中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善

馬添翼

【摘 要】近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)不論是從數(shù)量還是規(guī)模上都得到了迅猛的發(fā)展，成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的重要支柱力量，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有大企業(yè)無(wú)法替代的戰(zhàn)略地位。融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，本文對(duì)我國(guó)目前建立的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行了深入分析，提出了完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的思路和對(duì)策，以期促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的不斷完善與健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；信用擔(dān)保；企業(yè)融資

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)中的重要地位逐步顯現(xiàn)出來(lái)，中小企業(yè)的存在與發(fā)展?fàn)顩r成為影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要因素。

目前，我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，職工人數(shù)占70%，資產(chǎn)總額占50%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)60%，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過(guò)50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。

中小企業(yè)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)中越來(lái)越引人矚目的力量，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)也越來(lái)越重視。為扶持中小企業(yè)發(fā)展，中國(guó)政府于2012年2月確定了進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施，要求完善財(cái)稅支持政策，包括中央財(cái)政安排150億元人民幣設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金，主要支持初創(chuàng)小型微型企業(yè)。

二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前在結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)和功能上存在三重缺陷。主要集中體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）缺乏有效地資金補(bǔ)償機(jī)制

政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，擔(dān)保費(fèi)收入為輔。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大部分都是一次性的，規(guī)模又小。政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以營(yíng)利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)也很低。由此可見(jiàn)，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力也較小，同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制和回流渠道。

（二）缺乏有效地風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

從擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面來(lái)看，在基層商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限小而且各種要求近乎苛刻的環(huán)境下，由于缺少明確的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)制度規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)因?qū)嵙^(guò)于弱小而處于談判上的弱勢(shì)地位，所以，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅集中了過(guò)多的貸款風(fēng)險(xiǎn)，而且他們極其缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

（三）缺乏專(zhuān)業(yè)性擔(dān)保人才

目前各地的擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員大多數(shù)由政府機(jī)關(guān)人員組成，專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不能完全適應(yīng)擔(dān)保業(yè)的需要。民間資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前業(yè)務(wù)開(kāi)展緩慢的原因之一也是缺乏專(zhuān)業(yè)人才的管理和運(yùn)作。同時(shí)，我國(guó)目前還沒(méi)有擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲戒機(jī)制也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)的欠缺。

（四）缺乏市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)手段

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要作用在于“杠桿”，可以引導(dǎo)社會(huì)資金特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。然而，在現(xiàn)行中小企業(yè)擔(dān)保體系中，商業(yè)性擔(dān)保嚴(yán)重缺位，而另一方面，目前已經(jīng)成形的、占主導(dǎo)地位的很多政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在實(shí)踐中同樣也沒(méi)有實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，行政干預(yù)突出。有的甚至進(jìn)行“設(shè)租”或“尋租”，將政府對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長(zhǎng)期行為短期化和政治化。

三、構(gòu)建與完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的途徑與對(duì)策

（一）建立和完善資金補(bǔ)償機(jī)制

資金補(bǔ)償機(jī)制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)有穩(wěn)定的補(bǔ)充資金，政府可以考慮每年從財(cái)政預(yù)算撥一定的資金作為基礎(chǔ)，可以每隔一定周期由政府將財(cái)政收入增長(zhǎng)的一定比例數(shù)用于補(bǔ)充政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可按每年擔(dān)保費(fèi)和利息收入的一定比率提取一部分作為補(bǔ)充，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，用于彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，還可以借鑒日本和臺(tái)灣地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，吸收社會(huì)和金融機(jī)構(gòu)特別是銀行捐助資金。對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過(guò)私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。還應(yīng)對(duì)社會(huì)捐助等給予稅收減免優(yōu)惠。

（二）完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)管理、拓寬資金來(lái)源、增強(qiáng)擔(dān)保能力

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn)，要建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)拓展資本金來(lái)源，擴(kuò)大資本金規(guī)模，增強(qiáng)擔(dān)保能力。一是吸引以經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的大企業(yè)集團(tuán)、金融機(jī)構(gòu)（如城市合作銀行、信托投資公司、保險(xiǎn)公司）等為股東募集一定規(guī)模的資本金；二是引進(jìn)外資參股，在引進(jìn)資金的同時(shí)引進(jìn)先進(jìn)的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發(fā)行有抵押的擔(dān)保債券或出售擔(dān)保債權(quán)。

（三）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

向擔(dān)保貸款的參與方直接分散風(fēng)險(xiǎn)，包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行間的比例擔(dān)保和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合理反擔(dān)保條款。與商業(yè)銀行建立利益共享和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，通過(guò)合理的擔(dān)保比例來(lái)增強(qiáng)銀行的貸款責(zé)任，盡量避免全額擔(dān)保，通過(guò)適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以期建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險(xiǎn)。

全國(guó)范圍內(nèi)設(shè)立地方擔(dān)保和省級(jí)與全國(guó)性的再擔(dān)保多層信用補(bǔ)償機(jī)制。地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接面對(duì)中小企業(yè)，通過(guò)中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)為企業(yè)提供貸款擔(dān)保。再擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接面對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過(guò)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議、明確雙方的權(quán)利義務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)按預(yù)定支付再擔(dān)保費(fèi)，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)則按照與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的約定比例承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立和完善信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

建立和完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)促進(jìn)信用擔(dān)保的再循環(huán)和持續(xù)發(fā)展有重要作用。為保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)保基金的穩(wěn)定、健康發(fā)展，政府在對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和管理的同時(shí)，可以考慮每年從財(cái)政預(yù)算中劃撥一定的資金用于擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，該補(bǔ)償資金實(shí)行動(dòng)態(tài)劃撥；擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)保基金可按每年擔(dān)保費(fèi)和利息收入的一定比例提取一部分作為補(bǔ)充，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。允許并鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司介入，按照合理負(fù)擔(dān)的原則，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)?；鹛峁╋L(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。

（五）加快擔(dān)保行業(yè)的專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)

深化校企合作化解小微企業(yè)高技能人才的短缺，健全機(jī)制，強(qiáng)化政府政策引導(dǎo)、完善政府管理職能，健全完善相關(guān)的法律法規(guī)，構(gòu)建針對(duì)小微企業(yè)的校企合作制度支持體系，積極發(fā)揮校企合作在小微企業(yè)人才供應(yīng)、轉(zhuǎn)型升級(jí)中的重要作用。

創(chuàng)新模式，建立針對(duì)小微企業(yè)校企合作的利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制。校企合作的關(guān)鍵是找到校企雙方的利益共同點(diǎn)，在操作層面建立基于利益共享的合作模式。

首先，行業(yè)組織牽頭，聯(lián)合行業(yè)內(nèi)同類(lèi)的多家小微企業(yè)以“抱團(tuán)”的形式建立對(duì)話與合作。其次，職業(yè)院校要從教育公平性的角度，將廣泛的小微企業(yè)群體作為合作對(duì)象，針對(duì)小微企業(yè)復(fù)合型技能人才的需求特征，通過(guò)改革課程體系，開(kāi)展跨企業(yè)的惠及面更廣的訂單培養(yǎng)，引入企業(yè)共性的教學(xué)項(xiàng)目。再次，地方政府部門(mén)要統(tǒng)籌區(qū)域高職教育資源，引導(dǎo)大中型行業(yè)龍頭企業(yè)建立職業(yè)教育公共實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，面向所有的小微企業(yè)和高、中職乃至培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開(kāi)放，政府以獎(jiǎng)代補(bǔ)或者撥付運(yùn)行費(fèi)用等形式給予扶持。

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基金項(xiàng)目：

本文獲得遼東學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院教學(xué)改革與科研項(xiàng)目“鴨綠江區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究”（項(xiàng)目編號(hào) 2014157 ）資助。