建筑企業(yè)金融合同風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的分析

作者簡(jiǎn)介：于洋（1991.02-），男，漢族，遼寧丹東人，沈陽(yáng)師范大學(xué)國(guó)際商學(xué)院金融學(xué)專(zhuān)業(yè)。

摘要：近幾十年以來(lái)，我國(guó)的建筑工程企業(yè)以及建筑產(chǎn)業(yè)已經(jīng)轉(zhuǎn)型，大部分的從業(yè)人員逐步開(kāi)始意識(shí)到了合同的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理和合同的制作與策劃在工程項(xiàng)目管理中的重要作用；但是由于我國(guó)相關(guān)的政策和法律還是特別的不健全，這就導(dǎo)致了有些情況事件發(fā)生后出現(xiàn)了有法不依現(xiàn)象，這些現(xiàn)象造成的后果很?chē)?yán)重。因此需要對(duì)這類(lèi)金融合同的問(wèn)題加以分析，做好防范措施。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；金融合同；風(fēng)險(xiǎn)

一、對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重視不足

1．管理人員對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足

工程高層管理人員對(duì)于工程的先關(guān)合同價(jià)值以及作用實(shí)質(zhì)認(rèn)識(shí)性的缺失，這導(dǎo)致了合同風(fēng)險(xiǎn)在某些情況下不能夠即時(shí)地得到規(guī)避。從目前來(lái)看，一些高層管理人員的管理經(jīng)驗(yàn)依舊是來(lái)自于他們的以往經(jīng)驗(yàn)；他們并不是依據(jù)工程的具體的約定來(lái)嚴(yán)格地進(jìn)行的管理行為，這種現(xiàn)象并不是一日之寒而是多年來(lái)形成的管理習(xí)慣，具體體現(xiàn)在：

（1）除合同的簽訂者外，工程任何一方的現(xiàn)場(chǎng)管理者，極少接觸具體合同，人們多依靠自己對(duì)于工程的理解來(lái)管理工程。

（2）多數(shù)工程不設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合同管理工程師，不針對(duì)工程對(duì)合同進(jìn)行跟蹤管理，不依靠合同對(duì)工程進(jìn)行及時(shí)反饋。

（3）合同管理手段單一，沒(méi)有形成管理體系。對(duì)于多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目，除了閱讀合同外，再?zèng)]有其他措施。

（4）合同管理不隨時(shí)進(jìn)行，時(shí)刻跟蹤工程的進(jìn)展，在工程索賠事件發(fā)生時(shí)，時(shí)常漠然視之，并不知道該事件與合同約定的差異．更不可了解該事件可以進(jìn)行的相關(guān)索賠。

二、基層執(zhí)行人員執(zhí)行力弱

中國(guó)企業(yè)管理系統(tǒng)是實(shí)際上存在的，而且這些系統(tǒng)也并不是沒(méi)有自身存在的合理性，但是這個(gè)系統(tǒng)的遵守情況卻不是很好，有些出現(xiàn)了系統(tǒng)不符合情況非常嚴(yán)重，這樣的合同管理系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)是合同風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方面。合同意識(shí)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的生存和發(fā)展是完全由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)決定的，我國(guó)施工企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，它不能完全滿(mǎn)足合同以市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的方式維護(hù)自己的利益，許多施工企業(yè)沒(méi)有建立合同管理部，合同管理制度缺乏是可行的，有效的和具體的操作流程，而非合同簽訂完成整個(gè)過(guò)程的有效監(jiān)督。

三、缺乏科學(xué)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估體系

工程項(xiàng)目由于其現(xiàn)實(shí)特征，其工程的資金、復(fù)雜程度都是非常高的，因此風(fēng)險(xiǎn)也較大，必須及時(shí)建立以個(gè)準(zhǔn)確、完善的控制監(jiān)管體系，才能夠有的放矢地控制風(fēng)險(xiǎn)。

1．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全

當(dāng)合同在進(jìn)行簽訂、履行的過(guò)程之中出現(xiàn)了一定問(wèn)題，或是合同雙方發(fā)生了糾紛之時(shí)，有些業(yè)務(wù)人員并不能夠在第一時(shí)間及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行判斷，這就導(dǎo)致了管理人員不能在第一時(shí)間獲得相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，導(dǎo)致了企業(yè)受到巨大損失，這從側(cè)面反映了工程企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警機(jī)制的遲鈍甚至是確實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的不健全必然會(huì)導(dǎo)致給企業(yè)產(chǎn)生不應(yīng)有的損失。

2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審制度不嚴(yán)

金融合同必需要經(jīng)過(guò)審核，而且它必須經(jīng)過(guò)一系列的評(píng)估之后，核對(duì)確認(rèn)后才能正式的簽字蓋章，最終形成有效的法律合同，這本就是企業(yè)管理文件中確實(shí)存在的條款。但是，從另一方面來(lái)看，合同評(píng)審的內(nèi)容也包括合同項(xiàng)目的應(yīng)用性分析，這其中包含了合同項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)因素、技術(shù)指標(biāo)與法律指標(biāo)等因素，但是在平時(shí)的合同簽訂實(shí)踐中，大部分企業(yè)往往容易忽視合同合法性進(jìn)而評(píng)審缺失。

3．風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略不足

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略對(duì)于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)損失具有極其重要的作用。反觀我國(guó)傳統(tǒng)施工項(xiàng)目管理過(guò)程，可以看出明顯的管理模式的合理性缺失，尤其是對(duì)于企業(yè)所簽訂的合同的管理，這種缺失對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)是致命的，建筑企業(yè)缺少合同管理職能直接表現(xiàn)為：第一，投標(biāo)報(bào)價(jià)不分析和研究合同，僅按圖紙預(yù)算；第二，在合同簽訂前不對(duì)合同作全面的研究，不對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)并采取對(duì)策；第三，在工程施工前只有圖紙交底，而沒(méi)有“合同交底”工作：第四，工程施工中不看合同，按圖施工，而不是按合同施工；第五，項(xiàng)目結(jié)束時(shí)對(duì)合同簽訂和實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)不作總結(jié)。

四、針對(duì)合同的簽訂審查程序存在缺陷

合同的嚴(yán)謹(jǐn)性與不隨意修改性是法律中明確規(guī)定的條款，也是保障各方利益的根本武器。但是在合同的簽訂實(shí)踐中，有些工程合同的簽約雙方不能夠及時(shí)認(rèn)真的管理合同，甚至出現(xiàn)了肆意修改合同，或不計(jì)后果地違背合同規(guī)定，合同違約現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

1.審查的程序不嚴(yán)

審查程序是有效地檢驗(yàn)合同的效力以及合同的完整合法程度的唯一措施，目前，明文規(guī)定的對(duì)于合同的審查制度是存在的而且明確的，但是仍有一部分單位對(duì)個(gè)別項(xiàng)目存在著嚴(yán)重的違規(guī)行為，缺乏透明度，暗箱操作，這嚴(yán)重的套亂了健康市場(chǎng)的秩序，最直接的后果就是導(dǎo)致了工程的質(zhì)量難以保證，工期不能按時(shí)完成，最終都會(huì)損害一方施工企業(yè)。

2．審查的手段落后

有了審查的程序還必須要有科學(xué)的管理審查方法，目前，由于歷史因素導(dǎo)致了我國(guó)企業(yè)對(duì)于合同管理審查手段單一、簡(jiǎn)單，沒(méi)有形成系統(tǒng)科學(xué)的管理體系體系。從這方面來(lái)講，對(duì)于多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目，除了閱讀合同外，并不能夠?qū)贤M(jìn)行數(shù)據(jù)化的勘驗(yàn)，再?zèng)]有其他措施。

五、合同履行中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素控制不足

目前，許多的施工企業(yè)對(duì)于自身的合同的重要性認(rèn)識(shí)存在著相當(dāng)大的誤區(qū)，其認(rèn)為防范是沒(méi)有必要的，或者是在看到合同的風(fēng)險(xiǎn)之后放棄了對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范，采取了不作為的手段，這反映出了這些企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)。

因此，企業(yè)必須要重視合同，因?yàn)楹贤匆詾榈募s定，是要產(chǎn)生法律效力的。目前這些企業(yè)不但缺少了遵守合同的意識(shí)性與自覺(jué)性，還缺乏了對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。再加上這些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)施工實(shí)踐當(dāng)中缺乏有效的自我監(jiān)督機(jī)制．即使擁有合同約定也沒(méi)有辦法完全地發(fā)揮合同其應(yīng)有的作用，直接導(dǎo)致了企業(yè)完全輕視合同的作用，采取不作為方式，沒(méi)有對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的控制。

在合同簽訂前不對(duì)合同作全面的研究；在工程施工前只有圖紙交底，而沒(méi)有“合同交底”工作；工程施工中不看合同，按圖施工，而不是按合同施工；項(xiàng)目結(jié)束時(shí)對(duì)合同簽訂和實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)不作總結(jié)。

在工程項(xiàng)目招投標(biāo)中，投標(biāo)報(bào)價(jià)不分析和研究合同，僅按圖紙預(yù)算，不對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)并采取對(duì)策；招標(biāo)文件對(duì)于合同約定的確實(shí)是十分重要的，投標(biāo)文件則是施工單位對(duì)于找表單位的政策以及施工方式任務(wù)的一種有效回應(yīng)。兩者可以說(shuō)是缺一不可的，但是，在實(shí)際的招投標(biāo)工作之中，有一些企業(yè)會(huì)鉆法律的控制，也由企業(yè)或畸形買(mǎi)賣(mài)市場(chǎng)地位的活動(dòng)，這是一種嚴(yán)重?fù)p害市場(chǎng)公平性的行為，某些企業(yè)利用自身的市場(chǎng)勢(shì)力優(yōu)勢(shì)采取強(qiáng)加附加條款的行為增加自身企業(yè)所獲取的利益，但是這樣就會(huì)加大下方企業(yè)的壓力，產(chǎn)生了惡性循環(huán)，使得企業(yè)的利潤(rùn)規(guī)模越來(lái)越小，最后造成了施工單位的不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這實(shí)際上就是邊緣化了合同的法律約定效力，最后導(dǎo)致企業(yè)的行為與招投標(biāo)書(shū)相背離，給施工企業(yè)帶來(lái)了極大的困難。

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