直接由母公司實(shí)際占有時(shí)，股東應(yīng)向母公司提出查閱申請(qǐng)。其次，當(dāng)股東申請(qǐng)查閱的子公司文件資料由子公司自己保存時(shí)，那么子公司既可以向母公司提出查閱的請(qǐng)求，也可以直接向子公司申請(qǐng)穿越查閱。

2.我國(guó)母公司股東穿越查閱權(quán)的行使程序

不論是傳統(tǒng)意義上的股東知情權(quán)之查閱還是母公司股東穿越查閱，但凡做出明文規(guī)定的國(guó)家均明確了其行使程序，且規(guī)定大同小異。包括股東以書面方式、基于正當(dāng)目的、在營(yíng)業(yè)時(shí)間和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所查閱等。我國(guó)母公司股東穿越查閱權(quán)的行使程序，可在目前我國(guó)《公司法》現(xiàn)有規(guī)定的基礎(chǔ)上運(yùn)用書面方式，將司法介入作為穿越查閱權(quán)的救濟(jì)渠道，作為事后救濟(jì)程序。

綜上所述，嘗試對(duì)母公司股東穿越查閱權(quán)的確立提出如下建議：母公司股東經(jīng)說(shuō)明目的，有權(quán)查閱受母公司控制的子公司或其他參股公司的上述文件資料。子公司或參股公司認(rèn)為目的不正當(dāng)?shù)?，可以拒絕，母公司股東對(duì)拒絕查閱不服的，可以向人民法院提起訴訟。查閱會(huì)計(jì)賬簿的，子公司或者參股公司可以要求母公司股東簽署保密協(xié)議。公司之間對(duì)查閱范圍另有約定的，從其約定。

四、結(jié)語(yǔ)

面對(duì)目前我國(guó)公司集團(tuán)欠缺有效規(guī)制的事實(shí)，有必要對(duì)股東穿越權(quán)利進(jìn)行引入和利用，服務(wù)于我國(guó)公司集團(tuán)的良好發(fā)展。首先，母子公司之間控制關(guān)系的存在是母公司股東享有穿越查閱權(quán)的前提，其次，將其歸入我國(guó)《公司法》股東知情權(quán)體例之下作為新增條款，有利于法律條文編排上的統(tǒng)一。最后，登記在母公司股東名冊(cè)的股東，出于正當(dāng)目的，以書面方式向母公司或子公司提出申請(qǐng)，查閱子公司或參股公司的文件資料，以合法方式和程序獲知相關(guān)信息確保股東知情權(quán)，能有效保證公司集團(tuán)中的母公司中小股東的合法權(quán)益。

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