基于法律視角的企業(yè)社會責任及路徑創(chuàng)新研究

杜德魚

摘 要： 基于法律的視角，從五個方面論述了企業(yè)的社會責任，即企業(yè)在職工權(quán)益保護、債權(quán)人權(quán)益保護、消費者權(quán)益保護、環(huán)境保護以及對國家和社會的責任。提出實現(xiàn)企業(yè)的社會責任的四條法律對策：一是加強企業(yè)自律，自覺承擔社會責任；二是完善和創(chuàng)新立法、確保企業(yè)社會責任的實現(xiàn)；三是堅持司法創(chuàng)新、妥善審理案件；四是完善和創(chuàng)新監(jiān)督制度，確保企業(yè)社會責任的實現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)社會責任；權(quán)益保護；司法創(chuàng)新

中圖分類號：DF411.91 文獻標識碼：A 文章編號：1009-9107（2013）05-0177-04

企業(yè)的社會責任，是指企業(yè)在追求利潤最大化的同時，必須兼顧社會利益的維護與發(fā)展。依法承擔起對勞動者（企業(yè)職工），對債權(quán)人，對消費者，對保護環(huán)境以及對國家和社會所承擔的社會責任。企業(yè)依法承擔社會責任是構(gòu)建和諧社會的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)社會責任是全世界普遍關(guān)注的問題，這不僅關(guān)系到企業(yè)本身的生存與發(fā)展，也是實現(xiàn)社會穩(wěn)定、改革與發(fā)展、構(gòu)建社會主義和諧社會的重要環(huán)節(jié)。而因為種種原因，企業(yè)社會責任的缺失現(xiàn)象卻很普遍，甚至引發(fā)許多社會矛盾。本文基于法律的視角，對市場經(jīng)濟條件下企業(yè)的社會責任及其實現(xiàn)路徑創(chuàng)新進行研究。

一、法制視野下的企業(yè)社會責任

縱觀世界各國企業(yè)社會責任運動實踐，企業(yè)的社會責任內(nèi)容及其實現(xiàn)路徑必須依靠完善的立法、司法以及相關(guān)社會政策。在我國也不例外，除了政策外，主要規(guī)范企業(yè)社會責任的法律法規(guī)如勞動法、消費者權(quán)益保護法、產(chǎn)品質(zhì)量法、環(huán)境保護法、反壟斷法、反不正當競爭法以及合同法、擔保法、公司法、企業(yè)破產(chǎn)法和各類企業(yè)法、（私營企業(yè)法、合伙企業(yè)法、個體企業(yè)法、全民所有制企業(yè)法、中外合資企業(yè)法、中外合作企業(yè)法、外商獨資企業(yè)法）等不同領(lǐng)域內(nèi)的法律法規(guī)，共同努力，從各自的角度規(guī)范了企業(yè)社會責任的主要內(nèi)容，概括起來主要包括對國家、對社會、對企業(yè)職工、對債權(quán)人、對消費者以及環(huán)境保護方面的責任，在經(jīng)濟不景氣、金融危機情況下，企業(yè)的社會責任具有更深刻的內(nèi)涵，倡導(dǎo)強調(diào)企業(yè)的社會責任具有更積極的意義。這不僅僅是經(jīng)濟問題，而且是個法律問題，其內(nèi)容和實現(xiàn)路徑都是由法律法規(guī)來規(guī)范和保障的。

（一）企業(yè)在職工利益保護方面的社會責任

企業(yè)在職工利益保護方面的社會責任主要由憲法、勞動法、勞動合同法、工會法以及民法、企業(yè)法等法律法規(guī)來規(guī)范，主要是勞動法。表現(xiàn)在依法簽訂勞動合同，確立勞動關(guān)系，按時、足額發(fā)放工資、獎金，改善勞動條件、做到安全、衛(wèi)生，建立及培育良好的企業(yè)文化，依法保障職工的主人翁地位，保護職工的合法權(quán)益，包括精神文化權(quán)益和勞動經(jīng)濟權(quán)益，保障職工的民主參與權(quán)和管理權(quán)，企業(yè)退出或破產(chǎn)時職工的經(jīng)濟補償權(quán)等。在市場經(jīng)濟中，企業(yè)不能追逐營利最大化而侵害職工權(quán)益，尤其在經(jīng)濟不景氣和金融危機情況下，職工利益的保護不僅僅關(guān)系到職工勞動權(quán)益的實現(xiàn)，更是關(guān)系到經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，因此，在經(jīng)濟困難情況下，企業(yè)對職工承擔的社會責任除了對企業(yè)職工勞動權(quán)益保障外，更主要的是要盡量維持就業(yè)穩(wěn)定，努力擴大就業(yè)崗位。經(jīng)營狀況較好的企業(yè)，應(yīng)該盡量通過企業(yè)發(fā)展提供更多的就業(yè)機會，經(jīng)營困難的企業(yè)，應(yīng)當盡量維持職工崗位和薪酬，能不裁員決不裁員，能不減薪絕不減薪；無法經(jīng)營的企業(yè)，則應(yīng)按照法律規(guī)定的程序退出市場，并按照法律規(guī)定和政策標準給付相應(yīng)的經(jīng)濟補償金^[1]。

（二）企業(yè)在債權(quán)人利益保護方面的社會責任

規(guī)范企業(yè)在債權(quán)人利益保護方面的社會責任主要法律規(guī)范是公司法等各種企業(yè)法律規(guī)范，以及民法、投資法和社會主義市場經(jīng)濟方面相關(guān)規(guī)范。其內(nèi)容主要表現(xiàn)在依法保障債權(quán)人的合法權(quán)益，及時準確披露公司企業(yè)的信息，保障債權(quán)人的知情權(quán)和依法參與（管理）的權(quán)利。堅持誠實信用原則，不濫用公司人格，積極主動償還債務(wù)，不無故拖欠債務(wù)等方面。在經(jīng)濟不景氣和金融危機情況下，這一問題不僅僅是單純維護債權(quán)人合法權(quán)益問題，金融債權(quán)的維護涉及國家金融安全問題，其他交易債權(quán)人的保護則涉及到誠信市場秩序的建立，應(yīng)從防范金融風險、保護金融安全以及規(guī)范市場秩序、保護投資環(huán)境的高度來認識債權(quán)人保護的意義，任何企業(yè)都應(yīng)積極主動履行債務(wù)，禁止借經(jīng)濟困難、金融危機之名，行規(guī)避市場風險，逃避社會責任之實，應(yīng)堅決杜絕各種棄企逃債行為。確保債權(quán)人合法權(quán)益，履行社會責任^[2]。

（三）企業(yè)在消費者權(quán)益保護方面的社會責任

企業(yè)在消費者權(quán)益方面的社會責任，屬于對社會所承擔的社會責任，主要受消費者權(quán)益保護法、產(chǎn)品質(zhì)量法以及各種標準法和技術(shù)標準的規(guī)范，內(nèi)容表現(xiàn)為真正樹立起誠信原則和消費者是上帝的理念。研制消費者真正需要的產(chǎn)品，確保產(chǎn)品質(zhì)量，符合國家技術(shù)標準，做到安全、適用。堅決杜絕假冒偽劣產(chǎn)品。杜絕各種侵害消費者利益的行為。同時應(yīng)做好“三包”（包修、包退、包換）和售后服務(wù)工作，建立和完善產(chǎn)品召回和銷毀制度。越是經(jīng)濟不景氣、越是金融危機，越應(yīng)強調(diào)企業(yè)對消費者的社會責任，企業(yè)都不能將危機轉(zhuǎn)嫁到消費者身上。在金融危機背景下，特別在外貿(mào)受影響的情況下，國家把擴大內(nèi)需作為促進經(jīng)濟增長的長期戰(zhàn)略方針和根本著力點，要求充分發(fā)揮內(nèi)需，特別是消費需求拉動經(jīng)濟增長的主導(dǎo)作用。這就要求從拉動國內(nèi)需求的角度來認識消費者保護的重要意義，避免生產(chǎn)銷售消費者不需要的假冒偽劣產(chǎn)品，危害消費者利益，引發(fā)和加劇社會矛盾。作為企業(yè)應(yīng)該從消費者需求角度出發(fā)，研制消費者真正需要的產(chǎn)品；確定合理的產(chǎn)品價格，做好售后服務(wù)工作，與消費者共渡難關(guān)。尤其是作為金融企業(yè)，在促進經(jīng)濟平衡較快發(fā)展過程中承擔著其他企業(yè)無法取代的功能，應(yīng)該加強金融創(chuàng)新，開發(fā)符合各類消費者需要的金融產(chǎn)品，加大對中小企業(yè)的信貸支持，為廣大群眾的消費需求提供支持。履行好社會責任，為預(yù)防和化解社會矛盾，穩(wěn)定消費秩序，繁榮市場經(jīng)濟盡職盡責^[3]。

（四）企業(yè)在環(huán)境保護方面的社會責任

企業(yè)在環(huán)境保護方面的社會責任，亦屬對社會履行的社會責任，主要受環(huán)境保護法規(guī)的規(guī)范，包括環(huán)境基本法和各項單行法規(guī)，如污染防治、廢物處理，環(huán)境資源的利用和保護，也包括各種技術(shù)規(guī)范和技術(shù)標準，也受各種企業(yè)法律規(guī)范要求。主要內(nèi)容為依法興辦企業(yè)，依法享有權(quán)利、履行義務(wù)。遵守環(huán)境保護方面的法律法規(guī)，合理利用資源，支持科學發(fā)展，淘汰落后產(chǎn)品與工藝，防止環(huán)境污染，并勇于資助環(huán)保事業(yè)發(fā)展，為建設(shè)環(huán)境友好型社會作出貢獻。不能借口經(jīng)營困難，金融危機而忽視環(huán)境保護社會責任，任何企業(yè)都不能以營利和促進經(jīng)濟發(fā)展為借口破壞資源。對于一些綜合實力較強的大中型企業(yè)，應(yīng)該結(jié)合國家的相關(guān)政策，加強科技創(chuàng)新，促進產(chǎn)業(yè)升級，淘汰產(chǎn)能較低、環(huán)境污染較大的落后生產(chǎn)方式。此外，還應(yīng)大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟和清潔能源。積極推進環(huán)保技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，提高資源綜合利用的效率。預(yù)防和防止因企業(yè)在環(huán)境保護方面因不履行社會責任而產(chǎn)生的社會矛盾。在這方面全國是有大教訓(xùn)的，一些企業(yè)因環(huán)境污染引發(fā)當?shù)厣鐣?、群眾不滿，甚至引發(fā)國外的不滿和賠償事件屢有發(fā)生^[4]。

（五）企業(yè)對國家的社會責任

企業(yè)對國家的社會責任，主要是受國家稅法、金融法規(guī)和各種行政管理法規(guī)規(guī)范，也有企業(yè)法規(guī)范，主要表現(xiàn)為遵守國家的金融、稅收法規(guī)和政策，依法納稅，保護國家金融安全，處理平衡好國家、企業(yè)和社會、員工的利益關(guān)系。遵守國家管理法規(guī)和制度，依法登記、變更、運營，接受國家監(jiān)督。不能搞上有政策，下有對策。在金融危機背景下，國家也會適時調(diào)整有關(guān)法規(guī)和政策，企業(yè)應(yīng)予以配合，履行好自己的社會責任，不能借口經(jīng)營困難，逃避管理，偷稅漏稅，侵犯國家利益^[5]。

二、企業(yè)社會責任的實現(xiàn)路徑及其創(chuàng)新

企業(yè)社會責任的實現(xiàn)有多種途徑和方式，但基本路徑仍然是法律路徑，通過對企業(yè)社會責任的立法、執(zhí)法、司法、法律監(jiān)督來保障企業(yè)社會責任的實現(xiàn)。通過立法來規(guī)范企業(yè)的行為，促進企業(yè)社會責任的實現(xiàn)；企業(yè)則通過自覺守法自律來實現(xiàn)企業(yè)的社會責任。應(yīng)堅持企業(yè)社會責任實現(xiàn)路徑的不斷創(chuàng)新，確保企業(yè)社會責任的實現(xiàn)。

（一）加強企業(yè)自律、自覺承擔社會責任

不管何種途徑實現(xiàn)企業(yè)社會責任，最終都要企業(yè)來承擔，因之加強企業(yè)自律，自覺承擔社會責任應(yīng)成為基本路徑，應(yīng)通過法律、政策、制度明確企業(yè)的社會責任，作為企業(yè)也應(yīng)不斷修正理念，樹立起追求營利最大化同時，自覺承擔社會責任，包括對國家、對社會、對職工，在職工利益保護、債權(quán)人利益保護、消費者權(quán)益保護和環(huán)境保護諸方面自覺承擔責任，堅持科學發(fā)展，可持續(xù)發(fā)展。

應(yīng)加強企業(yè)協(xié)會、行業(yè)協(xié)會等自律組織建設(shè)，如證券業(yè)協(xié)會，通過制定好章程、規(guī)范好制度，監(jiān)督企業(yè)自覺承擔社會責任。這一方面做得比較好的協(xié)會組織如證券協(xié)會、律師協(xié)會、注冊會計師協(xié)會等組織在督促企業(yè)或會員單位、會員自覺履行社會責任方面發(fā)揮了很好的作用，應(yīng)進一步加強此類協(xié)會的自律職責，不斷創(chuàng)新制度，確保企業(yè)社會責任之實現(xiàn)。

（二）完善和創(chuàng)新立法，確保企業(yè)社會責任的實現(xiàn)

不斷完善和創(chuàng)新立法，通過公司法律制度以及其他相關(guān)法律制度的變革，增設(shè)一系列促進企業(yè)社會責任落實的法律機制是當前世界各國企業(yè)社會責任立法的共同趨勢。在我國由于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌，很多法律法規(guī)還帶有計劃經(jīng)濟的色彩，加上中國特色社會主義法律體系剛剛建立，立法仍需完善，有些法律法規(guī)之間在銜接和配套方面仍有大量工作可做，如與企業(yè)社會責任最相關(guān)的公司法、勞動法與勞動合同法；還有其他企業(yè)法規(guī)，與產(chǎn)品、食品安全的相關(guān)法規(guī)與機制，環(huán)境保護法的修改與完善也是當務(wù)之急。另外現(xiàn)行企業(yè)社會責任的法律法規(guī)內(nèi)容相當分散，缺乏操作性和可控性，也是亟待解決的突出問題，責任追究也是薄弱環(huán)節(jié)，缺乏統(tǒng)一的企業(yè)社會責任法，解決有法可依非常重要。當前應(yīng)注意：第一，通過司法解釋、補充等方法，先滿足司法需要。第二，通過修改現(xiàn)行法律法規(guī)，增加企業(yè)社會責任一般條款，重點是公司法、勞動法與勞動合同法，消費者權(quán)益保護法、產(chǎn)品質(zhì)量法、食品安全法、環(huán)境保護法、金融稅收等方面法律法規(guī)。第三，積極探索實施和完善一些相關(guān)的法律機制，如企業(yè)社會責任的預(yù)警機制、企業(yè)誠信機制、信息公開機制，相關(guān)利益主體參與機制，法律救濟機制，總之，完善、探索相關(guān)法律機制，也是實現(xiàn)企業(yè)社會責任的法律路徑之一。第四，制定企業(yè)社會責任條例，待時機成熟時上升為企業(yè)社會責任法，這是最高之策。

鑒于企業(yè)社會責任理念對以企業(yè)營利性為基礎(chǔ)而建立起來的公司法律制度沖擊性比較大，不管是公司社會責任的一般條款的建立，還是相關(guān)具體法律制度的修改完善，很多都處在探索之中，直接立法化的時機還不成熟，我國法律實踐也不例外。在此情況下，應(yīng)先易后難，逐步完善，當前應(yīng)充分發(fā)揮司法能動作用，在審判實踐中加強研究，積極探索相關(guān)公司法律制度的完善，為修改法律，實現(xiàn)條文化，最終建立中國特色企業(yè)社會責任法奠定基礎(chǔ)。具體應(yīng)在以下幾個方面進行探索完善：一是積極探索公司社會責任的一般條款，合理定位、規(guī)范企業(yè)社會責任的內(nèi)容，可先類型化，再條文化，最終修法和立法。二是積極探索相關(guān)利益主體參與公司治理機制的完善。如規(guī)定參與主體的范圍和形式，改進、完善董事會、監(jiān)事會及高級管理人員制度。三是積極探索董事、監(jiān)事以及高級管理人員信義義務(wù)的改革。四是積極探索公司法律制度的完善，如信息披露、審計，公司法人人格否認等配套制度的完善。五是積極探索、完善公司社會責任的可訴機制，通過訴訟機制促進企業(yè)社會責任的實現(xiàn)，同時完善法律救濟機制，保護好企業(yè)合法權(quán)益。

（三）堅持司法創(chuàng)新，妥善審理案件、推進企業(yè)社會責任的履行

從世界各國企業(yè)社會責任運動的實踐來看，創(chuàng)新社會責任的實現(xiàn)基本路徑是通過法律，必須依靠勞動法、消費者權(quán)益保護法、產(chǎn)品質(zhì)量法、環(huán)境保護法、反壟斷法、反不正當競爭法以及合同法、擔保法、公司法、企業(yè)破產(chǎn)法等不同領(lǐng)域法律的共同努力，但所有法律的落實都必須通過司法審判來實現(xiàn)。因此，堅持司法創(chuàng)新、妥善審理相關(guān)案件，就成了推進企業(yè)社會責任實現(xiàn)的重要法律路徑。在經(jīng)濟不景氣，尤其是金融危機的影響下，與此相關(guān)案件激增，特別是勞動糾紛、勞資矛盾相關(guān)案件呈現(xiàn)“井噴”式增長，金融糾紛案件，企業(yè)棄企逃債，假破產(chǎn)真逃債案件也不少，破產(chǎn)糾紛也大量呈現(xiàn)，這些案件的審理都涉及到企業(yè)社會責任。作為司法機關(guān)一定要堅持司法創(chuàng)新，如實踐證明構(gòu)建大調(diào)解體系，調(diào)判結(jié)合，以調(diào)為主，實行小額案件速裁，破產(chǎn)案件提前介入，訴訟保全制度改革等都是良好的改革舉措，在經(jīng)濟不景氣和金融危機情況下，人民法院更應(yīng)充分發(fā)揮審判職能，創(chuàng)新妥善審理好相關(guān)案件，引導(dǎo)和督促企業(yè)社會責任實現(xiàn)。

在司法創(chuàng)新方面應(yīng)著重妥善處理以下案件：一是妥善審理勞動爭議案件，保護企業(yè)職工的合法權(quán)益。如盡量維護勞動合同的效力，避免簡單使用解除勞動合同的方法，有效穩(wěn)定勞動關(guān)系。向職工傾斜，要努力尋求勞動者權(quán)益保護與企業(yè)生存發(fā)展的最佳平衡點和結(jié)合點，力爭雙贏^[6]。二是妥善審理各種金融糾紛案件，制止逃債、消債等規(guī)避法律的行為，最大限度保護金融債權(quán)人的合法權(quán)益^[7]。三是妥善審理各類商事合同糾紛案件，保護商業(yè)交易伙伴的合法權(quán)益。四是妥善處理企業(yè)破產(chǎn)案件，保護企業(yè)職工和債權(quán)人的合法權(quán)益。對于企業(yè)破產(chǎn)案件，應(yīng)依法受理，并嚴格依法審理，最大限度保護企業(yè)職工和債權(quán)人合法權(quán)益；另外在司法創(chuàng)新中還應(yīng)注意強化各種訴訟救濟措施，如訴訟保全制度等，預(yù)防各種逃避社會責任的行為；要創(chuàng)新司法路徑，引導(dǎo)和促進企業(yè)實現(xiàn)企業(yè)責任，消解社會矛盾。如采取多方聯(lián)動、調(diào)解為主，構(gòu)建大調(diào)解格局體系，調(diào)判結(jié)合審理相關(guān)案件，改革仲裁與訴訟制度，建立快審快執(zhí)速裁法庭或者專業(yè)法庭審理企業(yè)社會責任案件^[8]。

總之，應(yīng)通過司法創(chuàng)新，妥善審理案件，推進企業(yè)社會責任的履行。

（四）完善創(chuàng)新監(jiān)督制度，保障企業(yè)社會責任實現(xiàn)

企業(yè)社會責任的實現(xiàn)除了自律、立法、司法保障外，還必須完善創(chuàng)新監(jiān)督制度來保障，包括社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督，也包括來自國家、稅務(wù)、工商管理、銀監(jiān)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督、食品藥監(jiān)部門的監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部也應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督，把企業(yè)履行社會責任納入到公司董事會的內(nèi)容，建立和完善公司社會責任的審計制度，對企業(yè)履行社會責任進行督促和監(jiān)督?？傊?，應(yīng)完善并創(chuàng)新，形成一套企業(yè)社會責任實現(xiàn)的監(jiān)督制度是保障其實現(xiàn)的重要舉措。

參考文獻：

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Creative Research on Social Responsibility of Enterprises and Its Way of Implementation

DU De-yu1，2

（1.Northwest A&F University Yangling，Shaanxi 712100；2.Xian International University，Xian 710077，China）

Abstract：The law-based creative research on the social responsibility of enterprises and its way of implementation lies in the following five aspects： the protection of the right and interests of enterprise workers； the protection of the interests of the creditors； the protection of the rights and interests of consumers； the protection of the environment； the protection of the country. This paper mainly presents four relevant policies： to strengthen the firm self-discipline； to perfect and create the legislation； to keep the creation of the justice； to perfect and create the supervision system.

Key words： enterprise social responsibility； the protection of the right and interests；judicial creation