對加強(qiáng)銀行帳戶管理防范洗錢犯罪的思考

谷華明

近年來,洗錢犯罪活動日益猖獗。據(jù)國際貨幣基金組織估計,中國每年的洗錢數(shù)量高達(dá)2000億至3000億人民幣,相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。其中,洗錢犯罪分子利用銀行帳戶和管理方面的漏洞從事洗錢犯罪活動,成為當(dāng)前洗錢犯罪的一條重要渠道和手段。因此,如何加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶管理,以防范和打擊洗錢犯罪,是各級銀行業(yè)機(jī)構(gòu)面臨的一項(xiàng)重要現(xiàn)實(shí)課題。

一、當(dāng)前銀行帳戶管理在反洗錢中存在的問題

(一)銀行帳戶提取現(xiàn)金控制不嚴(yán)。近年來,商業(yè)銀行受自身利益的影響以及金融業(yè)競爭的加劇,在執(zhí)行《個人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》、《大額現(xiàn)金支付登記規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》以及銀行帳戶管理等制度時大打折扣,缺乏監(jiān)督,放松了現(xiàn)金管理。如根據(jù)《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》規(guī)定,銀行應(yīng)建立大額現(xiàn)金登記備案制度和報告制度,開戶銀行也制定了各自的提現(xiàn)額度分級審批制度。但事實(shí)上,只要存款人在現(xiàn)金支票“用途欄”寫上了《條例》規(guī)定的提現(xiàn)用途,開戶銀行大都會滿足存款人提取現(xiàn)金的要求,而且一般不會對存款人的現(xiàn)金用途進(jìn)行跟蹤。又如根據(jù)《儲蓄管理?xiàng)l例》“存款自愿、取款自由”原則,儲蓄存款人可隨意提取現(xiàn)金,雖然對大額提現(xiàn)規(guī)定了預(yù)約制度,但儲蓄存款人最終均可達(dá)到提取現(xiàn)金的目的。犯罪分子正是利用銀行帳戶提現(xiàn)控制不嚴(yán)的缺陷,提取現(xiàn)金從事洗錢活動。

(二)個人帳戶為洗錢活動提供了便利。個人儲蓄帳戶與個人結(jié)算帳戶主要是為個人辦理轉(zhuǎn)帳及現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。目前,一些不法分子利用偽造、變造和過期的營業(yè)執(zhí)照、身份證和稅務(wù)登記證等證明文件,騙取銀行開立銀行結(jié)算帳戶進(jìn)行洗錢的現(xiàn)象日益突出。由于銀行與工商、稅務(wù)、公安等部門沒有建立企業(yè)注冊登記信息、稅務(wù)登記信息和個人身份證信息的查詢關(guān)系,使得商業(yè)銀行一線工作人員很難對假證進(jìn)行有效識別,無法保證開戶資料的絕對真實(shí),從而給不法分子提供了可乘之機(jī)。

(三)利用帳戶轉(zhuǎn)帳功能達(dá)到洗錢目的。一是洗錢犯罪分子利用基本帳戶、臨時帳戶、專用帳戶、一般帳戶之間相互劃轉(zhuǎn),造成多重資金流,增加監(jiān)管、偵察部門調(diào)查取證的困難;二是設(shè)立關(guān)聯(lián)公司和空殼公司開立銀行帳戶實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移;三是在國外開設(shè)公司,將資金轉(zhuǎn)移國外。由于帳戶劃轉(zhuǎn)的資金流量是存款人自主支配的,開戶銀行不負(fù)有監(jiān)管義務(wù),當(dāng)存款人在其基本存款帳戶的資金流量很小,在其他帳戶的資金流量較大時,銀行不能采取行政手法干預(yù)存款人帳戶資金流量。而在洗錢過程中,犯罪分子正是利用帳戶轉(zhuǎn)帳的便利,在銀行不管理現(xiàn)金流的情況下,達(dá)到洗錢的目的。

(四)開立有關(guān)銀行帳戶的數(shù)量不限定。一是《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》規(guī)定了單位在銀行一般只能開立一個基本存款帳戶,對專用存款帳戶、臨時存款帳戶的開立需要人民銀行審查批準(zhǔn),但對一般存款帳戶的審批權(quán)限在商業(yè)銀行,而且對一般帳戶的開戶數(shù)量沒有強(qiáng)制性規(guī)定,犯罪分子可以通過正常程序開立多個一般存款帳戶辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。二是對開立個人帳戶的個數(shù)未做規(guī)定,犯罪分子也可以憑有效身份證明開立多個帳戶。

(五)跨系統(tǒng)帳戶存款核查困難。在反洗錢工作中,必須掌握存款人的總資金量及資金流,但由于犯罪分子可以在不同的銀行開立有關(guān)銀行帳戶,而不同銀行之間未實(shí)行聯(lián)網(wǎng),銀行和人民銀行無法知道核實(shí)存款人的總存款情況,給核實(shí)犯罪分子的總標(biāo)的帶來一定困難。

二、加強(qiáng)銀行帳戶管理防范洗錢犯罪的對策

(一)提高反洗錢意識,形成全社會防范帳戶洗錢犯罪的社會氛圍和網(wǎng)絡(luò)體系。要進(jìn)一步增強(qiáng)全社會的反洗錢意識,充分認(rèn)識利用帳戶洗錢活動的危害性和開展反洗錢行動的重要性及緊迫性。加大銀行及工作人員在反洗錢中的責(zé)任,增強(qiáng)其反洗錢知識,提高其識別和處理可疑交易的能力。建立和完善反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制和聯(lián)席會議制度,加強(qiáng)人行、司法、財政、海關(guān)、稅務(wù)、工商、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等部門在信息收集情報等方面的交流。

(二)嚴(yán)格身份證明審核,掌握存款人真實(shí)身份。開戶銀行在為存款人開立銀行帳戶時,必須嚴(yán)格審核存款人身份證明。建立存款人檔案和跟蹤制度,調(diào)查了解其規(guī)模、經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍,充分掌握信息。建立公安、工商等有關(guān)部門與銀行信息共享機(jī)制,公安、工商等部門建立身份證件數(shù)據(jù)中心,讓銀行可以無償使用公安、工商等部門的身份證明系統(tǒng)。配備各種身份證明識別儀,加強(qiáng)培訓(xùn),提高銀行工作人員識別身份證明的能力。

(三)加強(qiáng)銀行帳戶監(jiān)管,提高央行反洗錢工作能力。各級人民銀行應(yīng)將銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的帳戶管理納入有效監(jiān)管范圍,嚴(yán)格監(jiān)控銀行系統(tǒng)帳戶的開戶、變更、資金變動、撤消等信息資料,對銀行帳戶違規(guī)提現(xiàn)和違規(guī)轉(zhuǎn)帳等行為實(shí)行預(yù)警。加大帳戶監(jiān)管力度,嚴(yán)格執(zhí)法,定期和不定期地檢查銀行帳戶情況,對帳戶違法亂紀(jì)行為做出相應(yīng)的處罰。督促銀行嚴(yán)格執(zhí)行帳戶年檢制度。

(四)加強(qiáng)銀行帳戶現(xiàn)金管理,減少現(xiàn)金交易。大力推廣個人支票、網(wǎng)上銀行、電話銀行等支付結(jié)算工具,完善各銀行之間銀行卡聯(lián)網(wǎng)工作,培養(yǎng)市民匯兌或刷卡習(xí)慣,提高非現(xiàn)金交易效率。嚴(yán)格控制大額提現(xiàn)和大額現(xiàn)金交易,嚴(yán)格推行大額現(xiàn)金登記備案制度和報告制度以及大額現(xiàn)金提取預(yù)約制度,對特別大額現(xiàn)金交易實(shí)行強(qiáng)制轉(zhuǎn)帳結(jié)算制。跟蹤單位現(xiàn)金用途。引導(dǎo)工資發(fā)放非現(xiàn)金化,要求單位的工資在銀行開設(shè)專戶,嚴(yán)禁大量坐支現(xiàn)金及不通過銀行分發(fā)現(xiàn)金。提高現(xiàn)金交易成本,降低轉(zhuǎn)帳費(fèi)用,對大量、大額提取現(xiàn)金收取手續(xù)費(fèi)或征收一定的稅賦,通過經(jīng)濟(jì)手段引導(dǎo)合法交易主體向非現(xiàn)金交易。

(作者單位:中國人民銀行宜章縣支行)