淺談國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度現(xiàn)狀及改進(jìn)措施

摘要:隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，監(jiān)事會(huì)制度也在國有企業(yè)中建立并得到廣泛的應(yīng)用。在公司治理結(jié)構(gòu)中，監(jiān)事會(huì)制度占據(jù)著十分重要的地位。我國國有企業(yè)自引進(jìn)監(jiān)事會(huì)制度以來取得了顯著的成效，然而現(xiàn)階段的國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度依然存在不足之處。本文主要探討了當(dāng)前國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度的現(xiàn)狀，分析其存在的相關(guān)問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。

國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)主要指的是由股東大會(huì)通過選舉的方式所產(chǎn)生的獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，從而對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)管理、運(yùn)營成效及對(duì)其他企業(yè)影響進(jìn)行監(jiān)督的法定監(jiān)督機(jī)構(gòu)，國企監(jiān)事會(huì)制度在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中主要任務(wù)就是對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

一、當(dāng)前國有企業(yè)中監(jiān)事會(huì)制度的現(xiàn)狀及存在的問題分析

(一)監(jiān)事會(huì)制度缺乏獨(dú)立性，造成監(jiān)督職被削弱

第一，依據(jù)《公司法》中的相關(guān)規(guī)定與要求，企業(yè)監(jiān)事會(huì)的成員主要包括職工監(jiān)事與股東監(jiān)事。在這種一股一票的情況下，股東監(jiān)事選舉的結(jié)果主要受到大股東的影響，所以選舉出的股東監(jiān)事會(huì)可能會(huì)受到公司董事的限制。第二，在當(dāng)前我國現(xiàn)行的體制下，監(jiān)事會(huì)的權(quán)力不可能凌駕于經(jīng)營班子與董事會(huì)的權(quán)力， [1]尤其在二級(jí)及二級(jí)以下中小型國有企業(yè)中。第三，由于《公司法》沒有在監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)的程序方面作出保障性的規(guī)定，這是當(dāng)前監(jiān)事會(huì)所要面臨的現(xiàn)實(shí)性問題。所以，國企監(jiān)事會(huì)缺乏足夠的獨(dú)立性，且其監(jiān)督力度也會(huì)變得越來越弱，甚至邊緣化。例如，監(jiān)事會(huì)沒有自己的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，而自己的議決機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)議也較難召開、形同虛設(shè)。在現(xiàn)實(shí)工作中，不少監(jiān)事會(huì)不得不聽從董事長或董事會(huì)的安排，一些日常監(jiān)督檢查等依法履行的職責(zé)工作也必須取得董事長或董事會(huì)甚至還有總經(jīng)理的支持才能順利進(jìn)行，而監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告也通常會(huì)受總經(jīng)理或董事長左右。

(二)監(jiān)事制度作用缺乏一定的深度與廣度

由于組成監(jiān)事會(huì)的人員數(shù)量并不多，并且多數(shù)的監(jiān)事會(huì)成員綜合素質(zhì)偏低及監(jiān)事會(huì)成員為兼職監(jiān)事等問題，從而造成這些工作人員對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營管理的監(jiān)督與檢查力度不足，并且工作質(zhì)量普遍偏低。尤其是在監(jiān)事會(huì)成員方面，對(duì)審計(jì)與財(cái)務(wù)知識(shí)了解及有豐富工作經(jīng)驗(yàn)的人不多，造成在履行職責(zé)時(shí)難于發(fā)現(xiàn)深層問題等現(xiàn)象。

(三)監(jiān)事會(huì)成員工作積極性不高

由于缺乏企業(yè)制度與立法層面對(duì)監(jiān)事會(huì)進(jìn)行約束與激勵(lì)，一旦沒有明確要求監(jiān)事會(huì)失職應(yīng)承擔(dān)責(zé)任或不作為等，就會(huì)造成監(jiān)事會(huì)成員工作積極性不高，缺乏足夠的工作責(zé)任感。此外，少數(shù)的監(jiān)事會(huì)提出的意見建議也難以得到整改與落實(shí)。雖然在對(duì)部分事項(xiàng)進(jìn)行檢查與監(jiān)督時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)發(fā)揮相應(yīng)的作用，但在面對(duì)如外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不規(guī)范造成企業(yè)行為不規(guī)范等深層次問題的時(shí)候，監(jiān)事會(huì)制度的作用往往形同虛設(shè)。

二、國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度的改進(jìn)措施分析

(一)進(jìn)一步強(qiáng)化國企監(jiān)事會(huì)制度的獨(dú)立性

從企業(yè)制度建設(shè)與立法的角度來說，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)本身的獨(dú)立性，要在本來的“不干預(yù)原則”、“有效性原則”、“及時(shí)監(jiān)督原則”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化其“獨(dú)立性原則”，對(duì)國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)在行使職權(quán)時(shí)的法律保護(hù)方面進(jìn)行完善，提高其可行性與可操作性。例如可以推行外部獨(dú)立監(jiān)事，以擺脫大股東或董事會(huì)對(duì)監(jiān)事的不當(dāng)控制，增加監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性。

(二)對(duì)國企監(jiān)事任選流程進(jìn)行及時(shí)完善

對(duì)國有企業(yè)監(jiān)事任選流程進(jìn)行不斷完善，避免公司董事會(huì)或者股東大會(huì)操控監(jiān)事選舉權(quán)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)保障監(jiān)事會(huì)擁有和股東相對(duì)等的獨(dú)立性。依據(jù)現(xiàn)行法律的相關(guān)規(guī)定，國有企業(yè)監(jiān)事候選人提名權(quán)在很大程度上都被董事會(huì)所掌握，所以應(yīng)當(dāng)通過立法的方式對(duì)監(jiān)事候選人提名方式進(jìn)行明確。例如可以建立獨(dú)立于經(jīng)營班子與董事會(huì)的由股東組成的提名委員會(huì)，通過這一機(jī)構(gòu)進(jìn)行提名，也可以由監(jiān)事會(huì)提名監(jiān)事候選人，從而進(jìn)一步優(yōu)化其任選流程。

(三)對(duì)公司監(jiān)事會(huì)的獎(jiǎng)懲機(jī)制及權(quán)責(zé)范圍進(jìn)行明確

在企業(yè)制度及立法建設(shè)方面，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)事會(huì)的約束、激勵(lì)機(jī)制及權(quán)責(zé)范圍進(jìn)行細(xì)化與明確，使監(jiān)事會(huì)成員在工作時(shí)既有壓力又不失工作動(dòng)力。對(duì)于切實(shí)履行責(zé)任的工作人員給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于那些失職而不作為的監(jiān)事會(huì)成員追究相應(yīng)的責(zé)任，促使監(jiān)事會(huì)有效運(yùn)轉(zhuǎn)，從而體現(xiàn)出監(jiān)督的效益與價(jià)值。

(四)賦予國企監(jiān)事會(huì)更大的監(jiān)督權(quán)力

雖然國有企業(yè)相關(guān)制度與公司的章程都規(guī)定了監(jiān)事會(huì)所應(yīng)履行的權(quán)力與義務(wù)，但由于缺乏配套的監(jiān)控措施，導(dǎo)致這種權(quán)力顯得有些疲軟。一旦高層管理工作者持拒絕糾正或不予采納的態(tài)度時(shí)，國企監(jiān)事會(huì)制度的作用就形同虛設(shè)。鑒于此，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)賦予監(jiān)事會(huì)更大的監(jiān)督權(quán)力，例如可以要求有關(guān)經(jīng)營班子與董事會(huì)的重大決策在事前應(yīng)向監(jiān)事會(huì)征求意見，并賦予其具有實(shí)質(zhì)意義的否決權(quán)。

(五)合理提高監(jiān)事會(huì)成員任職要求

監(jiān)事會(huì)成員自身的素質(zhì)對(duì)于監(jiān)督作用的發(fā)揮有著十分重要的影響，所以要對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的任職要求進(jìn)行適度提升。除了常規(guī)的法定條件之外，國有企業(yè)還應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)驗(yàn)豐富、對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)方面知識(shí)了解較多的高素質(zhì)復(fù)合型人才作為監(jiān)事會(huì)的候選人，從監(jiān)事素質(zhì)方面進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，從而為監(jiān)事工作質(zhì)量提供堅(jiān)實(shí)的保障。

三、結(jié)束語

國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度對(duì)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展有著十分重要的意義。但由于受到多方面因素的影響，當(dāng)前我國國企監(jiān)事會(huì)制度存在很大的不足與缺陷。除了上述幾項(xiàng)改進(jìn)措施外，國有企業(yè)只有找準(zhǔn)監(jiān)事工作的突破點(diǎn)，與企業(yè)日常經(jīng)營生產(chǎn)管理的實(shí)際情況相結(jié)合，發(fā)揮出有效的服務(wù)與監(jiān)督作用。只有這樣才能開展扎實(shí)有效的監(jiān)事工作，最終為企業(yè)的發(fā)展提供巨大的助力。