信用證詐騙犯罪案件偵查方法及防控對策

張凱

［摘 要］近些年,我國對外貿(mào)易往來頻繁,在國際支付結(jié)算辦法中,通常使用信用證結(jié)算方式。因?yàn)樾庞米C涉及的環(huán)節(jié)多、運(yùn)作程序復(fù)雜等特點(diǎn),往往被犯罪分子利用而實(shí)施偽造信用證、利用軟條款等信用詐騙犯罪行為。公安機(jī)關(guān)應(yīng)該采取各種偵查措施與手段,收集犯罪證據(jù)。提醒合同雙方應(yīng)該嚴(yán)格信用證條款內(nèi)容,銀行嚴(yán)格審單,并進(jìn)行信息溝通,加強(qiáng)相應(yīng)部門合作,構(gòu)建打擊防范信用證犯罪的協(xié)作機(jī)制。

［關(guān)鍵詞］信用證詐騙；偵查方法；防控對策

［中圖分類號］D922［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）27-0134-02

1 信用證的定義及特點(diǎn)

（1）信用證的定義。信用證(Letter of Credit ,L/C)是指由銀行(開證行)依照(申請人)的要求和指示或自己主動,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)向第三者(受益人)或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

（2）信用證的特點(diǎn)。第一,信用證是一項(xiàng)自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同,銀行在審單時強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。第二,信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)(pure documentary transaction)。信用證是憑單付款,不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符,開證行就應(yīng)無條件付款。第三,開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用,它是銀行的一種擔(dān)保文件,開證銀行對支付有首要付款的責(zé)任。

2 信用證詐騙犯罪的主要特點(diǎn)

（1）犯罪數(shù)額巨大。1985年的溫州鋼材詐騙案金額為230萬美元。1993年衡水農(nóng)行備用信用證詐騙案金額高達(dá)100億美元,1995年狂到極點(diǎn)的蔗糖詐騙案每筆金額都在400萬美元以上。1993年9月有一筆備用信用證詐騙案金額高達(dá)1000萬美元(未遂)。這其中的道理很簡單：詐騙分子組織一次成功的詐騙不容易,金額大才值得冒風(fēng)險行騙,一旦得手就能得到豐厚的回報(bào)。

（2）運(yùn)作程序復(fù)雜。20世紀(jì)80年代中期至今,幾乎所有的信用證詐騙案都同正常的國際貿(mào)易運(yùn)作程序和國際結(jié)算支付程序相去甚遠(yuǎn),表現(xiàn)出業(yè)務(wù)操作上的煩瑣性和復(fù)雜性。

如前所述,信用證運(yùn)作程序十分復(fù)雜,這樣復(fù)雜的運(yùn)作程序可以誘使買方逐漸增加對賣方的信任度,一步步地接近賣方設(shè)置好的陷阱。

（3）合同中交易價格低于國際市場上同類商品的價格。20世紀(jì)80年代的廣州煙草詐騙案,同印度賣方所簽合同中的香煙價格比當(dāng)時國際市場價格低20~30美元；20世紀(jì)90年代中后期的蔗糖詐騙,賣方發(fā)盤中的報(bào)價比當(dāng)時國際市場的蔗糖價格低20~50美元。較低的價格是誘使買方簽約上當(dāng)?shù)恼T餌,使買方在“感覺良好”的心態(tài)下慢慢地喪失了警惕性和防范能力,對利潤的期待代替了對交易文件的理性分析,許多國內(nèi)的公司就是這樣陷入了騙局。

（4）交易條件中總有“優(yōu)惠”條件非常吸引人。例如衡水案中,美國亞聯(lián)集團(tuán)總裁梅直方在熟人的引見下來到農(nóng)行衡水支行申請開證引資時,提出的優(yōu)惠條件是：100億美元的備用信用證“只用于證明有關(guān)資金引入中國”,農(nóng)行衡水支行對引進(jìn)的資金“不還本、不付息、不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任”。又如,在蔗糖詐騙案中,“賣方”提出的價格條件通常是CIF WASP(世界任何安全港口成本加運(yùn)費(fèi)加保險價)或CFR ASWP(世界任何安全港口成本加運(yùn)費(fèi)價)。做過國際貿(mào)易的人都知道,蔗糖是一種壟斷性極強(qiáng)的商品,買方和賣方通常都比較固定,真正的蔗糖出口商不可能在進(jìn)入簽約階段時還允許他的蔗糖漂流到“世界任何安全港口”,除了以寬松優(yōu)惠我方條件作誘餌行騙外,實(shí)在別無他意。

3 信用證詐騙犯罪的基本手段

（1）使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)文件。所謂偽造的信用證是指行為人采取描繪、復(fù)制、印刷、影印等方法仿照信用證的格式、內(nèi)容制造假信用證的行為或以其編造、冒用的銀行名義開出的假信用證。雖然當(dāng)今偽造工藝越來越逼真,但假信用證大多存在瑕疵,常見的缺陷有電開信用證無密押,電信號碼短缺,開證行與通知行無代理關(guān)系,開證行、收單行并不存在等。

（2）使用作廢的信用證。所謂作廢的信用證主要是指使用過期的、無效的或可撤銷的信用證。信用證的有效期是信用證生效的重要條件之一,它包括開證日、裝船日、提示日、交單付款日、承兌日、議付日等有效日期的規(guī)定,這些日期直接關(guān)系到信用證的交易生效和失效時間以及信用證本身是否有效。信用證詐騙案件的犯罪嫌疑人為了騙取資金,利用國內(nèi)一些企業(yè)缺乏對信用證知識的了解,又不向開證行核實(shí),常用作廢的信用證騙取貨物或以此作抵押申請貸款或讓受害方憑此去銀行開立真實(shí)的信用證。

（3）騙取信用證。騙取信用證是指行為人用編造虛假事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相等方法,使銀行基于錯誤認(rèn)識而為其開立信用證的行為。其實(shí)質(zhì)是用騙取的信用證再進(jìn)行其他犯罪活動。有的以吸引外資為目的,提出一些非常優(yōu)惠的條件,騙取國內(nèi)企業(yè)的信任,為其開立信用證；有的提供虛假文件和產(chǎn)權(quán)證明,騙取開戶銀行為其提供銀行信用和擔(dān)保,開立信用證,行為人再以開立的信用證作抵押騙取貸款。

（4）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙。此種作案手段主要是指利用“軟條款”進(jìn)行詐騙,即在開立信用證時故意制造一些隱蔽性或危險性的條款,這些條款實(shí)際上賦予了開證申請人或開證行單方面解除其保證付款責(zé)任的主動權(quán),從而使信用證隨時因開證申請人或開證行的單方行為而失效。實(shí)踐中常見的隱蔽性條款有以下幾種類型:信用證開出后暫不生效,須待進(jìn)口許可簽發(fā)后通知生效或待貨物經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知生效；信用證規(guī)定船公司、船名、裝船日期、起運(yùn)港、驗(yàn)貨人等須待開證人通知或以修改書形式通知受益人；信用證規(guī)定貨物的品質(zhì)證書須由開證人出具,或須由開證行核實(shí)或與開證行存檔的簽樣相符,爾后故意挑剔,致受益人于被動地位。

4 信用證詐騙犯罪的偵查方法

4.1 組織精干力量,依法立案審查

信用證詐騙案件涉及面廣、政策性強(qiáng)、案情復(fù)雜、后果嚴(yán)重,必須組織精干的辦案力量,依照法律的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真核查案件線索,抓緊立案偵查。偵查人員受理案件后,首先應(yīng)仔細(xì)分析報(bào)案材料的真實(shí)性,發(fā)現(xiàn)矛盾,尋找漏洞；然后審查信用證及其附隨單據(jù)的性質(zhì)和內(nèi)容,鑒別信用證和相關(guān)單據(jù)的真假,尋找貿(mào)易合同、信用證條款及附隨單據(jù)上的欺騙性內(nèi)容;最后做必要的調(diào)查后,確定信用證詐騙的犯罪事實(shí)是否存在,犯罪嫌疑人是否需要追究刑事責(zé)任,決定是否立案偵查。

4.2 靈活運(yùn)用謀略,捕獲犯罪嫌疑人

(1)查控守候。對于仍在國內(nèi)活動的犯罪分子,通過公開或秘密的偵查手段,發(fā)現(xiàn)其行蹤,然后在其可能出現(xiàn)的車站、碼頭等地守候伏擊,伺機(jī)抓捕。

(2)設(shè)法誘捕。對于尚未察覺而公安機(jī)關(guān)已經(jīng)立案偵查的境外犯罪嫌疑人,可由受害方出面借口商議信用證及其貿(mào)易事項(xiàng),將犯罪嫌疑人誘至境內(nèi)再行抓捕。

(3)跨國緝捕。對于證據(jù)確鑿充分、居住地確切的犯罪嫌疑人,可以通過國際刑警組織中國國家中心局與有關(guān)國家、地區(qū)警方聯(lián)系,出國緝捕并引渡回國。

4.3 采取各種偵查措施與手段,收集犯罪證據(jù)

(1)緝捕犯罪嫌疑人,并及時訊問。由于信用證貿(mào)易過程中買賣雙方都有過接觸,在協(xié)商、洽談中必然留有雙方聯(lián)系地址、電話、公司名稱、賬號等信息資料,偵查人員可以根據(jù)這些線索抓獲犯罪嫌疑人,并迅速組織訊問,取得行為人偽造、變造信用證或使用作廢信用證的過程以及騙取信用證的方法和如何利用“軟條款”設(shè)置圈套等方面的供詞,查清行為人預(yù)謀策劃的過程、涉案信用證的具體運(yùn)作程序、獲利數(shù)額、贓款贓物的去向以及造成無法挽回?fù)p失的數(shù)額、同案犯情況。

(2)詢問受害人。由于受害人在信用證貿(mào)易過程中與行為人有過接觸,掌握一定的信息資料,通過詢問可以查清簽訂貿(mào)易合同的時間、地點(diǎn)、具體內(nèi)容及參與人,然后再順線追查,收集相關(guān)證據(jù)。

(3)調(diào)查與信用證運(yùn)作相關(guān)的部門,收集并扣押書證。在信用證的運(yùn)作過程中,涉及的相關(guān)部門很多,主要有銀行、海關(guān)、保險公司、輪船公司等,它們在處理各自的業(yè)務(wù)時,往往會留存相應(yīng)的憑證、資料,這些憑證、資料對于公安機(jī)關(guān)而言,是一種重要的證據(jù),為此,偵查人員在偵查過程中必須花大量的精力進(jìn)行調(diào)查。

(4)對偵查機(jī)關(guān)收集到的所有虛假信用證、單據(jù)文件,聘請權(quán)威部門、權(quán)威人士做出書面鑒定。

5 信用證詐騙犯罪的防控對策

（1）嚴(yán)格信用證條款內(nèi)容。買賣雙方在訂立買賣合同時,應(yīng)合理選擇信用證種類,規(guī)定合理適當(dāng)?shù)挠行诘?。開證申請人向銀行申請開證時,應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款恰當(dāng)?shù)靥顚戦_證申請書,其內(nèi)容務(wù)必準(zhǔn)確、完整。開證行根據(jù)開證申請書的要求,明確地訂立信用證條款,做到條款明確,不含糊其辭。此外,買方可利用附隨單據(jù)來預(yù)防、減少信用證詐騙,如要求賣方提供可信度極高的勞合社檢驗(yàn)證明等。

（2）銀行嚴(yán)格審單。根據(jù)UCP500第15條規(guī)定,銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或法律效力,以及對單據(jù)所載的或附加的一般或特殊條件,概不負(fù)責(zé)。信用證是單證交易,只要賣方提交的單據(jù)表面符合信用證條款的規(guī)定,銀行即應(yīng)支付貨款。但若銀行審單不嚴(yán),存有疏漏,未發(fā)現(xiàn)單證表面上的不符點(diǎn),以致使不應(yīng)發(fā)放的款項(xiàng)被詐騙者拿走,則銀行應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（3）加強(qiáng)相應(yīng)部門合作,建立打擊防范信用證犯罪的協(xié)作機(jī)制。防范、打擊信用證詐騙犯罪的成效既取決于司法機(jī)關(guān)的打擊力度,也取決于與銀行、外匯、海關(guān)等金融監(jiān)管部門的協(xié)作配合。中國以前尚未實(shí)現(xiàn)海關(guān)的外匯報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查,如果能夠建立聯(lián)網(wǎng)核查電腦系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)第一時間的核查、檢驗(yàn),就可以有效遏制相關(guān)犯罪。銀行系統(tǒng)應(yīng)該定期與公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)召開聯(lián)席會議,聽取司法建議,采取適當(dāng)?shù)膶Σ卟粩嗤晟菩庞米C交易的審核方式、制度,以有利于防范打擊信用證犯罪。