我國(guó)轉(zhuǎn)移性支出對(duì)農(nóng)村居民消費(fèi)水平的影響研究＊——庫(kù)茲涅茨“倒U”假說檢驗(yàn)

袁華萍

（1.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 財(cái)政稅務(wù)學(xué)院，北京100070；2.安徽財(cái)經(jīng)大學(xué) 財(cái)政與公共管理學(xué)院，安徽 蚌埠233030）

一、選題的提出

長(zhǎng)期以來，我國(guó)農(nóng)村居民消費(fèi)水平低下，增長(zhǎng)緩慢，2000年農(nóng)村居民人均消費(fèi)支出為1 670元，2011年增加為5 633元，城鄉(xiāng)居民消費(fèi)差距從3 328元擴(kuò)大到9 939.76元。城鄉(xiāng)居民消費(fèi)巨大差距的存在是城鄉(xiāng)分配不公平的體現(xiàn)，也直接影響城鄉(xiāng)和諧發(fā)展和宏觀經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。收入的初次分配，使得城鄉(xiāng)收入差距存在，政府有必要通過政府支出行為來縮小城鄉(xiāng)居民的消費(fèi)水平差距，促進(jìn)城鄉(xiāng)社會(huì)的和諧發(fā)展。近年來，我國(guó)政府在財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)政策引導(dǎo)下，加大了對(duì)農(nóng)村教育、社會(huì)保障、養(yǎng)老保險(xiǎn)等方面的支出力度，減少了居民的“后顧之憂”，對(duì)于促進(jìn)消費(fèi)水平的提升具有一定的作用，但是在縮小城鄉(xiāng)差距方面的政策效果還需要進(jìn)一步分析。

從國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀來看，不少學(xué)者對(duì)政府財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出與居民消費(fèi)的關(guān)系進(jìn)行了研究，楊文芳認(rèn)為政府財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出是影響居民消費(fèi)的一個(gè)重要因素，對(duì)提高農(nóng)村居民消費(fèi)水平，縮小城鄉(xiāng)收入差距具有重要作用［1］。但是Brakman Steven則認(rèn)為政府轉(zhuǎn)移性支出與居民消費(fèi)水平是否存在關(guān)系關(guān)鍵在于居民收入是來自于內(nèi)源性轉(zhuǎn)移還是外在轉(zhuǎn)移，居民收入若是內(nèi)源性轉(zhuǎn)移，政府轉(zhuǎn)移性支出對(duì)居民的消費(fèi)水平影響不大，若是外在轉(zhuǎn)移，兩者成正相關(guān)關(guān)系［2］。同時(shí) Berg Marrit認(rèn)為政府轉(zhuǎn)移性支出對(duì)居民消費(fèi)的影響是有限的，尤其是對(duì)窮人消費(fèi)影響甚微［3］。還有學(xué)者從不同角度來探討如何處理政府轉(zhuǎn)移支付與居民消費(fèi)之間的關(guān)系。首先，李武認(rèn)為可以通過調(diào)節(jié)財(cái)政轉(zhuǎn)移支出結(jié)構(gòu)和加大轉(zhuǎn)移支付力度來促進(jìn)居民消費(fèi)增加［4］。其次，Luis認(rèn)為討論政府轉(zhuǎn)移性支出與居民消費(fèi)關(guān)系必須考慮居民消費(fèi)代際轉(zhuǎn)移和老齡化問題［5］。

二、財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出對(duì)農(nóng)村居民消費(fèi)影響的理論分析

近年來，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，但是我國(guó)城鄉(xiāng)居民的收入差距也在隨之不斷拉大。政府財(cái)政支出有著縮小我國(guó)城鄉(xiāng)收入差距，理順收入分配關(guān)系的作用，其中財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出對(duì)縮小居民收入差距，調(diào)節(jié)居民消費(fèi)傾向和居民消費(fèi)水平有極大的促進(jìn)作用。

影響居民消費(fèi)水平的關(guān)鍵因素主要是居民收入和社會(huì)保障制度。按照《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)劃分，收入來源于工資收入、家庭經(jīng)營(yíng)性收入、財(cái)產(chǎn)性收入以及轉(zhuǎn)移性收入。其中轉(zhuǎn)移性收入與社會(huì)保障水平直接相關(guān)，因此，構(gòu)建居民轉(zhuǎn)移性收入和消費(fèi)水平關(guān)系的消費(fèi)函數(shù)框架。

凱恩斯提出的絕對(duì)收入假說理論開始了對(duì)消費(fèi)函數(shù)的研究。他認(rèn)為，在現(xiàn)實(shí)生活中，收入水平是決定消費(fèi)支出的最重要的因素。因此，假定除居民收入中的轉(zhuǎn)移性收入以外，其他因素不變，則消費(fèi)函數(shù)反映的是消費(fèi)支出水平與轉(zhuǎn)移性收入之間的相關(guān)關(guān)系。如果用C代表消費(fèi)，Y代表轉(zhuǎn)移性收入，那么消費(fèi)函數(shù)為：

C＝f（y）

1936年凱恩斯提出了著名的“邊際消費(fèi)傾向遞減規(guī)律”，他認(rèn)為：收入的增加會(huì)帶來人們消費(fèi)的增加，但消費(fèi)增加的速度會(huì)慢于收入，每增加單位收入中所增加的消費(fèi)支出將越來越小。在短期中，消費(fèi)可分為自發(fā)消費(fèi)（Autonomous Consumption）和引致消費(fèi) （Induced Consumption）兩部分。收入的變動(dòng)會(huì)引致消費(fèi)的變動(dòng)，由于政府轉(zhuǎn)移性支出的增加而引致居民增加對(duì)未來預(yù)防性支出的預(yù)期，從而增加居民的當(dāng)期消費(fèi)C1，將提高居民當(dāng)前消費(fèi)的積極性，消費(fèi)水平也將隨之提高［6］。此時(shí)，消費(fèi)函數(shù)為 ：

C＝C0＋cy （C0＞0，0＜c＜1）

其中，C0為自發(fā)消費(fèi)，c為邊際消費(fèi)傾向。

但是長(zhǎng)期來看，當(dāng)居民的消費(fèi)水平達(dá)到一定值時(shí)，財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出的增加與居民的消費(fèi)水平并不成正關(guān)系，對(duì)居民當(dāng)前消費(fèi)不起正面刺激作用，消費(fèi)者將通過調(diào)整消費(fèi)結(jié)構(gòu)和消費(fèi)預(yù)期等方式來調(diào)整自己的消費(fèi)支出。

三、實(shí)證檢驗(yàn)與分析

（一）數(shù)據(jù)來源

本文研究數(shù)據(jù)主要來源于歷年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，使用2000—2011年中國(guó)農(nóng)村居民生活數(shù)據(jù)。居民收入對(duì)居民消費(fèi)起著決定性作用，而不同來源的收入對(duì)居民消費(fèi)影響不同。因此，本文主要使用對(duì)收入分配有重要影響的轉(zhuǎn)移性收入及居民消費(fèi)數(shù)據(jù)，對(duì)農(nóng)村居民消費(fèi)水平的影響因素進(jìn)行估算，探討政府轉(zhuǎn)移性支出對(duì)農(nóng)村居民消費(fèi)水平的作用程度。

由于農(nóng)村居民轉(zhuǎn)移性收入的大部分來源于公共財(cái)政，因此本文在實(shí)證時(shí)用農(nóng)村居民的轉(zhuǎn)移性收入指標(biāo)替代財(cái)政對(duì)農(nóng)村居民的轉(zhuǎn)移性支出指標(biāo)。

為全面考察財(cái)政轉(zhuǎn)移支出的作用機(jī)理，假定模型的因變量為農(nóng)村居民人均實(shí)際消費(fèi)支出（RC），自變量為農(nóng)村居民人均轉(zhuǎn)移性收入（RI），首先考察農(nóng)村人均轉(zhuǎn)移性收入與純收入之間的關(guān)系，然后再測(cè)量其與農(nóng)村居民消費(fèi)水平的相關(guān)關(guān)系。

（二）計(jì)量檢驗(yàn)及結(jié)果

表1顯示，2000—2011年農(nóng)村居民人均轉(zhuǎn)移性收入和純收入都是逐漸增長(zhǎng)的，成正相關(guān)關(guān)系；占居民純收入總量的比例在緩慢提升，從2000年的2.00%上升到2011年的9.94%，但是轉(zhuǎn)移性收入總量較小。運(yùn)用SPSS軟件測(cè)量農(nóng)村居民轉(zhuǎn)移性收入與消費(fèi)水平之間的關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村居民消費(fèi)函數(shù)，并進(jìn)行回歸分析。

表1 農(nóng)村居民家庭人均收入和消費(fèi)水平情況（單位：元）

首先進(jìn)行曲線擬合，并得到轉(zhuǎn)移性收入與消費(fèi)水平相關(guān)關(guān)系散點(diǎn)圖（見圖1）。

農(nóng)村居民轉(zhuǎn)移性收入與消費(fèi)水平之間關(guān)系可構(gòu)建：

線性模型：y＝b0＋b1x

S模型：y＝b0＋b1x＋b2x2

運(yùn)用SPSS軟件對(duì)農(nóng)村居民消費(fèi)模型進(jìn)行回歸分析，結(jié)果如表2所示。

表2 模型匯總和參數(shù)估計(jì)值（因變量：消費(fèi)水平）

表2的回歸結(jié)果顯示兩種模型在統(tǒng)計(jì)上結(jié)果均表明回歸極顯著，由于二次回歸模型中R方為0.947大于線性方程的0.935，因此構(gòu)建二次方程將使曲線擬合度更高。因此擬合回歸模型：

y＝b0＋b1x＋b2x2

y＝1811.409＋7.806x－0.004 x2

求出方程當(dāng) x＝975.75時(shí)，y有極大值5 619.762。

由此可以看出我國(guó)農(nóng)村居民轉(zhuǎn)移性收入與消費(fèi)水平呈現(xiàn)出一定的庫(kù)茲涅茨“倒U”曲線特征。當(dāng)農(nóng)村居民的人均轉(zhuǎn)移收入x＝975.75時(shí)，對(duì)農(nóng)村居民的消費(fèi)水平影響最大。當(dāng)x＜975.75時(shí)，隨著轉(zhuǎn)移性收入的增加均會(huì)對(duì)消費(fèi)水平產(chǎn)生正向影響，當(dāng)x＞975.75時(shí)，增加農(nóng)村居民的轉(zhuǎn)移性收入對(duì)其消費(fèi)的影響減緩。

四、結(jié)論和政策建議

（一）結(jié)論

基于以上實(shí)證分析，政府的轉(zhuǎn)移支付對(duì)農(nóng)村居民的消費(fèi)水平的影響是具有階段性特征的，呈現(xiàn)出一定的庫(kù)茲涅茨“倒U”曲線特征，目前我國(guó)政府轉(zhuǎn)移性支出對(duì)農(nóng)村居民消費(fèi)的影響作用處于庫(kù)茲涅茨“倒U”曲線的左側(cè)［7］，在以后較長(zhǎng)的時(shí)間里，仍然要充分發(fā)揮轉(zhuǎn)移支出對(duì)消費(fèi)水平的正向促進(jìn)作用。但是僅用“倒U”理論解釋兩者關(guān)系是不全面的，必須結(jié)合我國(guó)特殊國(guó)情來分析。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和居民收入提高，居民的消費(fèi)需求層次也在提高，消費(fèi)傾向和收入支配方向發(fā)生著變化，轉(zhuǎn)移性支出總量和范圍也需做相應(yīng)調(diào)整。在居民消費(fèi)水平較低或正處于上升時(shí)期，其會(huì)隨著財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出的增加而增加，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到更高階段，隨著財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出的增加，人們的可預(yù)期消費(fèi)會(huì)發(fā)生變化，并隨之調(diào)整自己的收入支配方式，居民會(huì)增加儲(chǔ)蓄或者增加投資，此時(shí)其他收入、商品價(jià)格水平等將會(huì)成為影響居民消費(fèi)的主要因素?？紤]到財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出和居民消費(fèi)的動(dòng)態(tài)效應(yīng)，需將政府轉(zhuǎn)移性支出的結(jié)構(gòu)變動(dòng)與城鄉(xiāng)居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)變動(dòng)協(xié)調(diào)一致。政府的轉(zhuǎn)移性支出有著調(diào)節(jié)收入分配和維護(hù)公平的作用，仍然是需要在增加總量的同時(shí)致力于完善對(duì)農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、義務(wù)教育、撫恤救濟(jì)以及補(bǔ)貼等制度，提高人們收入水平和生活質(zhì)量。因此，合理地運(yùn)用財(cái)政轉(zhuǎn)移支出工具，對(duì)增加居民收入，縮小居民收入差距有重要的意義。

（二）政策建議

1.規(guī)范政府轉(zhuǎn)移支付制度，合理調(diào)整其范圍及結(jié)構(gòu)

首先，明確轉(zhuǎn)移性支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范相關(guān)制度。進(jìn)一步完善農(nóng)村居民最低生活保障制度、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險(xiǎn)機(jī)制及“新農(nóng)合”制度，規(guī)范社會(huì)保障和財(cái)政補(bǔ)貼形式。其次，提高轉(zhuǎn)移性支出的總量，增加居民收入。完善政府預(yù)算支出制度，提高轉(zhuǎn)移性支出占整個(gè)財(cái)政支出的比例，增加農(nóng)村居民收入，縮小居民收入差距。再次，促進(jìn)農(nóng)村轉(zhuǎn)移性支出比例的調(diào)整。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的上升，農(nóng)村財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出結(jié)構(gòu)要隨之做相應(yīng)調(diào)整，提高社會(huì)保障支出和政策性支出比重，調(diào)節(jié)在農(nóng)村各階層中的支出比例，縮小階層間收入差距。

2.加大政府轉(zhuǎn)移支付力度，引導(dǎo)農(nóng)村居民消費(fèi)和收入支配方向

當(dāng)前我國(guó)對(duì)農(nóng)村地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付總量偏小，對(duì)農(nóng)村居民的收入消費(fèi)水平影響甚微。因此，在完善政府轉(zhuǎn)移支付相關(guān)制度的同時(shí)，加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度，促進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障制度的銜接，真正發(fā)揮政府轉(zhuǎn)移支出在縮小城鄉(xiāng)消費(fèi)差距方面的作用。當(dāng)城鄉(xiāng)收入差距縮小，甚至兩者收入水平趨向一致時(shí)，政府應(yīng)適時(shí)調(diào)整城鄉(xiāng)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付范圍和力度，引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民的消費(fèi)方向和收入支配途徑，促進(jìn)城鄉(xiāng)和諧發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。

3.完善公共財(cái)政體制，鼓勵(lì)社會(huì)力量的參與

完善公共財(cái)政體制，促進(jìn)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化；加大有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距的財(cái)政支出力度，增加政府在醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)政補(bǔ)貼等方面的財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出比例，規(guī)范和強(qiáng)化預(yù)算資金管理，注重轉(zhuǎn)移性支出資金的績(jī)效管理，推動(dòng)政府預(yù)算績(jī)效考核的實(shí)施。改變城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)體制，加快稅費(fèi)制度改革，同時(shí)，國(guó)家通過財(cái)政補(bǔ)貼、費(fèi)用減免等政策積極推動(dòng)社會(huì)力量的積極參與，建立起多元化投入的保障機(jī)制。

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