淺析國(guó)有企業(yè)供應(yīng)商管理領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的難點(diǎn)及對(duì)策

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2025）07-267-02

黨的二十大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，腐敗是危害黨的生命力和戰(zhàn)斗力的最大毒瘤，只要存在腐敗問(wèn)題產(chǎn)生的土壤和條件，反腐敗斗爭(zhēng)就一刻不能停，必須永遠(yuǎn)吹沖鋒號(hào)。要堅(jiān)持一體推進(jìn)“三不腐”，以零容忍態(tài)度反腐懲惡，絕不姑息，充分彰顯了全面從嚴(yán)治黨、反腐敗斗爭(zhēng)永遠(yuǎn)在路上的強(qiáng)大恒心和韌勁。

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是反腐敗工作的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)講，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控涉及物資采購(gòu)、項(xiàng)目管理、外協(xié)外包、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、工程管理、市場(chǎng)開(kāi)拓和人力資源管理等多個(gè)領(lǐng)域，本文以物資采購(gòu)中的環(huán)節(jié)之一的供應(yīng)商管理為中心，著重分析供應(yīng)商管理領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的難點(diǎn)及對(duì)策。

一、國(guó)有企業(yè)供應(yīng)商管理領(lǐng)域典型的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題

（一）在供應(yīng)商管理工作中出現(xiàn)異常情況或不合規(guī)問(wèn)題

在實(shí)際供應(yīng)商管理工作過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)以下不合理或不合規(guī)的現(xiàn)象，這些異常情況背后往往隱藏著廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1.采購(gòu)前期有較強(qiáng)的供應(yīng)商選擇傾向。一是，提出采購(gòu)需求時(shí)，設(shè)定指向性的采購(gòu)指標(biāo)，導(dǎo)致滿足采購(gòu)指標(biāo)需求的供應(yīng)商極少。二是，故意拆分標(biāo)的、規(guī)避招標(biāo)、應(yīng)招未招，或者中途更改了采購(gòu)方式但中標(biāo)供應(yīng)商始終是同一家。三是，不執(zhí)行規(guī)章制度，先私自進(jìn)行采購(gòu)或外協(xié)外包，后補(bǔ)審批及競(jìng)價(jià)談判等流程、補(bǔ)簽采購(gòu)或外協(xié)外包合同。四是，以單一來(lái)源采購(gòu)為由選定某個(gè)特定供應(yīng)商，但單一來(lái)源采購(gòu)的理由、依據(jù)并不充分。

2.對(duì)特定供應(yīng)商給予特殊“優(yōu)待”。一是，供應(yīng)商的資質(zhì)明顯不符合本單位供應(yīng)商準(zhǔn)入的要求，但仍將其破格納入本單位合格供方名錄。二是，在雙方談判時(shí)放寬付款條件。三是，在同等條件下，選擇了非最低價(jià)供應(yīng)商。四是，在代理商價(jià)格高于生產(chǎn)廠家、且本單位可自由選擇的情況下，不選擇從原生產(chǎn)廠家采購(gòu)而是選擇了某代理商。五是，違規(guī)啟用本單位黑名單內(nèi)的供應(yīng)商。六是，采購(gòu)價(jià)格存在明顯異常，采購(gòu)單件和大批量采購(gòu)的單價(jià)一致或采購(gòu)價(jià)格明顯高于市場(chǎng)公允價(jià)格。七是，無(wú)任何特殊原因，不按合同約定、提前向供應(yīng)商支付貨款。八是，在供應(yīng)商評(píng)價(jià)時(shí)，給予特定供應(yīng)商名不副實(shí)、過(guò)高的評(píng)價(jià)。

3.配合特定供應(yīng)商搞虛假驗(yàn)收。一是，物資到貨數(shù)量、品種、規(guī)格型號(hào)與訂單數(shù)量不一致，存在少收、錯(cuò)收等問(wèn)題。二是，產(chǎn)品到貨驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或操作規(guī)范不明確，導(dǎo)致未確認(rèn)產(chǎn)品質(zhì)量即入庫(kù)或使用。三是，未執(zhí)行開(kāi)箱驗(yàn)收有關(guān)要求，物資需求部門(mén)人員未參與需開(kāi)箱驗(yàn)收物資的到貨驗(yàn)收。四是，弄虛作假，辦理虛假到貨驗(yàn)收、入庫(kù)手續(xù)等情況[]。

（二）異?；虿缓弦?guī)情況背后可能存在的典型違紀(jì)問(wèn)題

1.黨員領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)際控制的公司與本企業(yè)發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。近年來(lái)，“影子公司”這一腐敗形式的案件時(shí)有發(fā)生，部分黨員領(lǐng)導(dǎo)干部通過(guò)以親屬或特定關(guān)系人的名義注冊(cè)成立公司、私下入股或者入干股（自持或他人代持）等方式來(lái)實(shí)際控制企業(yè)或者參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，再利用自身工作便利、職權(quán)或影響力，為本人、親屬等人謀取利益。主要謀利方式有：一是，操作“影子公司”與本單位發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，通過(guò)單一來(lái)源等采購(gòu)方式，以高于市場(chǎng)的價(jià)格進(jìn)行采購(gòu)，直接謀取利益。二是，簽訂虛假采購(gòu)合同套取國(guó)有企業(yè)資金歸個(gè)人所有。

2.黨員領(lǐng)導(dǎo)干部與供應(yīng)商之間長(zhǎng)期進(jìn)行利益輸送。由于供應(yīng)商的刻意“圍獵”和少數(shù)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部自身的不堅(jiān)定，導(dǎo)致部分黨員領(lǐng)導(dǎo)干部與供應(yīng)商之間保持著非常密切的聯(lián)系，濫用權(quán)力、放棄原則，收受供應(yīng)商給予的“好處”后，給供應(yīng)商大開(kāi)方便之門(mén)，甚至長(zhǎng)期維持利益輸送。實(shí)踐中，這種違紀(jì)行為不只是發(fā)生在黨員領(lǐng)導(dǎo)干部身上，也發(fā)生在普通采購(gòu)員身上，采購(gòu)員作為重要崗位人員，也可能存在利用工作便利對(duì)供應(yīng)商“吃拿卡要\"等廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、國(guó)有企業(yè)供應(yīng)商管理中廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的難點(diǎn)

（一）缺乏科學(xué)有效的供應(yīng)商準(zhǔn)入管理體制機(jī)制

很多國(guó)有企業(yè)缺乏供應(yīng)商準(zhǔn)入有關(guān)的規(guī)章制度，未明確供應(yīng)商的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，因此在供應(yīng)商準(zhǔn)入時(shí)人為因素起到很大的作用，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)審查與評(píng)估流于形式，極易引發(fā)一系列風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。一是，增加國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。不具備資質(zhì)供應(yīng)商的履約能力得不到保障，可能無(wú)法按照合同要求保質(zhì)保量提供生產(chǎn)物資，進(jìn)而影響到企業(yè)的項(xiàng)目生產(chǎn)進(jìn)度，給企業(yè)信譽(yù)造成不可估量的損失。二是，與供應(yīng)商發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)性得不到保證?？赡艽嬖诮o企業(yè)提供虛假信息甚至是虛假產(chǎn)品的現(xiàn)象，易引發(fā)國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。三是，信譽(yù)較差的供應(yīng)商還可能存在行賄“圍獵”、以次充好、變相哄抬價(jià)格等方式牟取利益的問(wèn)題，后續(xù)工作中引發(fā)一系列廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）缺乏“優(yōu)勝劣汰\"的供應(yīng)商退出機(jī)制

很多國(guó)有企業(yè)未形成優(yōu)勝劣汰的供應(yīng)商退出機(jī)制，多年來(lái)供應(yīng)商信息庫(kù)“進(jìn)多出少”，導(dǎo)致一系列風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的發(fā)生。一是，在庫(kù)供應(yīng)商是歷年來(lái)招標(biāo)競(jìng)價(jià)準(zhǔn)入的積累，由于不同時(shí)期供應(yīng)商準(zhǔn)人的標(biāo)準(zhǔn)不一，導(dǎo)致在庫(kù)供應(yīng)商的水平參差不齊。而且隨著時(shí)間推移和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況的不斷變化，企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的要求也發(fā)生了較大變化，對(duì)于擬選擇的在庫(kù)供應(yīng)商或者參與投標(biāo)的供應(yīng)商資質(zhì)、能力及運(yùn)營(yíng)情況是否滿足企業(yè)要求，所供產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、原材料、制造、質(zhì)量檢驗(yàn)是否符合項(xiàng)目需求，缺少準(zhǔn)確詳細(xì)的信息支持。二是，某些供應(yīng)商憑著不合規(guī)手段踏過(guò)企業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻，成功進(jìn)入供應(yīng)商名錄后便“一勞永逸”，背靠國(guó)企，與國(guó)企有關(guān)人員內(nèi)外勾結(jié)，形成利益鏈條，損害國(guó)有企業(yè)權(quán)益，危害國(guó)有資產(chǎn)安全。

（三）缺乏一體化信息化管理手段

很多國(guó)有企業(yè)在開(kāi)展供應(yīng)商管理工作時(shí)，普遍缺乏對(duì)信息化手段的應(yīng)用，統(tǒng)一采購(gòu)平臺(tái)的建設(shè)亦較為滯后，導(dǎo)致在實(shí)踐中發(fā)生供應(yīng)商檔案不完整、數(shù)據(jù)不透明、消息不互通、數(shù)據(jù)鏈不完整等問(wèn)題，還存在人工重復(fù)錄入、匯總數(shù)據(jù)等現(xiàn)象，供應(yīng)商管理長(zhǎng)期處于無(wú)序、雜亂的狀態(tài)。在這種瀕臨失管失控的狀態(tài)下，不僅無(wú)法提高采購(gòu)工作效率，還非常容易引發(fā)廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患，如：個(gè)別人員利用業(yè)財(cái)不相融、信息不對(duì)稱的漏洞，與供應(yīng)商通謀，私下簽訂虛假合同套取資金；靠人工來(lái)錄入?yún)R總的數(shù)據(jù)極易因工作交接不到位而導(dǎo)致有關(guān)資料的丟失，在違規(guī)違紀(jì)案件發(fā)生后，審查調(diào)查人員在對(duì)案件事實(shí)進(jìn)行追溯時(shí)，面臨著重要的證明材料丟失的困局，給審查調(diào)查工作的開(kāi)展帶來(lái)極大的不便。

（四）內(nèi)外利益勾連，違紀(jì)行為隱蔽 性較強(qiáng)

“影子公司”是依法注冊(cè)的公司法人，披著合法的“外衣”，在進(jìn)行利益輸送時(shí)通常會(huì)通過(guò)看似“合規(guī)”的外包裝進(jìn)行遮掩，使得證據(jù)收集的難度增大，審查調(diào)查人員僅僅通過(guò)表面的書(shū)證材料很難證實(shí)存在利益輸送事實(shí)。而且個(gè)別黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、采購(gòu)員和供應(yīng)商之間在長(zhǎng)期利益的捆綁下，保持著較為穩(wěn)定的“合作”及“信任”關(guān)系，形成攻守同盟，甚至有人愿意將違紀(jì)所獲的房產(chǎn)、股權(quán)等大額財(cái)物交由供應(yīng)商“朋友”保管和代持，試圖通過(guò)這樣的偽裝來(lái)規(guī)避阻礙審查調(diào)查、逃脫法律制裁。

三、針對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控難點(diǎn)的對(duì)策 （一）強(qiáng)化源頭把控，嚴(yán)把供應(yīng)商準(zhǔn) 入關(guān)

一是，建立完善供應(yīng)商準(zhǔn)入管理規(guī)章制度，對(duì)供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確規(guī)定并制定可量化的指標(biāo)，如：明確對(duì)供應(yīng)商注冊(cè)資本、實(shí)繳資本、參保人數(shù)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)等要求。在開(kāi)展準(zhǔn)入工作時(shí)，依規(guī)認(rèn)真開(kāi)展審查，逐項(xiàng)進(jìn)行銷號(hào)，不斷提升準(zhǔn)入管理的標(biāo)準(zhǔn)化。二是，收集國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部、重要崗位人員的親屬及特定關(guān)系人信息，包括但不限于姓名、與本人關(guān)系、所在單位、身份證號(hào)、聯(lián)系方式等，整理匯總形成《關(guān)聯(lián)交易信息比對(duì)庫(kù)》，在審核新增供應(yīng)商時(shí)，將供應(yīng)商高管信息與信息庫(kù)中的人員信息進(jìn)行比對(duì)，有效防止中層干部、重點(diǎn)崗位人員親屬及特定關(guān)系人所辦企業(yè)與本單位開(kāi)展違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。

（二）完善考核機(jī)制，加強(qiáng)供應(yīng)商負(fù)面行為管理

一是，明確供應(yīng)商考核標(biāo)準(zhǔn)，賦權(quán)一線，直接收集一線使用人員對(duì)供應(yīng)商的逆向反饋，考核得分與款項(xiàng)支付密切掛鉤，同時(shí)對(duì)扣分項(xiàng)目要求進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，確保評(píng)估的真實(shí)性和客觀性。二是，建立、完善供應(yīng)商負(fù)面行為管理制度，制定供應(yīng)商負(fù)面行為清單，明確負(fù)面行為定義及管理要求，設(shè)置違規(guī)禁入標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范處理流程，將負(fù)面行為供應(yīng)商處理規(guī)則納入采購(gòu)文件，確保后續(xù)處理有據(jù)可依，對(duì)于違約進(jìn)行按照合同約定追究違約責(zé)任，對(duì)供應(yīng)商負(fù)面行為處理依規(guī)公示。負(fù)面行為處理及審批流程通過(guò)系統(tǒng)固化；納入禁止合作名單的供應(yīng)商通過(guò)系統(tǒng)校驗(yàn)，并限制其處罰期間在禁止合作品類的采購(gòu)項(xiàng)目再次中選。

（三）建立清理機(jī)制，定期集中清理供應(yīng)商

要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定供應(yīng)商清理原則，定期對(duì)供應(yīng)商信息庫(kù)中的無(wú)效、低效供應(yīng)商進(jìn)行集中清理。一方面，可以清理掉超過(guò)兩年未合作、因企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整而不再采購(gòu)、非必要的代理商等低效、無(wú)效的供應(yīng)商，降低供應(yīng)商信息庫(kù)管理成本，保證供應(yīng)商信息庫(kù)的有效性。另一方面，還可以清理掉以下三類容易引發(fā)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商：一是公司注冊(cè)資本低，實(shí)繳資本、參保人數(shù)為零或無(wú)法核實(shí)。此類公司是皮包、空殼公司的可能性非常大，公司實(shí)力不強(qiáng)且更容易存在與本單位發(fā)生虛假業(yè)務(wù)等廉潔風(fēng)險(xiǎn)。二是公司注冊(cè)時(shí)間和與國(guó)有企業(yè)簽訂時(shí)間較為接近。一來(lái)公司新成立彼此還存在一定的信任風(fēng)險(xiǎn)，二來(lái)存在“量身定做”的可能，更容易引發(fā)廉潔風(fēng)險(xiǎn)。三是在供應(yīng)商信息庫(kù)中，同一法人、同一聯(lián)系人對(duì)應(yīng)了多家供應(yīng)商，說(shuō)明現(xiàn)有供應(yīng)商信息庫(kù)中存在關(guān)聯(lián)供應(yīng)商，容易引發(fā)圍標(biāo)串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，提升信息化水平，筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”

一是，建立完善廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，將風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入到企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，壓實(shí)相關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。二是，紀(jì)檢部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)督檢查的力度，形成定期開(kāi)展供應(yīng)商管理專項(xiàng)監(jiān)督檢查的工作機(jī)制，對(duì)于采購(gòu)及供應(yīng)商管理過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)苗頭性、傾向性問(wèn)題，要及早發(fā)現(xiàn)、及早制止、及早糾正，防止小錯(cuò)發(fā)展成大錯(cuò)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為更要深挖細(xì)查，嚴(yán)肅查處“靠企吃企”“違規(guī)關(guān)聯(lián)交易”等違紀(jì)行為。對(duì)涉嫌違法犯罪問(wèn)題一律移交司法處置，絕不姑息。三是，提升企業(yè)信息化管理水平，構(gòu)建包括供應(yīng)商管理在內(nèi)的采購(gòu)一體化管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采供雙方數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)透明、消息及時(shí)互通、流程高效協(xié)作的目標(biāo)。

四、小結(jié)與展望

國(guó)有企業(yè)作為黨全面領(lǐng)導(dǎo)下的企業(yè)，反腐敗工作刻不容緩。國(guó)有企業(yè)人員腐敗行為易發(fā)多發(fā)的供應(yīng)商管理領(lǐng)域，在實(shí)際工作中存在著缺乏科學(xué)有效的供應(yīng)商準(zhǔn)入管理體制機(jī)制、“優(yōu)勝劣汰”的供應(yīng)商退出機(jī)制和信息化手段落后以及違紀(jì)行為隱蔽性較強(qiáng)等諸多難點(diǎn)問(wèn)題，本文從強(qiáng)化源頭把控、嚴(yán)把供應(yīng)商準(zhǔn)入關(guān)；完善考核機(jī)制、加強(qiáng)供應(yīng)商負(fù)面行為管理；建立清理機(jī)制、定期集中清理供應(yīng)商；加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、提升信息化水平、筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”四個(gè)方面提出了解決對(duì)策。這四方面解決對(duì)策更偏重于日常供應(yīng)商管理層面，對(duì)違規(guī)違紀(jì)案件的審查調(diào)查屬于紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)執(zhí)紀(jì)審查問(wèn)責(zé)工作體系，下一步可做進(jìn)一步專題研究探索。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉涵儀.基于廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控視角的國(guó)企采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化問(wèn)題研究——以Y公司為例[J].江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2023（06）

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（作者單位：中國(guó)電子科技集團(tuán)公司第二研究所山西太原030024）

[作者簡(jiǎn)介：趙雅卿（1991一），女，山西定襄人，碩士，畢業(yè)于山西大學(xué)，工程師，從事紀(jì)檢監(jiān)察工作;耿志剛（1982一），男，山西古交人，碩士，畢業(yè)于山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，工程師，從事紀(jì)檢監(jiān)察工作。]

（責(zé)編：趙毅）