外貿(mào)出口企業(yè)國際結(jié)算的風險管理

紀宏亮

【摘 要】伴隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，外貿(mào)出口正逐年增加。在諸多的外貿(mào)企業(yè)國際結(jié)算中，信用證結(jié)算占有重要地位，這能夠降低收匯風險，但也會削弱企業(yè)市場競爭力。一些企業(yè)選擇使用商業(yè)信用進行結(jié)算，則很可能會形成較高的壞賬率，產(chǎn)生國際結(jié)算風險。本文圍繞外貿(mào)出口企業(yè)國際結(jié)算，分析了存在的問題并重點提出了針對性的建議措施。

【關(guān)鍵詞】外貿(mào)企業(yè)；國際結(jié)算；風險管理

一、相關(guān)概述

國際結(jié)算指的是通過兩國銀行進行辦理的貿(mào)易或者非貿(mào)易產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)清償，是以國際貿(mào)易作為前提，也是商業(yè)銀行的一項基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)。對于外貿(mào)出口企業(yè)來講，都存在著國際結(jié)算的風險，國際結(jié)算風險管理已經(jīng)成為企業(yè)管理的重要內(nèi)容。伴隨著世界經(jīng)濟一體化進程不斷加快，出口環(huán)境發(fā)生了重大變化，信息不對稱導(dǎo)致出口企業(yè)在國際結(jié)算中具有高風險，結(jié)合自身實際，充分利用外貿(mào)經(jīng)濟帶動作用，實現(xiàn)出口企業(yè)國際結(jié)算風險最小化、利益最大化是一項重要研究課題。

二、我國外貿(mào)出口企業(yè)國際結(jié)算風險管理中存在的主要問題

首先，外貿(mào)出口企業(yè)缺少必要的能夠量化的風險評估管理機制。當前不少外貿(mào)企業(yè)對于國際結(jié)算風險都有一定的認知，并采取了必要的風險防范措施，不過一些外貿(mào)出口企業(yè)不能夠結(jié)合自身風險管理實際以及行業(yè)特點、經(jīng)營環(huán)境等建立科學(xué)有效的風險管理制度，更不能夠?qū)ο嚓P(guān)制度進行量化管理。不少企業(yè)的管理者在進行國際結(jié)算時往往僅僅依靠個人經(jīng)驗，不能夠準確地對結(jié)算的金額以及結(jié)算方式等做出科學(xué)合理的判斷和決策。這樣一種風險管理模式以及現(xiàn)狀就很難對外貿(mào)企業(yè)自身的風險規(guī)避能力以及企業(yè)付款能力進行量化評估，會在一定程度上導(dǎo)致企業(yè)對于國際結(jié)算中的風險管理比較寬松，導(dǎo)致企業(yè)的壞賬率比較高，與此同時，也可能存在一些外貿(mào)企業(yè)在國際結(jié)算風險管理上過于謹慎小心，致使外貿(mào)企業(yè)的出口業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢。

其次，對企業(yè)的客戶資信管理不夠細致規(guī)范。當前，我國大多數(shù)外貿(mào)出口企業(yè)都是采用降低價格的方式來拓展海外市場份額，并將訂單數(shù)量作為經(jīng)營成果的主要衡量指標，在這一情況下，很容易忽視對貿(mào)易合作伙伴的資信調(diào)查和管理，很容易出現(xiàn)貿(mào)易欺詐案件，導(dǎo)致壞賬損失的發(fā)生。對于貿(mào)易出口企業(yè)來講，老客戶是主要的貿(mào)易對象和合作伙伴，很多企業(yè)往往只對老客戶進行一次資信調(diào)查之后就不再對其進行定期跟蹤，不能夠及時掌握其融資情況以及資金財務(wù)狀況，很難在老客戶發(fā)生資金鏈財務(wù)危機之前減少出貸或者及時受賄貨款，很容易導(dǎo)致貿(mào)易風險急劇增大。

再次，不重視貿(mào)易合同的簽訂以及履行。一些外貿(mào)出口企業(yè)在進行國際貿(mào)易時，常常會不重視貿(mào)易合同的簽訂以及履行，會認為外銷合同發(fā)生糾紛，會缺乏精力時間進行海外訴訟，及時訴訟成功也難以獲得判決執(zhí)行。特別是在進口商不愿意簽署正式貿(mào)易合同的情況下，很多貿(mào)易出口企業(yè)會將其中的質(zhì)量檢驗判定、仲裁以及訴訟等相關(guān)條款刪除掉，從而失掉貿(mào)易主動權(quán)。一些貿(mào)易出口企業(yè)也沒有意識到合同中的貨款結(jié)算條款不僅僅是企業(yè)國際結(jié)算的重要約束條件，同時也會跟貨款結(jié)算條款形成相互約束制約。貿(mào)易合同條款簽訂不完善嚴謹或者銜接不當，很容易導(dǎo)致主動權(quán)喪失，一旦市場行情發(fā)生變動，貿(mào)易出口企業(yè)的國際結(jié)算風險就會轉(zhuǎn)變?yōu)橥鈪R損失。

三、外貿(mào)出口企業(yè)強化國際結(jié)算風險管理的建議措施

首先，建立客戶資信管理制度。建立和完善客戶資信調(diào)查以及風險管控機制是有效防范國際結(jié)算風險的必要前提。外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)當建立一整套科學(xué)合理的客戶資信管理機制，對資信檔案、資信調(diào)查、客戶信用分析、資信評價等進行復(fù)核。同時嚴格賒銷業(yè)務(wù)制度以及客戶信用申請制度，信用限額制度，決策信用審批制度等，依靠科學(xué)的風險管理制度確定出口企業(yè)國際結(jié)算的方式以及授信的期限和額度。應(yīng)當明確的是，進口商的資信情況不僅僅取決于對方的信譽，同時也會受到諸如進口商的資金鏈、進口商產(chǎn)品下游的買家付款情況、出口企業(yè)對該進口商的重要程度、進口國的經(jīng)濟環(huán)境、市場環(huán)境等因素的影響。伴隨著外貿(mào)交易量的增大，對于客戶的信用條件逐步放寬，相關(guān)的風險防范措施不到位。在沒有定期對進口商進行資信調(diào)查的情況下，當其資信惡化時，出口企業(yè)繼續(xù)延長賒銷期或者加大賒銷額，很容易導(dǎo)致壞賬損失的發(fā)生。

其次，利用匯付、托收等方式規(guī)避國際結(jié)算風險。外貿(mào)出口企業(yè)采用托收以及匯付的結(jié)算方式時，結(jié)合國際保理、出口信用保險以及貿(mào)易結(jié)算組合后，其商業(yè)機會喪失成本就會小雨信用證方式下的成本。一般來講，出口信用保險的費用主要包含保費以及信用調(diào)查費，資信調(diào)查費用按照保費單定額繳納。保費會受到結(jié)算方式、進口商整體風險、進口國地區(qū)風險以及投保發(fā)票金額等因素影響。表面上看這些金融工具收取的費用會加大出口企業(yè)的成本，迫使其提高價格，但是從實際來看，貨價的提升金額仍然會低于信用證保證金以及開證費，對于貿(mào)易出口企業(yè)來講，也是具有競爭優(yōu)勢的。

總之，伴隨著我國外貿(mào)出口企業(yè)與世界各國貿(mào)易往來的日漸深入，國際結(jié)算方式的選擇與風險防范的重要性也日益凸顯。我國外貿(mào)出口企業(yè)必須重視國際結(jié)算方式的選擇，積極防范進口商惡意壓價、拖欠貨款、悔單毀約、以產(chǎn)品質(zhì)量為借口要求退貨甚至惡意索賠可能出現(xiàn)的國際結(jié)算風險，減少壞賬的發(fā)生，為企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)的順利開展提供支持。

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