國際結(jié)算方式的風險因素與防范對策

商鈺哲

[摘要]國際貿(mào)易行業(yè)中每一個業(yè)務環(huán)節(jié)都存在著各類風險。其中最后的結(jié)算環(huán)節(jié)是國際貿(mào)易流程中最為關鍵的工作之一。國際結(jié)算工作的風險管理與防范對于外貿(mào)出口企業(yè)來說至關重要。隨著進出口貿(mào)易額的增加，國內(nèi)企業(yè)的國際應收賬款以及高壞賬率給外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營帶來了巨大的經(jīng)營風險。文章主要就國際結(jié)算的風險防范與管理進行研究，探析國際結(jié)算中的風險因素與防范對策，并且提出了一定的管理方式。

[關鍵詞]國際結(jié)算；風險防范；風險管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.16.138

國際結(jié)算主要包括有形與無形貿(mào)易兩個主要類別。國際結(jié)算不僅可以實現(xiàn)國家與國家質(zhì)檢的貿(mào)易，還能夠推動各個國家之間的文化與經(jīng)濟交流，使得國際金融快速發(fā)展，從而最終加快全球經(jīng)濟的發(fā)展。然而在國際結(jié)算中存在著眾多風險，妥善應對國際階段風險，并且主動對其進行管理對于進出口貿(mào)易企業(yè)發(fā)展來說至關重要。

1 國際結(jié)算中的風險因素

1.1 匯付方式

匯付方式主要就是指進出口商之間的貨款的交付方式。匯付結(jié)算主要可以分為預付貨款與貨到付款兩種。其中預付貨款就是先結(jié)款，再運輸商品。進口商將款項匯至出口商，出口商在接受到款項后再運輸商品至進口商。這種匯付方式進口商需要擔負一定的貿(mào)易風險。例如出口商違法合作條約來運輸商品、運輸商品不符合條件等。貨到付款方式就是出口商先運輸商品，進口商收到商品時再匯款給出口商。貨到付款分為寄售與售定，售定也就是進出口雙方首先擬定貿(mào)易合同，進口商在收到商品后再交付款項給出口商；寄售即為出口商將商品運輸至國外，委托國外商人寄售，等待商品完全售出后被委托人扣除傭金后將款項完全交付。這兩種貨到付款的方式對于出口商來說都十分不利。

1.2 托收方式

托收方式的選擇也是建立在商業(yè)信用基礎之上的。對于出口商來說，托收方式是先運輸商品再收款項，如果是遠期托收，只有貨到才能夠收到款項，出口商需要擔負巨大的風險。托收方式的風險主要表現(xiàn)在：第一，進口商的信譽資質(zhì)較差拒付。托收方式下進口商如果出現(xiàn)資金斷裂或進口市場行情變化，就會長時間拖欠出口商貨款，甚至拒絕支付款項，進口商的道德風險極高；第二，由于進口國的政策或經(jīng)濟援助，進口商沒有獲得進口許可證，使得貨品到達進口地但無法進口。

1.3 信用證方式

銀行信用無法徹底代替商業(yè)信用，也無法規(guī)避商業(yè)風險。雖然其能夠給貿(mào)易雙方提供一定的便利，也可以在一定程度上解決貿(mào)易雙方的信任問題，但是其依然存在眾多風險，信用證風險主要表現(xiàn)在以下三個方面：第一，軟條款風險。軟條款就是付款條件沒有明確指出，銀行責任不明或者難以遵從的條款。軟條款信用證雖然在形式上都齊備，但是其所附帶條件的生效方式就顯示出其具有一定的迷惑性。該信用證的本質(zhì)就是賦予申請人單方面的優(yōu)勢，成為了一種可以撤銷的陷阱；第二，偽造信用證。進口商使用偽造、虛假信用證，直接寄給進口商，讓出口商運輸商品，從而騙取商品；第三，開證行問題。如開證行無法償付信用證款項，那么出口商只能依靠買賣合同要求進口商付清款項，需要擔負較大的資金風險。

2 國際結(jié)算中的風險防范對策

2.1 匯付方式風險防范

匯付方式是一種商業(yè)信用。使用貨到付款方式的出口商，能否按時收到款項，完全取決于進口商的信用。因此要防范匯付方式風險，主要注意以下兩點：第一，強化對進口商信用的調(diào)查。出口商要徹底調(diào)查進口商的信用與資質(zhì)，在確定其信譽良好的情況下再與其發(fā)生貿(mào)易關系。只有信譽優(yōu)良的進口商才能夠使用貨到付款方式；第二，使用福費廷或銀行保函等方式來轉(zhuǎn)嫁風險。使用福費廷出口商可以轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風險、利率風險給包買商，同時能夠獲得無追索權(quán)的出口貿(mào)易融資來減輕資金壓力；貨到付款方式可以配合銀行保函共同使用，出口商可以要求進口商出示銀行保函。如果進口商到期仍未支付款項，出示由銀行開具的保函可以由銀行來擔負責任，進而降低出口商的風險。

2.2 托付方式風險防范

托付方式的收款風險較大，主要可以從以下兩個方面來進行防范：第一，強化對進口企業(yè)的信譽資質(zhì)調(diào)查。出口商在進行交易前需要充分調(diào)查，合理選擇合作伙伴。即使是長期合作的中間商，也要定期調(diào)查其資信狀態(tài)與信譽作風。對于不同的進口商要按照實際具體情況來確定其授信額度，并且以實際情況來控制授信程度；第二，了解進口國對托收的相關政策法規(guī)，熟悉進口國家商業(yè)慣例、海關等各項規(guī)定，避免違反當?shù)剡M口規(guī)定。

2.3 信用證方式風險防范

要防范信用證方式風險主要可以從以下兩個方面人手：第一，強化信用風險管理。出口商在選擇貿(mào)易合作伙伴的過程中要盡可能地通過有效途徑來了解進口商的信譽與資質(zhì)，從而做出正確的合作伙伴選擇。另外，出口商要對開證銀行進行嚴格資質(zhì)審核，對陌生的開證行或資質(zhì)不齊全的開證行可以要求開證行委托資質(zhì)良好的銀行在信用證上增加保兌，從而最大程度規(guī)避風險；第二，仔細審核信用證。開具的信用證要與進出口雙方簽訂的貿(mào)易合同部門內(nèi)容相同。在實際的業(yè)務過程中進口商可能由于種種原因?qū)е滦庞米C內(nèi)容與合同不符。出口商如未履行信用證條件，則無法保證匯票的兌付；出口商如履行信用證條款，又會導致出口商利益受損。因此出口商在獲得信用證后要反復仔細審核其與合同內(nèi)容是否一致。

3 國際結(jié)算中的風險管理方法

3.1 交易前與貿(mào)易國簽署協(xié)議

與貿(mào)易國家政府簽訂合作協(xié)議是一種尋求官方保護的有效方式。外貿(mào)企業(yè)要積極與貿(mào)易國簽訂官方合作協(xié)議，最大程度降低國家風險，從而給出口貿(mào)易提供官方的法律保護與支持。

3.2 評估貿(mào)易合作國家風險

掌握貿(mào)易合作國家政策，熟悉當?shù)亟?jīng)濟環(huán)境，并且做出合理評估，從而降低國家風險出現(xiàn)的概率。同時，還可以通過市場調(diào)研的方式來對貿(mào)易合作國家進行分析，調(diào)研內(nèi)容包括貿(mào)易國政府的支持態(tài)度、交易風險與收益衡量、當?shù)叵M者喜好等。

3.3 簽訂官方承保的信用保險

進出口貿(mào)易的信用保險是一種規(guī)避風險的科學方式。很多國家為了支持本國積極開展進出口業(yè)務，都會對外貿(mào)企業(yè)提供相應的出口貿(mào)易保險。該保險對外貿(mào)企業(yè)在貿(mào)易過程中由于風險而遭受的損失給予相應的補償。我國外貿(mào)企業(yè)在進行進出口貿(mào)易之前也可以選擇簽訂相關出口信用保險，從而一定程度上規(guī)避交易風險，將交易風險轉(zhuǎn)嫁，降低交易風險給企業(yè)帶來的損失。

3.4 建立信用管理部門

出口商需要建立專業(yè)的信用管理部門，對合作客戶的信用進行專業(yè)的管理。其中包括合作進口商的資質(zhì)、信譽、在當?shù)氐陌l(fā)展情況等。了解貿(mào)易國家信用證開具行的資質(zhì)，熟悉進口國的相關政策法規(guī)，熟悉進口國家商業(yè)慣例、海關等各項規(guī)定，避免違反當?shù)剡M口規(guī)定。

4 結(jié)束語

在國際結(jié)算工作中存在著眾多不可避免的風險，因此在進行國際結(jié)算風險管理過程中要兼顧多方面因素的綜合考慮，進而合理科學的開展國際交易，防止企業(yè)在國際結(jié)算過程中遭受經(jīng)濟損失，最大程度地降低風險。企業(yè)要從自身實際情況出發(fā)，密切關注交易環(huán)境的影響因素，綜合考慮各項風險管理措施，才能夠推動進出口企業(yè)的國際結(jié)算業(yè)務順利開展。