淺議延遲退休方案中關(guān)鍵要素的把握

王群　朱小英

摘要：為了延緩老齡化社會的快速到來，我國已基本確定了漸進式的延遲退休方案。延遲退休作為一種關(guān)乎國計民生的公共政策，其方案應(yīng)該以科學(xué)的方法來設(shè)計，以高屋建瓴的態(tài)度去把握。本文以遼寧省城鎮(zhèn)職工數(shù)據(jù)為例，重點探討了延遲退休方案設(shè)計時關(guān)鍵要素應(yīng)該怎樣把握，如延遲退休的最佳時點、目標(biāo)年齡、最佳速度的確定，旨在為設(shè)計動態(tài) 、彈性、 漸進性的延遲方案提供一些可行的建議。

關(guān)鍵詞：延遲退休方案 關(guān)鍵要素 最佳時點 目標(biāo)年齡 最佳速度

一、引言

隨著我國人口老齡化加劇和養(yǎng)老金缺口的存在，近幾年延遲退休問題一直處于輿論形成、輿論擴散和民眾辟謠的怪圈之中。從傳統(tǒng)思維和行為慣性來看，普通民眾非常反對甚至是盲目反對延遲退休，他們認為延遲退休會帶來損失；但是從宏觀上來看，延遲退休年齡則是政府應(yīng)對人口老齡化高峰和減輕財政壓力的必然選擇和長久之計。那么，從理性的角度來看，延遲退休方案應(yīng)該怎樣科學(xué)地設(shè)計呢？基于此，本文重點探討了延遲退休方案中關(guān)鍵要素的設(shè)定，從而為設(shè)計出彈性、動態(tài)的延遲退休方案提供參考，以期有助于消解公眾誤解與負面情緒，為政策研究和實施提供思路和建議。

二、文獻回顧與簡評

（一）研究綜述

梳理國內(nèi)的研究成果可以看出，學(xué)術(shù)界的總體觀點可謂是和而不同，共識是延遲退休年齡應(yīng)該具有彈性和分步進行，主要分歧是在延遲退休年齡的始點及推進速度上。如林寶（2001）以我國城鎮(zhèn)職工為研究對象，他認為2010年左右是實施退休方案的最佳起點，男性每6年提高1歲，女性每3年提高1歲，在2045年完成男女同齡的目標(biāo)[1]。劉鈞（2005）認為延遲退休的科學(xué)起點是2020年，每3年提高1歲，在完成改革方案后，目標(biāo)年齡可以保持在65歲不變[2]。有的學(xué)者從勞動力市場的角度出發(fā)，給出了方案設(shè)計的關(guān)鍵注意點，例如，苗紅軍（2011）以我國的城鎮(zhèn)職工為研究對象，認為方案設(shè)計的起始點應(yīng)該是勞動力市場上勞動力數(shù)量供小于求時，即勞動力供給相對下降甚至不足時，但并沒有給出具體的確切時間[3]。

（二）簡評

國內(nèi)學(xué)者對延遲退休方案應(yīng)具有彈性和分步走等方面能基本上達成共識，但對方案實施的起點、延遲的最終目標(biāo)年齡、最佳速度上卻是五花八門、含糊不清。然而以科學(xué)的方法確定這些因素卻是極為重要的，不僅能夠為政策的實施者提供指導(dǎo)和借鑒，甚至決定著新政策能否順利實施以及實施的效果，而不是可有可無的。

三、延遲退休方案的關(guān)鍵要素設(shè)定：以遼寧省城鎮(zhèn)職工數(shù)據(jù)為例

如果說延遲退休在我國勢在必行，那么延遲的起點、目標(biāo)年齡和速度這三個變量便成了政府和職工最關(guān)心的問題。本文根據(jù)遼寧省城鎮(zhèn)職工目前的實際情況分析判斷延遲的最佳時點，通過借鑒國內(nèi)學(xué)者建立的最優(yōu)退休年齡測算模型，并結(jié)合遼寧省城鎮(zhèn)職工的有關(guān)數(shù)據(jù)信息確定出遼寧省城鎮(zhèn)職工的最優(yōu)目標(biāo)年齡，最后確定了延遲退休的最佳速度。

（一）延遲退休的最佳時點確定

對于延遲退休年齡政策從哪一年開始實施，不同的學(xué)者有不同的看法，可謂百花齊放百家爭鳴。總結(jié)來看，基本的觀點大致分為三類：即時型，以方案成型日為準，方案設(shè)計成功即可實施；勞動人口型，主張考慮勞動力市場因素，其最佳的實施時點是2015年左右，可以緩解勞動力市場供求壓力，使勞動力市場達到均衡狀態(tài)；老年人口型，主張在我國老年人口的數(shù)量達到最高峰時開始啟動退休改革，即2030年左右。實際上，延遲退休年齡時點的確定應(yīng)該把勞動力市場因素和預(yù)期壽命因素等重要的因素都考慮進去，做到有理有據(jù)。例如最佳時點選擇應(yīng)該在就業(yè)市場上勞動力出現(xiàn)下降或緊缺的時機，否則有可能會出現(xiàn)老年人口擠占新增就業(yè)人口的就業(yè)崗位，造成大量的年輕人失業(yè)，甚至社會動亂的局面。從預(yù)期壽命來看，當(dāng)人們的預(yù)期壽命出現(xiàn)大幅提升，原來的退休方案已不能滿足生產(chǎn)力發(fā)展，甚至多余時才應(yīng)該進行改革。將上面的老年人口型與勞動人口型二者相比，本文認為勞動人口型的觀點更具科學(xué)性，即將勞動力人口作為最佳時點的顯著影響因子，原因在于勞動力市場平衡的維持主要是依賴勞動力人口的供求狀況而不是老年人口。據(jù)遼寧省人口統(tǒng)計局預(yù)測，到2015年勞動力供給人口將出現(xiàn)緊缺或逐漸下降的趨勢，到2020年達到最低水平，此時遼寧省勞動力供給人口數(shù)量將出現(xiàn)嚴重不足的情形。據(jù)防風(fēng)人口研究所預(yù)測，[4]遼寧省2015年男女平均壽命為80.72歲，比現(xiàn)在女職工法定退休年齡高出30.72年之久。綜上分析可知，將2016年作為遼寧省城鎮(zhèn)職工延遲退休的起點不僅可以緩解勞動力市場狀況，而且具有極強的方案可行性。

（二）延遲退休的目標(biāo)年齡確定

對于要延遲到多少歲的問題可謂是仁者見仁智者見智，至今沒有統(tǒng)一的定論。例如袁銘陽（2014）在提出延遲退休年齡的兩個改革方案時，都直接將改革的目標(biāo)設(shè)為65歲[5]。張文學(xué)（2012）以陜西省為例，利用社會福利最大化函數(shù)得出延遲的最終年齡為61.3歲[6]。從研究文獻來看，大多數(shù)都贊同延遲的目標(biāo)年齡應(yīng)該是65歲，比例占到70%以上。從研究所采用的方法來看，嚴格用模型測算的是鳳毛麟角。李姚姚（2013）借鑒國外福利經(jīng)濟學(xué)的思路，基于個體效用最大化的函數(shù)，建立了最優(yōu)退休年齡測算模型，該模型為：R*={In[（1+r）r+（1+r）D]-In2}/In（1+r）；其中R*為最優(yōu)退休年齡，r為貼現(xiàn)率，D為死亡年齡[7]。據(jù)防風(fēng)人口研究與結(jié)構(gòu)分析所提供的軟件進行預(yù)測[4]，輸入遼寧省的相關(guān)數(shù)據(jù)信息得到2050年遼寧省城鎮(zhèn)職工人均預(yù)期壽命為86.31歲，即D=86.31。根據(jù)前人的研究成果和專家的經(jīng)驗讓r=0.05具有一定的科學(xué)性。由以上的模型和數(shù)據(jù)可以得出遼寧省城鎮(zhèn)職工的最優(yōu)退休年齡為72歲。

（三）延遲退休的最佳速度確定

國家規(guī)定的法定退休年齡分為50、55、60歲三類，即男性退休年齡為60歲，普通女職工退休年齡為50歲，女干部為55歲，顯而易見，女性職工內(nèi)部、男女職工之間的退休年齡存在很大的差距，與如今預(yù)期壽命均等化、生活條件趨同化等嚴重相背離。根據(jù)差異化原則，退休年齡的延遲方案可以采取彈性實施，小步慢走的模式?？傊?，方案的設(shè)計必須考慮民眾的心理預(yù)期，不能一刀切，否則將無法預(yù)期政策是否能夠?qū)嵤W(xué)者張熠（2011）在其研究中模擬測算了三個速度，即0.5、0.25和1/3，分別表示每2年延遲1歲、每4年延遲1歲和每3年延遲1歲。從速度上得出，0.5見效最快，在2030年左右即可完成整個方案的改革[8]。如前所述，在2015年，男女平均壽命已達到80.72歲，且根據(jù)模型測算的最優(yōu)目標(biāo)年齡為72歲，到2050年左右完成，所以本文認為遼寧省城鎮(zhèn)職工的退休速度應(yīng)該選擇0.5，即每2年延遲1歲最合適。在方案上還應(yīng)先快后慢，伴有適度的彈性，甚至有停頓期，延遲的總時間大概35年左右。綜上所述，以遼寧省城鎮(zhèn)職工的數(shù)據(jù)為依據(jù)，簡要說明了延遲退休方案應(yīng)該考慮的關(guān)鍵要素。

四、結(jié)論

本文以遼寧省城鎮(zhèn)職工的數(shù)據(jù)為例，探討了在方案設(shè)計中關(guān)鍵要素的設(shè)定，包括延遲退休的最佳時點、目標(biāo)年齡、改革速度三個指標(biāo)。其實，方案的設(shè)計既要具有科學(xué)性，還應(yīng)該以符合人們的心理預(yù)期為宗旨，具有動態(tài)性和彈性為目標(biāo)。退休方案的實施是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，對社會的影響意義深遠，所以在方案實施過程中應(yīng)該堅持以人為本，及時發(fā)現(xiàn)和解決實施過程中出現(xiàn)的各種矛盾和問題。同時，還要科學(xué)充分地運用老年勞動力資源，最大效用地發(fā)揮其內(nèi)在潛力，使我國的延遲退休改革早日提上立法日程。

參考文獻：

[1]林寶.中國退休年齡改革的時機和方案選擇[J]. 中國人口科學(xué)，2001（1）

[2]劉鈞.我國社保制度改革的兩難困境和選擇[J]. 財經(jīng)問題研究，2005（1）

[3]苗紅軍.中國城鎮(zhèn)職工推遲退休年齡研究[D].沈陽：遼寧大學(xué)，2011：122—124

[4]防風(fēng)人口研究：2030年遼寧省人均預(yù)期壽命[EB/QL].防風(fēng)人口網(wǎng)站，http：//blog.sina.com.cn/onpop

[5]袁銘陽.延遲退休年齡對我國就業(yè)機制的影響及應(yīng)然路徑選擇[J].當(dāng)代繼續(xù)教育，2014（2）

[6]張文學(xué)，任彥霏.人口年齡結(jié)構(gòu)變動下的最優(yōu)退休年齡動態(tài)模型構(gòu)建與應(yīng)用—以陜西省為例[J].西北人口，2012（1）

[7]李姚姚.效應(yīng)測算與方案設(shè)計： 中國城鎮(zhèn)職工退休年齡延遲研究[J].甘肅行政學(xué)院學(xué)報，2013（4）

[8]張熠.延遲退休年齡與養(yǎng)老保險收支余額：作用機制及政策效應(yīng)[J].財經(jīng)研究，2011（7）

〔本文系沈陽市科學(xué)技術(shù)局項目“沈陽經(jīng)濟區(qū)先進裝備制造產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈整合模式研究”（項目編號：F13—315—5—08）階段性成果〕

（王群，1971年生，沈陽大學(xué)工商管理學(xué)院副教授。研究方向：企業(yè)管理。朱小英，1989年生，沈陽大學(xué)工商管理學(xué)院研究生。研究方向：企業(yè)管理）