住房公積金制度對(duì)就業(yè)與房價(jià)的調(diào)節(jié)作用

鄭波　易守寬

【摘要】在房價(jià)不斷攀升和就業(yè)率持續(xù)走低的今天，住房公積金制度發(fā)揮其穩(wěn)定器的作用，調(diào)節(jié)房價(jià)與就業(yè)之間的矛盾。本文通過分析公積金制度與就業(yè)、房價(jià)之間的關(guān)系，找出公積金制度存在的問題，并針對(duì)這些問題提出相關(guān)的建議和意見，以期住房公積金制度更加完善。

【關(guān)鍵詞】住房公積金制度 就業(yè) 房價(jià) 關(guān)系

今年，我國大學(xué)畢業(yè)生人數(shù)達(dá)到699萬，受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，招聘崗位比去年減少15%，專業(yè)對(duì)口率不到30%。期望月薪由2011年的5537.5元降至今年的3，683.6元，為近五年來最低，被稱為“最難就業(yè)年”。在月薪持續(xù)走低的情況下，房價(jià)卻在震蕩中前行。在出現(xiàn)截然相反的兩種結(jié)果的情況下，為防止就業(yè)與房價(jià)之間的矛盾加劇，本文建議采用住房公積金就二者關(guān)系進(jìn)行調(diào)節(jié)。

一、住房公積金的概念

2002年，新的《住房公積金管理?xiàng)l例》[中華人民共和國國務(wù)院令第350號(hào)]將住房公積金定義為：“住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金?！毙伦》抗e金管理?xiàng)l例明確指出了需要繳存公積金的群體，將公積金釋義的外延逐步擴(kuò)大。

二、住房公積金制度與就業(yè)的關(guān)系

從資金的屬性來看，住房公積金屬于社會(huì)消費(fèi)資金并且數(shù)額巨大，它的周轉(zhuǎn)與運(yùn)行可能影響社會(huì)的總需求。因而，住房公積金對(duì)就業(yè)與房價(jià)的調(diào)控作用越加明顯，是經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定器。

為何將住房公積金與就業(yè)進(jìn)行綜合考慮呢？這是因?yàn)椋髽I(yè)招聘一名員工，除繳納所得稅、流轉(zhuǎn)稅等相關(guān)稅收外，還要承擔(dān)員工的各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用和住房公積金。即養(yǎng)老保險(xiǎn)（工資的20%）、醫(yī)療保險(xiǎn)（6%）、工傷保險(xiǎn)（1%）、失業(yè)保險(xiǎn)（2%）、生育保險(xiǎn)（0.6%），以上五項(xiàng)相加就達(dá)到員工工資的29.6%。①因各地的情況不同，所制定的繳納標(biāo)準(zhǔn)也不同。在這里以云南省昆明市的住房公積金的繳納標(biāo)準(zhǔn)為例。

例1 根據(jù)《關(guān)于調(diào)整2012年昆明市住房公積金繳存工資基數(shù)上、下限的通知》（昆公積金[2012]65號(hào)），將昆明市住房公積金的繳存工資上限定為10，410元，下限分別為：一類區(qū)950元；二類區(qū)845元。繳存的最高比例為12%，在排除其他工資等級(jí)和繳存比例的情況下，以公積金的上下限作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。

職工住房公積金的月繳存額=職工的繳存基數(shù)×繳存比例+單位給予的同等金額補(bǔ)助。

則：單位給予的同等金額補(bǔ)助=職工的繳存基數(shù)×繳存比例

上限：單位給予的同等金額補(bǔ)助=10，410×12%=1，249.2元

下限：單位給予的同等金額補(bǔ)助=950×12%=114元

單位給予的同等金額補(bǔ)助=845×12%=101.4元

綜上分析，企業(yè)如果依照規(guī)定為員工購買住房公積金。那么，每月就要為每位員工繳存少則101.4元，多則1，249.2元的住房公積金。員工人數(shù)越多，繳存金額越大。所以，企業(yè)在盡量壓縮用工成本的同時(shí)，也會(huì)采取裁員或者減少工作崗位的措施。住房公積金制度的建立，增加了企業(yè)的成本，在勞動(dòng)力市場供過于求的情況下，就業(yè)率逐漸降低，大學(xué)生的月薪期望值兩年降兩千的現(xiàn)象也就可以解釋了。

三、住房公積金與房價(jià)的關(guān)系

民以食為天，以住為本。隨著市場化改革及城市化進(jìn)程，我國的住房問題日益嚴(yán)峻，為能否實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧的重大問題。為實(shí)現(xiàn)居者有其屋，我國推行了以住房公積金制度為核心的住房保障制度。但是，就公積金制度的實(shí)行效果來看，它的影響力有限。

（一）住房公積金對(duì)住房支出的影響

在工資水平提高的同時(shí)，住房公積金的繳存率也逐漸提高。這就是人們常說的“經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑”的最好體現(xiàn)。但是，在一切都高漲的情況下，房價(jià)又企會(huì)甘于落寞。

從圖中可看出，近五年來，職工的月平均工資介于兩千至四千之間，總體呈平緩上升趨勢。由于受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，在2012年出現(xiàn)下滑趨勢。但商品房的成交均價(jià)卻介于六千至八千之間，二者有四千的差價(jià)。如此嚴(yán)峻的形勢，靠個(gè)人能力解決房子問題已成個(gè)例。在多方壓力的擠壓下，住房公積金貸款被越來越多的人認(rèn)識(shí)到它的重要性。

住房公積金制度是一項(xiàng)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄制度，定向用于住房支出，必然對(duì)房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大的影響。職工對(duì)公積金賬戶的繳存分兩種情況，一是有住房者；另一種是無住房者，是潛在購房者。對(duì)有房者而言，其住房支出短期內(nèi)為零，住房公積金賬戶的建立為其增加了一筆資金。就長期來講，可能會(huì)產(chǎn)生一筆住房支出，如翻新住房、購買新房等，住房公積金貸款為其提供資金來源。而對(duì)于無住房的職工，他們是住房的潛在購買者。潛在需求變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的購買行為，取決于職工家庭的財(cái)富存量。當(dāng)財(cái)富存量不能夠負(fù)擔(dān)購房款時(shí)，住房公積金賬戶和住房公積金貸款為其提供資金來源。就目前的形勢來講，高房價(jià)在一定程度上抑制人們的需求。對(duì)于利用公積金買房的高收入家庭，成為真正的受益者。對(duì)于低收入家庭，住房消費(fèi)仍將維持在一個(gè)低水平，所繳納的住房公積金只能成為一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄?？梢?，住房公積金政策的實(shí)施使購房因素大大提高，但因?yàn)楹芏嗲闆r的出現(xiàn)，使這一因素轉(zhuǎn)化為強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。雖然住房公積金制度對(duì)房地產(chǎn)業(yè)有一定的推動(dòng)作用，但住房儲(chǔ)蓄能否成為住房投資，關(guān)鍵在于房價(jià)能否回落在職工收入可承受的范圍之內(nèi)，這就需要不斷完善公積金制度。

（二）實(shí)例分析

要解決住房問題，本質(zhì)因素就是資金來源。在這里我們主要分析的方法是銀行借貸。銀行個(gè)人住房貸款分為委托貸款、自營貸款和組合貸款三種，委托貸款就是我們俗稱的住房公積金貸款，自營貸款是商業(yè)貸款，我們以前兩種作為分析對(duì)象。

例2 秦先生準(zhǔn)備購買一套價(jià)值90萬的自住房。由于資金緊缺，打算向銀行委托借款20萬，借款期限為20年。以等額本息的還款方式，計(jì)算還款總額等相關(guān)數(shù)據(jù)，并與自營貸款進(jìn)行比較。endprint

以上表來看，自營借款的利率比委托借款高出近兩個(gè)百分點(diǎn)。盡管銀行會(huì)推出相應(yīng)的優(yōu)惠政策，例如中國工商銀行、中國建設(shè)銀行等推出的住房借款打八五折的信貸產(chǎn)品，即自營借款利率降至5.5675%，但還是高于委托借款一個(gè)百分點(diǎn)。20年后，自營借款的還款總額比委托借款高出55617.6元。高出的這部分金額，也就是支付利息款高出的金額。由此可見，委托借款比自營借款更能成為人們買房的首選。

四、現(xiàn)行的住房公積金制度存在的問題

我市住房公積金制度自2004年誕生以來，其功能經(jīng)歷了初始階段以籌集資金支持住房建設(shè)到后來發(fā)放購房貸款支持住房消費(fèi)的轉(zhuǎn)變。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，住房公積金制度的缺陷也日益顯現(xiàn)。

（一）公積金覆蓋面存在較大缺失

《住房公積金管理?xiàng)l例》將住房公積金定義為：“住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金?！毙碌淖》抗e金管理?xiàng)l例明確指出了需要繳存公積金的群體，是為在職職工謀求的福利。然而，在職職工只是就業(yè)人員的冰山一角，目前大量的下崗職工、個(gè)體工商戶和越來越多的長期生活在社會(huì)底層的農(nóng)民工兄弟等，由于就業(yè)狀況而不能參與住房公積金的繳存，他們的工資構(gòu)成中也缺少了應(yīng)有的住房公積金部分，同時(shí)也失去了申請(qǐng)住房公積金貸款的基本條件。住房公積金是一種長期儲(chǔ)蓄，具有互助性，但是把最需要幫助的這部分人排除在外，顯然沒有起到它應(yīng)起的作用。

（二）法律制度和相關(guān)制度的設(shè)立不科學(xué)

2002年公布的《住房公積金管理?xiàng)l例》對(duì)公積金的繳存對(duì)象、提取條件等作了相關(guān)的規(guī)定，但所謂“政高一尺商高一丈”。再完善的規(guī)定，商家也能找出空子。首先，我國的住房公積金制度目前仍停留在行政法規(guī)的層面上，還沒有一部關(guān)于這方面的基本法，也沒有在《條例》之外出臺(tái)對(duì)應(yīng)繳不繳或少繳住房公積金的單位領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施問責(zé)的相關(guān)制度。對(duì)各方面的約束明顯缺乏剛性。因此，導(dǎo)致了人們對(duì)與養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)一樣同屬于社會(huì)保障范圍的住房公積金出現(xiàn)認(rèn)識(shí)上的偏差。同時(shí)，隨著《條例》的出臺(tái)，臨時(shí)工、合同工應(yīng)運(yùn)而生，使同工不同酬的現(xiàn)象更加嚴(yán)重。雖然有處罰條例，但誰來監(jiān)督條例的實(shí)施？誰來指出企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象？這個(gè)監(jiān)督者不可能是職工本人，就業(yè)難的現(xiàn)實(shí)問題已經(jīng)迫使職工的底線一降再降。不要求“五險(xiǎn)”，更不奢望“一金”，只要有收入能糊口就已足矣。

（三）住房公積金的繳存及使用模式欠公平

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金是一種長期住房儲(chǔ)蓄，職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。也就是說，住房公積金由職工個(gè)人和單位兩部分組成。繳存基數(shù)越大，公積金賬戶的數(shù)額越大。從數(shù)額上看，多者更多，少者更少，具有明顯的“馬太效應(yīng)”。②從使用環(huán)節(jié)上看，使用住房公積金貸款買房的多為中高收入者。在進(jìn)行借款申請(qǐng)時(shí)，有質(zhì)的抵押，根據(jù)借款人家庭的還款能力確定合理的借款額度。換一種說法，也就是“經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑”，借款人原有的資產(chǎn)額度決定將借到的額度。實(shí)際上，貸款買房的也多為中高收入者，而真正需要靠公積金貸款買房的低收入者卻被拒之門外，這顯然有悖于住房公積金建立的初衷。

五、完善住房公積金制度的建議和舉措

雖然住房公積金制度的設(shè)立尚未完善，但只要我們積極改進(jìn)，定能為社會(huì)的發(fā)展貢獻(xiàn)一份力量。下面是筆者針對(duì)住房公積金制度存在的問題，所提出的幾點(diǎn)建議。

（一）提高公積金的覆蓋面

住房公積金的繳存應(yīng)打破范圍限定，即打破“在職職工”這一規(guī)制，遵循自愿原則來繳存住房公積金。凡是想交且有能力繳存的居民，都應(yīng)納入繳存的行列。我們應(yīng)該借鑒新農(nóng)合的模式來推行住房公積金制度，首先，組織領(lǐng)導(dǎo)或者代表學(xué)習(xí)對(duì)住房公積金制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，以“傳輸帶”的方式向下設(shè)部門灌輸相關(guān)的知識(shí)，尤其是廣大的農(nóng)村市場，以提高人們的自我保障意識(shí)。然后，設(shè)立兩種公積金制度，一是在職職工模式；另一種是非在職職工的模式。在職職工的公積金由個(gè)人和單位繳存的公積金組成，而非在職職工不能享受單位繳存的住房福利。但是，非在職職工可以將公積金賬戶作為自己的長期儲(chǔ)蓄賬戶，一則可以養(yǎng)老；二則為買房儲(chǔ)蓄資金；三則作為住房公積金貸款的先決條件。雖然采用儲(chǔ)蓄賬戶與住房公積金賬戶相結(jié)合的方式是否科學(xué)還未得到驗(yàn)證，但筆者認(rèn)為，只要遵循惠民的理念，所提出的設(shè)想成為現(xiàn)實(shí)的可能性才會(huì)提高。

（二）建立健全住房公積金制度的法律法規(guī)

每一部法律的頒布是在不斷的修改中完成的，同時(shí)社會(huì)問題的出現(xiàn)，也為法律的完善提供了資料。要規(guī)范公積金市場，就要做到有法可依，執(zhí)法必嚴(yán)。據(jù)昆明住房公積金管理中心網(wǎng)站獲悉，深圳市住建局和深圳市總工會(huì)3月13日下發(fā)《關(guān)于做好維護(hù)職工住房公積金合法權(quán)益工作的通知》，要求工會(huì)把住房公積金繳交的內(nèi)容列入集體合同中。這是勞動(dòng)者的福音，應(yīng)當(dāng)在全國盡快全面實(shí)施。另外，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)建立一部專門的《住房公積金法》，如果立法的條件還不成熟，應(yīng)當(dāng)在《住房公積金管理?xiàng)l例》的基礎(chǔ)上加強(qiáng)約束力。再者，在立法的同時(shí)，要加強(qiáng)監(jiān)督管理，對(duì)不繳或者少繳的企業(yè)將嚴(yán)懲不貸。

（三）平衡住房公積金的繳存和使用情況

應(yīng)當(dāng)在全國建立統(tǒng)一的住房公積金繳存基數(shù)和比例，最大限度的減少政策帶來的地區(qū)之間的不公平。其次應(yīng)建立住房公積金繳存職工低收入群體購房補(bǔ)貼（可從增值收益中拿出一部分作為貼息）和放寬條件限制，降低準(zhǔn)入門檻的相關(guān)政策，真正讓低收入職工買得起房。對(duì)于無需購房的繳存職工，可通過若干人自愿、無償或有償擔(dān)保的方式，幫助低收入職工家庭解決住房個(gè)貸首付款問題。也就是說由擔(dān)保人利用本人賬戶上的住房公積金余額承擔(dān)首付款償還義務(wù)。這樣更能體現(xiàn)住房公積金的互助原則。

六、結(jié)束語

住房公積金制度是一種社會(huì)性、互助性、政策性的住房社會(huì)保障制度，有利于籌集、融通住房資金，提高職工的商品房購買能力。住房公積金制度的建立，打破了幾十年來在計(jì)劃體制下職工完全依賴單位“等靠要”解決住房問題的福利分房體制，建立起個(gè)人、集體和國家三者合理負(fù)擔(dān)住房的新機(jī)制，在法律上保證了每個(gè)職工都享有以繳交住房公積金為形式的住房分配，較福利分房體制在住房公平性方面有了很大的進(jìn)步，住房公積金制度所建立的住房公積金這種住房貨幣化分配新機(jī)制，為國家最終出臺(tái)切斷實(shí)物福利分房、建立貨幣分房并逐步將住房理人工資創(chuàng)造了有利條件。可以毫不夸張地說，住房公積金制度的建立，有效促進(jìn)了“住房體制從福利走向市場”這一房改歷史使命的順利完成。

雖然住房公積金制度尚存在一些不足，但只要我們同心協(xié)力，定能使這一制度成為一項(xiàng)真正的惠民制度。

注釋

①肖文海：《完善住房公積金制度的理論與實(shí)踐》，北京，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2008.8。

②焦建國、郎大鵬：《住房社會(huì)保障制度：由來、問題、借鑒與改進(jìn)建議》，載《經(jīng)濟(jì)研究參考》，2005（76）。

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作者簡介：鄭波（1986-），女，漢族，云南通海人，云南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)研究院社會(huì)保障專業(yè)碩士研究生，研究方向：老齡事業(yè)；易守寬（1956-），男，漢族，昆明人，云南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士研究生導(dǎo)師，中國勞動(dòng)學(xué)會(huì)理事，云南省政府參事室參事，省及市政府決策咨詢專家。endprint