有效發(fā)揮金融企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督作用的初步探討

王克力

摘要：國有金融企業(yè)是我國金融業(yè)的主體，國有金融企業(yè)監(jiān)事會有效發(fā)揮作用是從根本上防范金融風(fēng)險及國有金融資產(chǎn)保值增值的重要保障之一，但多數(shù)地方金融企業(yè)監(jiān)事會的實(shí)際監(jiān)督效果差強(qiáng)人意。為有效發(fā)揮金融企業(yè)監(jiān)事會具有特有的內(nèi)生性的監(jiān)督效用，金融企業(yè)應(yīng)明確監(jiān)事會職責(zé)、健全監(jiān)事會機(jī)構(gòu)、規(guī)范監(jiān)事會選聘，提高監(jiān)事會的監(jiān)督效能，確保金融企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、防范經(jīng)營風(fēng)險、提升經(jīng)濟(jì)效益、穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；監(jiān)事會；監(jiān)督作用

金融業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會中處于核心地位，金融企業(yè)的健康經(jīng)營關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定。金融企業(yè)具有高負(fù)債經(jīng)營、債務(wù)規(guī)模龐大、社會關(guān)聯(lián)度高等特點(diǎn)。本文就國有金融企業(yè)如何在現(xiàn)代企業(yè)法人治理層面上，有效發(fā)揮其監(jiān)事會內(nèi)生性的監(jiān)督作用，防范經(jīng)營風(fēng)險，作了初步的探討。

一、公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)事會的作用及其存在的問題

我國金融企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)法人治理制度是依據(jù)《公司法》建立的，其內(nèi)部組織構(gòu)架設(shè)置了分權(quán)與制衡的“三權(quán)分立”的權(quán)力架構(gòu)：股東會、董事會是權(quán)力機(jī)構(gòu)，制定目標(biāo)、戰(zhàn)略、制度、計(jì)劃并進(jìn)行決策，行使立法權(quán)；企業(yè)經(jīng)營層負(fù)責(zé)落實(shí)計(jì)劃、執(zhí)行決策與經(jīng)營管理，行使執(zhí)法權(quán)（經(jīng)營權(quán)）；監(jiān)事會行使司法權(quán)（監(jiān)督權(quán)），既要監(jiān)督董事也要監(jiān)督監(jiān)事。按《公司法》，監(jiān)事會有七項(xiàng)法定的職權(quán)： 1項(xiàng)檢查權(quán)，4項(xiàng)建議權(quán)，1項(xiàng)執(zhí)行權(quán)，1項(xiàng)未明確權(quán)力，但此七項(xiàng)職權(quán)未完全被授權(quán)、缺乏實(shí)質(zhì)內(nèi)容。在現(xiàn)實(shí)實(shí)踐中，多數(shù)地方性金融企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)得不到有效落實(shí)和充分發(fā)揮，究其原因是：監(jiān)事成員的任免機(jī)制有缺陷、監(jiān)事成員獨(dú)立性、專業(yè)性普遍不足、監(jiān)事成員履職缺少制度與資源上的保障以及缺乏必要的激勵約束機(jī)制等。

二、金融企業(yè)中監(jiān)事會有效獨(dú)立發(fā)揮作用的重要性

金融企業(yè)既有的特殊性，其是經(jīng)營信用和風(fēng)險的行業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)高度不對稱，經(jīng)營具有網(wǎng)絡(luò)性，產(chǎn)生的風(fēng)險常常超過單個主體范圍而形成系統(tǒng)性風(fēng)險，業(yè)務(wù)形態(tài)也日趨復(fù)雜。在我國，作為金融業(yè)的主體的國有金融企業(yè)是存在著天然的所有者主體錯位，所有者不具有人格屬性，所有權(quán)的代理制容易形成企業(yè)經(jīng)營管理者的內(nèi)部人控制，所有者對經(jīng)營管理者的監(jiān)督處于相對軟弱甚至真空的狀態(tài)，道德風(fēng)險或人為的決策失誤可能直接導(dǎo)致金融企業(yè)不穩(wěn)健的經(jīng)營行為，進(jìn)而形成金融風(fēng)險。雖然，為防范風(fēng)險，各方對金融企業(yè)的監(jiān)督檢查相比其他企業(yè)有更多更頻繁，但外部的監(jiān)督檢查在超前性、敏感性、持續(xù)性上往往有所欠缺，且常規(guī)的監(jiān)督檢查更多地強(qiáng)調(diào)事后檢查，問題被發(fā)現(xiàn)時，損失往往已無法避免。

監(jiān)事會是公司治理層面上專司監(jiān)督職責(zé)的機(jī)構(gòu)，金融企業(yè)的監(jiān)事會因?yàn)槠渚佑趹?zhàn)略監(jiān)督和高層監(jiān)督的地位，有能力整合經(jīng)營層面的監(jiān)督資源，若能完善監(jiān)督制度、健全體制機(jī)制、有效獨(dú)立發(fā)揮監(jiān)督作用，便更能及時地、有效地、持續(xù)地和專業(yè)地進(jìn)行盡職監(jiān)督，包括：內(nèi)控風(fēng)險監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、專項(xiàng)調(diào)查研究等。

三、金融企業(yè)監(jiān)事會如何獨(dú)立有效發(fā)揮監(jiān)督作用

為有效發(fā)揮金融企業(yè)監(jiān)事會特有的作用，克服其在地方金融企業(yè)的實(shí)際監(jiān)督中，效果差強(qiáng)人意的弊端，筆者認(rèn)為可切實(shí)從下面幾個方面著手，以提高監(jiān)事會的監(jiān)督效能，確保金融企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、提升經(jīng)濟(jì)效益、穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

1.明確監(jiān)事會職責(zé)，建立監(jiān)事的激勵與問責(zé)機(jī)制

通常股東會在其年度審議內(nèi)容中涉及監(jiān)事會的，只有通過監(jiān)事會工作報告一項(xiàng)，與董事會相比對監(jiān)事會的具體工作內(nèi)容并未被要求關(guān)注，加上監(jiān)事會職權(quán)缺乏實(shí)質(zhì)內(nèi)容，監(jiān)事會往往開個會就算履行職責(zé)了。為此，金融企業(yè)監(jiān)事會要確實(shí)有效地發(fā)揮內(nèi)生的監(jiān)督作用，首先股東會要明確監(jiān)事會具體的職責(zé)內(nèi)容，建立監(jiān)事的激勵與問責(zé)機(jī)制，使監(jiān)事有具體的工作目標(biāo)，保證監(jiān)事在權(quán)益上獨(dú)立而不受控于被監(jiān)督者（董事、高管），能正常獨(dú)立地行使監(jiān)督權(quán)力。對監(jiān)事的履職情況應(yīng)進(jìn)行評價考核，股東監(jiān)事＼職工監(jiān)事應(yīng)由股東會（股東）或職代會評價考核，并確定監(jiān)事的報酬和獎勵。監(jiān)事有職也要有責(zé)，若監(jiān)事怠于監(jiān)督?jīng)]有及時發(fā)現(xiàn)侵害股東利益的行為而導(dǎo)致發(fā)生損失時，應(yīng)與責(zé)任人一起向股東負(fù)責(zé)，并接受一定的懲處。以此建立監(jiān)事的激勵與問責(zé)機(jī)制，保證監(jiān)事行使職權(quán)的獨(dú)立性。

2.健全監(jiān)事會機(jī)構(gòu)，完善監(jiān)事的履職與運(yùn)作方式

多數(shù)地方金融企業(yè)監(jiān)事會成員都是兼職，開會來閉會走，根本監(jiān)督不了什么，更談不上日常監(jiān)督了。金融企業(yè)監(jiān)事會履職不能僅僅是開會解決問題，應(yīng)該設(shè)置像董事會秘書一樣的執(zhí)行機(jī)構(gòu)并制定監(jiān)事會工作細(xì)則，輔助監(jiān)事執(zhí)行日常監(jiān)督。以此，監(jiān)事或其輔助人員便有可能列席或參與或了解企業(yè)各種重大會議，對企業(yè)各項(xiàng)重大經(jīng)營活動或投資進(jìn)行及時的持續(xù)的監(jiān)督，還可通過聘請中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人員對企業(yè)的經(jīng)營管理進(jìn)行集中、專項(xiàng)檢查，從而實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全方位監(jiān)督。以完善監(jiān)事的履職與運(yùn)作方式，保證監(jiān)督的及時性和持續(xù)性。

3.規(guī)范監(jiān)事會選聘，提升監(jiān)事的素質(zhì)與監(jiān)督能力

由于相關(guān)金融法規(guī)均沒有明確規(guī)定金融企業(yè)監(jiān)事必須具有哪些資質(zhì)條件，這造成監(jiān)事素質(zhì)參差不齊。鑒于金融企業(yè)業(yè)務(wù)的專業(yè)復(fù)雜性、政策敏感性，監(jiān)事會人選不能再進(jìn)行諸如安慰性的安排，股東會應(yīng)確定監(jiān)事會成員的各專業(yè)構(gòu)成比例，規(guī)范監(jiān)事的任職條件和資格，不管是股東會選舉股東監(jiān)事還是職代會選舉職工監(jiān)事，其候選人應(yīng)具有財(cái)務(wù)、法律、公司業(yè)務(wù)等方面知識與經(jīng)驗(yàn)，候選人資格應(yīng)獲股東會的認(rèn)可。以提升監(jiān)事的素質(zhì)與監(jiān)督能力，保證監(jiān)事履職的有效性。

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