試論商業(yè)銀行信貸管理制度的改革與完善

金一民

摘 要：隨著商業(yè)銀行改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)制度管理已經(jīng)取得長足進步。但是目前我國商業(yè)銀行的不良貸款比率與國際商業(yè)銀行的先進水平相比仍然比較高，有比較大的提升空間。文章從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的基本情況入手，深入分析內(nèi)外部原因，并就降低信貸風(fēng)險的管理制度的改革完善提出對策性建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸管理制度 改革與完善 舉措

中圖分類號：F830.5 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）01-176-02

商業(yè)銀行是高風(fēng)險行業(yè)。在現(xiàn)行金融管理體制下，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，大約70%左右的金融資產(chǎn)是銀行貸款。商業(yè)銀行主要的盈利來源于存貸差，信貸業(yè)務(wù)成為核心業(yè)務(wù)。目前，信貸風(fēng)險已成為商業(yè)銀行面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險。因此，改革和完善信貸管理制度，防范風(fēng)險是商業(yè)銀行的重要任務(wù)。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀與管理制度欠缺的關(guān)系

根據(jù)中國銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督管理委員會的統(tǒng)計，商業(yè)銀行不良貸款比率從2003年的17.8%降到2006年前三季度的7.3%，雖然已經(jīng)呈逐年下降趨勢，且由兩位數(shù)已經(jīng)降到一位數(shù)，但與國際平均4%的水平相比仍然顯得較高。

在較高的不良資產(chǎn)比率背后有著復(fù)雜而深刻的制度和操作原因。主要體現(xiàn)在如下環(huán)節(jié)。

1.準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。由于風(fēng)險管理水平的低下，貸前審查制度不嚴不實，錯誤地判斷了客戶的資信和項目的前景，在客戶選擇過程中，導(dǎo)致一些不良客戶進入了銀行的服務(wù)范圍。

2.審批環(huán)節(jié)。由于審批制度不嚴不細，對相關(guān)國家政策和銀行的業(yè)務(wù)要求理解不夠準(zhǔn)確，或者由于對問題的判斷識別能力有限，在審批環(huán)節(jié)對一些存在高風(fēng)險的貸款誤認為風(fēng)險不高，導(dǎo)致高風(fēng)險貸款的產(chǎn)生。

3.放款環(huán)節(jié)。由于對合同簽訂相關(guān)規(guī)定和程序的誤讀，或者對放款控制不足，在放款環(huán)節(jié)沒有及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的端倪，導(dǎo)致一些風(fēng)險貸款沒有得到及時的控制，沒有把損失控制在萌芽狀態(tài)。

4.貸后管理環(huán)節(jié)。由于貸后管理制度和工作沒有跟上，對客戶的項目貸款缺乏及時的跟蹤，或者跟蹤不力，對客戶資金使用的監(jiān)督不力，導(dǎo)致產(chǎn)生一些不按合同約定使用的風(fēng)險貸款。

二、改革完善信貸管理制度，防范化解風(fēng)險的舉措

1.健全完善全面風(fēng)險管理制度體系。目前的信貸風(fēng)險主要是由外部因素引起的，但內(nèi)部因素引起的信貸風(fēng)險也不斷產(chǎn)生。在外部因素難以在短時間內(nèi)迅速改變的情況下，抓銀行的內(nèi)部控制可以在短時間內(nèi)取得顯著成效。構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系是降低由內(nèi)部因素引起的信貸風(fēng)險的主要途徑。

董事會及銀行高級管理人員必須制定明確的市場風(fēng)險政策，必須清晰地知道銀行面臨的主要風(fēng)險是什么，承擔(dān)風(fēng)險的依據(jù)是什么，必須在風(fēng)險能夠控制的條件下，去操作和經(jīng)營業(yè)務(wù)，貫徹收益和風(fēng)險相匹配的原則。

健全和完善全面風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理體系是否健全有效是商業(yè)銀行提高管理水平的重要標(biāo)志。建立以資本約束為核心的現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險管理體系是未來中國商業(yè)銀行謀求生存和發(fā)展的關(guān)鍵戰(zhàn)略。全面風(fēng)險管理體系包括風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系。風(fēng)險管理的最終效果取決于全面風(fēng)險管理體系和架構(gòu)是否健全、流程是否合理、政策是否到位。

2.要建立信用等級評定制度。目前，基層銀行面對更多的小企業(yè)、小商戶和個人貸款，信用等級評定是一個空白，基層銀行業(yè)在對小企業(yè)、小商戶和個人貸款決策時非常困難，要么不給貸款，要么貸款后形成大量風(fēng)險。在目前我國社會征信機構(gòu)不發(fā)達的情況下，基層銀行金融機構(gòu)要成立專門的信用評級部門，對自己所有申請貸款的客戶群進行信用評定，可以根據(jù)客戶審批貸款的大小額度，建立大客戶的信用打分標(biāo)準(zhǔn)、中客戶信用打分標(biāo)準(zhǔn)、小客戶信用打分標(biāo)準(zhǔn)和個人信用打分標(biāo)準(zhǔn)。收集客戶的詳細信息資料，建立客戶信息檔案，每年一次對客戶信用進行打分，每年的信用評定打分結(jié)果可通過銀行業(yè)協(xié)會和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局系統(tǒng)進行信息交流，建立客戶信息交流制度，以便使基層銀行業(yè)更多地了解企業(yè)客戶的信用信息。對不講信用的企業(yè)和客戶要對其亮紅燈或列入基層銀行業(yè)限制的“黑名單”，共同限制其貸款；對守信用的好客戶和企業(yè)要對其提供更好的金融服務(wù)和貸款支持。通過建立完善一整套的信用評級制度，形成一個客戶重信用的良好環(huán)境，努力減少和降低基層銀行業(yè)的信用風(fēng)險。

3.要嚴格執(zhí)行貸款的“三查”制度。一要嚴格執(zhí)行貸款前的調(diào)查制度?；鶎鱼y行業(yè)金融機構(gòu)在受理借款人借款申請后，應(yīng)當(dāng)對借款的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行認真調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)押物、保證人，認真測定貸款的風(fēng)險程度。二要建立嚴格的貸款審批制度。基層銀行金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善嚴格的審貸分離，分級審批的貸款管理制度。建立非常設(shè)的審批委員會，每次貸款審批前，由具有資格的貸款審批人員抽簽確定組成本次貸款審批委員會，實行票決制，確保貸款審批的公正和透明，嚴防貸款審批過程中的不正之風(fēng)。三要健全科學(xué)的貸后管理制度，包括貸后檢查制度，及時跟蹤了解貸款的使用情況、企業(yè)的管理情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)情況。建立貸款風(fēng)險預(yù)警制度，及時發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險的早期預(yù)警信號，盡早識別風(fēng)險，并針對性地采取措施，及時防范控制和化解風(fēng)險。建立不良貸款管理制度，要按照貸款分類標(biāo)準(zhǔn)進行貸款科學(xué)分類，認真分析不良貸款形成的原因，把握不良貸款的變化趨勢，及時提出防范和化解不良貸款的措施。

4.要建立良好的內(nèi)部控制制度。一要切實把各項規(guī)章制度滲透到各個業(yè)務(wù)崗位的每一個環(huán)節(jié)、每一個操作流程中，培養(yǎng)和形成“視制度如生命，糾違章如排雷”的內(nèi)部控制環(huán)境。二要利用多種形式認真開展警示教育活動，用典型事例和發(fā)生在身邊的案件教育職工，使大家清醒地認識到市場競爭的嚴峻性，自覺地做到“心不貪，手不伸，身不斜”。樹立正確的人性觀、價值觀，自覺抑制不正之風(fēng)和各種腐朽思想的侵蝕。三要把各要害崗位的制度落實和案件防范作為考核的重要目標(biāo)，同其政績考核、晉升、獎勵等直接掛鉤，使各級領(lǐng)導(dǎo)干部與其所主管的要害部門工作形成“一榮俱榮，一損俱損”的風(fēng)險共同體。

5.要建立定期全方位的干部交流、員工輪崗和休假制度。實行干部交流制度，是防范銀行操作風(fēng)險的重要手段，因此必須成為一項紀律，持之以恒地加以堅持。應(yīng)嚴格執(zhí)行新提任的“一把手”異地任職，基層銀行各級高管人員定期異地交流；主管行長、從事資金、信貸、財務(wù)人事管理的中層領(lǐng)導(dǎo)干部，在一個工作崗位工作滿三年，進行崗位調(diào)整；特別是對重要部位、重要崗位人員、高管人員要進行年度強制休假制度，對輪崗、休假人員及時進行業(yè)務(wù)跟蹤審計，以防止銀行積案的發(fā)生。

6.要健全內(nèi)審稽核管理制度。一是在建立和完善基層銀行金融機構(gòu)稽核審計組織體系的基礎(chǔ)上，要充實稽核審計人員力量，加強稽核審計人員培訓(xùn)，提高稽核審計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強稽核審計工作的獨立性和權(quán)威性。二是結(jié)合基層銀行的實際情況和上年度的稽核審計結(jié)果，確定本年度稽核審計工作的計劃和重點，對案件高發(fā)部門、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、易發(fā)案件部位，加大稽核審計的深度、廣度和頻率。三是建立獎勵和跟蹤問責(zé)制度，對認真負責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)重大問題、風(fēng)險隱患和案件的要予以適當(dāng)獎勵；對稽核審計走過場，發(fā)現(xiàn)問題大事化小，小事化了，導(dǎo)致形成銀行案件和損失的要追究有關(guān)稽核審計人員的責(zé)任。

參考文獻：

[1] 孔祥毅主編.金融理論教程[M].中國金融出版社，2009

[2] 劉明康主編.銀行業(yè)監(jiān)管理念監(jiān)管文化.2006年銀監(jiān)會干部培訓(xùn)教材

[3] 劉明康主編.銀行監(jiān)管實務(wù).2006年銀監(jiān)會干部培訓(xùn)教材

（作者單位：溫州銀行股份有限公司臺州分行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）