商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范策略

楊長(zhǎng)富　梁彩艷

[提要] 中小企業(yè)是拉動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的中流砥柱，為穩(wěn)定社會(huì)和持續(xù)發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)做出重要貢獻(xiàn)。但是，由于中小企業(yè)客戶(hù)群體本身存在資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)制度、內(nèi)控機(jī)制等方面的問(wèn)題，嚴(yán)重制約商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文從商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范現(xiàn)狀等方面進(jìn)行分析，并從商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款企業(yè)角度和銀行角度提出風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年12月25日

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀。中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在推動(dòng)繁榮市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、出口創(chuàng)匯、吸納勞動(dòng)力和技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著極其重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)有中小企業(yè)5，300多萬(wàn)戶(hù)，占企業(yè)總數(shù)的99.5%，經(jīng)工商注冊(cè)的中小企業(yè)數(shù)量700萬(wàn)戶(hù)；個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)達(dá)4，600萬(wàn)戶(hù)。中小企業(yè)所創(chuàng)造的產(chǎn)品總值和服務(wù)的總值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，同時(shí)生產(chǎn)的商品數(shù)量總額也占社會(huì)銷(xiāo)售總額的60%，上繳的稅收已經(jīng)超過(guò)總額的一半，提供了全國(guó)80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年底主要金融機(jī)構(gòu)及主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、城市信用社和外資銀行人民幣中小企業(yè)貸款余額為11.58萬(wàn)億元，中小企業(yè)貸款占比36.4%，同比增長(zhǎng)16.6%，高于各項(xiàng)貸款增速1.6個(gè)百分點(diǎn)。到2013年底，銀行業(yè)用于中小企業(yè)的貸款余額為13萬(wàn)億元，中小企業(yè)貸款占比41%，同比增長(zhǎng)12.7%，增速高于同期大、中型企業(yè)貸款。截至2014年底，銀行業(yè)用于中小企業(yè)的貸款余額為14.43萬(wàn)億元，中小企業(yè)貸款占比53.2%，同比增長(zhǎng)30%，中小企業(yè)融資難問(wèn)題在貸款方面有所緩解。

（二）商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題。中小企業(yè)自身缺陷風(fēng)險(xiǎn)和我國(guó)不完善的金融體系風(fēng)險(xiǎn)，使得中小企業(yè)出現(xiàn)資金緊缺、融資困難等問(wèn)題，嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值和實(shí)現(xiàn)利稅中的比重分別為60%和40%，并提供了75%的就業(yè)機(jī)會(huì)，但其在全部銀行信貸資產(chǎn)中的使用比率不到30%。造成這種貸款供不應(yīng)求的局面主要還是銀行和企業(yè)間還沒(méi)有建立良好的信任基礎(chǔ)，其中還存在很多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

現(xiàn)階段，中小企業(yè)貸款企業(yè)主要存在：企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，管理水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱；缺乏有效的管理方法和完善的公司治理結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)為粗放式經(jīng)營(yíng)管理；財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表失真，普遍為臺(tái)前幕后兩本賬；企業(yè)的短期投機(jī)行為嚴(yán)重，缺少核心競(jìng)爭(zhēng)力，難以保證可持續(xù)經(jīng)營(yíng)；信用觀念相對(duì)淡薄，信用可靠度低等自身不足的問(wèn)題。

而銀行方面則主要存在：風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識(shí)落后；缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系；缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)薄弱，缺少完善的信用擔(dān)保平臺(tái)；信貸人員素質(zhì)、信貸風(fēng)險(xiǎn)文化需要提升；貸后管理不到位等問(wèn)題。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀

為了更好地建立銀企關(guān)系，共同發(fā)展中小企業(yè)，不管是銀行方面還是企業(yè)方面都為了防范其中的貸款風(fēng)險(xiǎn)做了許多嘗試。企業(yè)方面為了更好地降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，逐漸提升自身實(shí)力，招收、培養(yǎng)更多管理方面、財(cái)務(wù)方面、研發(fā)方面等各方面的優(yōu)秀人才，來(lái)提升企業(yè)的管理與研發(fā)能力；企業(yè)不僅要?jiǎng)?chuàng)新自己的產(chǎn)品和更新自己的生產(chǎn)設(shè)備，在保證生產(chǎn)的同時(shí)也更加注重產(chǎn)品的品質(zhì)，努力向行業(yè)的更高標(biāo)準(zhǔn)看齊；企業(yè)主越來(lái)越重視個(gè)人與企業(yè)的信譽(yù)，在自身的資金使用與企業(yè)對(duì)外的資金結(jié)算方面都以信譽(yù)為重。

銀行方面也是研究解決貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，做好嚴(yán)格的貸前調(diào)查、貸中審批、貸后檢查，前中后臺(tái)相互監(jiān)督；對(duì)銀行從業(yè)人員進(jìn)行新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，人力部門(mén)經(jīng)常對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行崗位輪換，可以有效保證業(yè)務(wù)發(fā)展的合理性，降低發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的問(wèn)題

（一）中小企業(yè)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1、管理不慎、財(cái)務(wù)狀況不明引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)無(wú)法做到有效分離，企業(yè)管理人權(quán)重責(zé)輕，缺乏財(cái)務(wù)管理意識(shí)，更缺乏理性管理的理念。企業(yè)所有權(quán)與管理權(quán)不明確，導(dǎo)致中小企業(yè)資產(chǎn)管理制度不合理，則會(huì)出現(xiàn)資金閑置與資金挪用等資金浪費(fèi)的情況，付款滯后和回款延期經(jīng)常出現(xiàn)，權(quán)益侵占和資產(chǎn)流失普遍。企業(yè)管理人權(quán)責(zé)不明確導(dǎo)致內(nèi)部控制制度不合理，管理控制專(zhuān)權(quán)與財(cái)務(wù)監(jiān)督失效情況嚴(yán)重，財(cái)務(wù)清查失察和物資廢棄重置經(jīng)常出現(xiàn)，成本核算失衡和收支混亂無(wú)度普遍。企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念不明朗導(dǎo)致財(cái)務(wù)決策制度不合理，資金持有量小和資金投放規(guī)模大情況出現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁頻繁、企業(yè)歷史股利分配額度高和積累薄弱。

2、企業(yè)主個(gè)人道德及不良惡習(xí)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。如果是企業(yè)主個(gè)人道德及不良惡習(xí)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，一般來(lái)說(shuō)是防不勝防的，而且對(duì)于銀行的損失也是非常重大的。所以，銀行也要求信貸員對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查的時(shí)候要著重調(diào)查企業(yè)主的信用與為人。

（二）商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1、貸前調(diào)查、貸中審核、貸后檢查不到位存在風(fēng)險(xiǎn)。“貸前、貸中、貸后”三個(gè)環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查全面，銀行才能了解企業(yè)的真實(shí)情況，做出正確的貸中審核和判斷，而貸后檢查就是監(jiān)控企業(yè)是否如合同所說(shuō)正確使用貸款。

2、擔(dān)保體系不完善，抵押物不足引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。貸款抵押擔(dān)保是銀行規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，作為擔(dān)保的可以是政府也可以是企業(yè)，甚至是個(gè)人，只要具有相應(yīng)擔(dān)保實(shí)力就可以作為信用抵押給銀行，而抵押物可以是固定資產(chǎn)或者是流動(dòng)資產(chǎn)等。抵押擔(dān)?？梢院侠硪?guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，但是現(xiàn)在的擔(dān)保體系不完善，抵押物形式單一，保值能力不強(qiáng)，其中存在風(fēng)險(xiǎn)。

3、內(nèi)控不嚴(yán)，引發(fā)銀行職員內(nèi)部個(gè)人道德問(wèn)題。銀行如果內(nèi)控不嚴(yán)，很容易引發(fā)內(nèi)部個(gè)人道德問(wèn)題，因?yàn)橹行∑髽I(yè)主資金原始積累是相對(duì)不正規(guī)的，通常會(huì)對(duì)銀行人員進(jìn)行特殊公關(guān)，如果沒(méi)有嚴(yán)格的內(nèi)控，很容易讓一些經(jīng)驗(yàn)尚淺的客戶(hù)經(jīng)理被企業(yè)主鉆了空子。

四、企業(yè)角度風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

從中小企業(yè)的角度去思考規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)要良性發(fā)展就要依靠先進(jìn)的管理水平和完善的財(cái)務(wù)制度，決策層要有敏銳的市場(chǎng)觀察力，準(zhǔn)確定位、合理規(guī)劃發(fā)展，更重要的是要與銀行建立良好的銀企關(guān)系，才能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，更好地解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金問(wèn)題。

（一）企業(yè)所有者與管理者分開(kāi)，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)管理團(tuán)隊(duì)。我國(guó)中小企業(yè)的普遍問(wèn)題：企業(yè)的原始資本積累都來(lái)源于第一代企業(yè)主某些方面的優(yōu)秀特質(zhì)，但是家族式企業(yè)最難擺脫的是管理企業(yè)很難從理性的角度去進(jìn)行，更多的是以血緣去衡量管理，這其中會(huì)造成很大的資源浪費(fèi)和腐敗。如果要解決這一問(wèn)題，首先是要聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)，只有專(zhuān)業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)才能合理地管理企業(yè)，做到長(zhǎng)期的商業(yè)規(guī)劃、整合各類(lèi)人才資源、合理規(guī)劃資金使用、挖掘潛在市場(chǎng)資源等，才能真正打造成一個(gè)具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)，并不斷地對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向進(jìn)行調(diào)整，保證企業(yè)發(fā)展與時(shí)俱進(jìn)。職業(yè)管理團(tuán)隊(duì)具備專(zhuān)業(yè)水平、管理經(jīng)驗(yàn)、創(chuàng)新意識(shí)等基本素質(zhì)，同時(shí)也具有很強(qiáng)的職業(yè)道德、敬業(yè)、忠誠(chéng)、責(zé)任感等特質(zhì)，這些特質(zhì)會(huì)使企業(yè)管理更理性。

（二）定位準(zhǔn)確，合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。中小企業(yè)要在整個(gè)中小企業(yè)群體中脫穎而出，更重要的是要有準(zhǔn)確的企業(yè)定位和合理長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃，很多中小企業(yè)的成立就是因?yàn)楝F(xiàn)行市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)或者是企業(yè)主本身具備的資源優(yōu)勢(shì)，但是不管是什么行業(yè)都是有一定的生命周期，如何在正確的時(shí)候?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展做出正確的判斷，依賴(lài)于決策層制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略，讓專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)來(lái)執(zhí)行。當(dāng)企業(yè)有了長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，那么對(duì)于銀行的貸款，也會(huì)變得更加理性，從而把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和實(shí)施過(guò)程中，首先要考慮企業(yè)自身實(shí)際情況，也要對(duì)未來(lái)市場(chǎng)有個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的判斷，才能制定出符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際的遠(yuǎn)期戰(zhàn)略，而且要在實(shí)施過(guò)程中不斷調(diào)整戰(zhàn)略，才能把握企業(yè)發(fā)展的主動(dòng)性。而企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)，是如何增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的問(wèn)題。要增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，也要充分了解同業(yè)市場(chǎng)與上下游產(chǎn)業(yè)各方面的信息，只有符合自己的規(guī)劃才能促進(jìn)自身發(fā)展，生搬硬套只會(huì)越走越遠(yuǎn)。

（三）信任銀行，與銀行信息透明。中小企業(yè)發(fā)展不能缺少資金，而最優(yōu)質(zhì)的資金來(lái)源就是銀行貸款。首先，利率比民間貸款低，而且約定性強(qiáng)，銀行方面不會(huì)毀約。所以，企業(yè)需要融資從銀行貸款是非常必要的。但是要申請(qǐng)銀行貸款首先要信任銀行，與銀行信息互通，把企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況反饋給銀行，當(dāng)銀行了解到的企業(yè)信息越詳細(xì)，對(duì)于這筆貸款的判斷就越為準(zhǔn)確，雙方就會(huì)建立良好的信任關(guān)系。在貸款中企業(yè)也需要及時(shí)反饋?zhàn)陨沓霈F(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況，保證貸款的安全性。只要銀企雙方信息互通并建立長(zhǎng)期、良好的銀企信任關(guān)系，那么對(duì)于之后的企業(yè)再貸業(yè)務(wù)，銀行也會(huì)更照顧這類(lèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)，在利率、放款速度、貸款數(shù)額、抵押物價(jià)值等方面都會(huì)有更多的優(yōu)惠。所以，企業(yè)信任銀行，信息透明對(duì)企業(yè)發(fā)展與降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)都是非常必要的。

五、銀行角度風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）建立中小企業(yè)征信調(diào)查系統(tǒng)。為了確保商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)安全，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少逾期和不良貸款的出現(xiàn)，就必須建立完善的中小企業(yè)征信系統(tǒng)。由于中小企業(yè)存在抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、生命周期短等特點(diǎn)，所以要充分考慮其成長(zhǎng)潛力、行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)管理者個(gè)人素質(zhì)和綜合管理能力。另外，由于中小企業(yè)發(fā)展受企業(yè)所有人的決策影響較大，更需要對(duì)中小企業(yè)所有人及其親屬以往的經(jīng)營(yíng)情況和銀行個(gè)人信用記錄進(jìn)行貸前調(diào)查，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，建立全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的征信系統(tǒng)，將企業(yè)法人、主要管理人及他們的主要親屬的信用信息錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，也會(huì)大大降低銀行的再貸業(yè)務(wù)與其他中間業(yè)務(wù)的調(diào)查成本，提高銀行的貸前調(diào)查效率，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

（二）創(chuàng)新抵押、擔(dān)保模式。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)最主要的方式就是要確保企業(yè)能提供可保值、增值的抵押品，如土地和房地產(chǎn)。但是，中小企業(yè)由于規(guī)模較小，普遍存在抵押物不足、難以獲得信用擔(dān)保等情況，因此要不斷創(chuàng)新適合他們的擔(dān)保方式。中小企業(yè)大都是一個(gè)行業(yè)相伴而生，不會(huì)是只有一家企業(yè)獨(dú)立發(fā)展，而且最了解一家企業(yè)情況的人往往是這家企業(yè)的上下游企業(yè)，更或者是其競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)。所以，這些相關(guān)聯(lián)的企業(yè)群體愿意為個(gè)體企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，將大大減少銀行的監(jiān)督成本，因?yàn)閾?dān)保人不會(huì)為不守信譽(yù)的企業(yè)提供擔(dān)保，從而也可以有效降低銀行的調(diào)查成本，這種擔(dān)保形式下企業(yè)主一般不會(huì)冒著被同行業(yè)所拋棄的可能而惡意逃債，所以群體擔(dān)保的方式更能保證企業(yè)的還款，也有效地降低了逾期的可能。除了聯(lián)保還可以發(fā)展互保、行業(yè)擔(dān)保、政府擔(dān)保等各類(lèi)擔(dān)保形式，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀行人力制度改革，多層次從業(yè)培訓(xùn)。銀行內(nèi)部防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是，建立員工綠色晉升通道，鼓勵(lì)發(fā)展業(yè)務(wù)；定期對(duì)關(guān)鍵崗位員工進(jìn)行輪換，保證崗位的激情和控制員工與客戶(hù)的長(zhǎng)期職業(yè)關(guān)系；定期對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，保證員工的廉潔高效性；創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化，帶動(dòng)員工的企業(yè)歸屬感等各種管理制度來(lái)保證員工的高效、廉潔，從而防范銀行內(nèi)部員工職業(yè)道德不良的現(xiàn)象。

（四）建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的銀企關(guān)系。建立長(zhǎng)期良好的銀企關(guān)系是現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制下最結(jié)實(shí)的經(jīng)濟(jì)保障。銀行的發(fā)展主要依賴(lài)于企業(yè)的存在，商業(yè)銀行扶持中小企業(yè)，為其解決融資問(wèn)題就等于保障自身發(fā)展。銀企緊密合作推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，不僅是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需求也是銀行和企業(yè)自身發(fā)展壯大的必然要求。從銀行的角度思考，對(duì)于發(fā)展銀企關(guān)系的保障就是要堅(jiān)持市場(chǎng)化的選擇，穩(wěn)妥發(fā)展資本市場(chǎng)，并以此推動(dòng)中小企業(yè)改革，為中小企業(yè)融通資金提供良好的外部條件；銀行更要不斷提高金融服務(wù)水平為企業(yè)融資創(chuàng)造良好便捷的平臺(tái)；并且需要開(kāi)放銀行的資源，聯(lián)通客戶(hù)群體，成為客戶(hù)整合行業(yè)上下游的紐帶，促進(jìn)其更合理的發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)保證的情況下給予優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)更多的優(yōu)惠條件，培養(yǎng)有發(fā)展前景的中小企業(yè)，合理規(guī)劃建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系。如果銀行能與企業(yè)建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的銀企關(guān)系，上述諸多風(fēng)險(xiǎn)因素自然能得到很好解決。

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