財務數(shù)字化轉型對財務風險的影響與應對策略

隨著數(shù)字技術的快速發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始推進財務數(shù)字化轉型。通過引入云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等先進技術手段，企業(yè)可以實現(xiàn)財務流程自動化、數(shù)據(jù)實時分析、業(yè)財融合等目標，大大提升財務管理水平。但財務數(shù)字化轉型也意味著企業(yè)要將核心財務數(shù)據(jù)和流程搬遷到數(shù)字化平臺之上，這勢必給財務風險管理帶來新的考驗。

為了確保財務數(shù)字化轉型行穩(wěn)致遠，企業(yè)必須充分認識其中的風險，并制定有針對性的風險管控辦法。

財務數(shù)字化轉型對財務風險的影響積極影響財務數(shù)字化轉型有利于提高財務風險管理的及時性和準確性。在傳統(tǒng)的財務管理模式下，風險信息的收集、識別、評估和預警往往滯后，風險應對不夠迅速。而數(shù)字化系統(tǒng)可以實時采集和分析各類財務數(shù)據(jù)，通過設定預警閾值，一旦發(fā)生異常情況就會立即向管理層發(fā)出警示。同時，數(shù)字化技術還能增強財務數(shù)據(jù)的真實性和完整性，減少人工錄入和計算的錯漏，從而為風險管控提供更加可靠的依據(jù)。此外，財務數(shù)字化轉型還有助于加強風險的全面管控。在數(shù)字化平臺上，企業(yè)可以打通業(yè)務、財務、稅務等各個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)財稅一體化管理。這不僅能夠促進風險管理由事后向事前、事中延伸，而且有利于識別跨部門、跨業(yè)務的風險傳導鏈條，從而實現(xiàn)對財務風險的全流程、全方位管控。

消極影響財務數(shù)字化轉型雖然在風險管理方面帶來諸多便利，但同時也引入了一系列新的風險隱患，其中數(shù)據(jù)安全風險尤為突出。隨著企業(yè)將核心財務數(shù)據(jù)遷移至云端存儲，數(shù)據(jù)遭到泄露、被黑客攻擊的風險大大提高。一旦不幸發(fā)生數(shù)據(jù)失竊或系統(tǒng)癱瘓事件，企業(yè)將遭受巨額的經(jīng)濟損失，聲譽也將受到嚴重損害，影響難以估量。與此同時，數(shù)字化轉型還對財務人員的專業(yè)能力提出了更高的要求。如果財務人員不能盡快適應數(shù)字化環(huán)境，熟練掌握各類新興的數(shù)字化工具和數(shù)據(jù)分析方法，就很容易在實際工作中出現(xiàn)操作風險和判斷失誤，給財務管理平添變數(shù)。

財務數(shù)字化轉型中財務風險的有效應對策略

構建安全可靠的數(shù)字化基礎設施面對財務數(shù)字化轉型引發(fā)的數(shù)據(jù)安全隱患，企業(yè)的頭等大事是打造一套穩(wěn)固且安全的數(shù)字化基礎架構。在此過程中，企業(yè)在挑選云服務提供商時務必嚴謹細致，須全方位審視服務商在數(shù)據(jù)加密、容災備份、訪問管控等層面的安全保障實力，確保財務數(shù)據(jù)從傳輸、存儲到處理的每一個環(huán)節(jié)都能獲得充分的安全防護措施。與此同時，企業(yè)需健全內(nèi)部的網(wǎng)絡安全管理規(guī)范，清晰界定不同崗位的數(shù)據(jù)使用權限，構建嚴密的數(shù)據(jù)分級分類體系，針對極度敏感的財務數(shù)據(jù)實施重點保護策略，從根源上減少數(shù)據(jù)泄露的風險幾率。

除此之外，企業(yè)還應組建專業(yè)化的網(wǎng)絡安全隊伍，定期開展全面的網(wǎng)絡安全檢測工作，深入排查系統(tǒng)內(nèi)或許存在的各類軟硬件漏洞，并即時進行修復與升級，持續(xù)增強系統(tǒng)抵御外部侵襲與惡意攻擊的能力。企業(yè)還需重視員工的網(wǎng)絡安全意識培養(yǎng)，通過定期開展網(wǎng)絡安全知識培訓、舉辦模擬攻防演練等方式，幫助員工掌握必要的安全防范技能，養(yǎng)成良好的上網(wǎng)習慣。

建立多部門的聯(lián)合風險應對小組隨著數(shù)字化技術的廣泛應用，傳統(tǒng)的財務會計組織結構和工作流程已經(jīng)難以滿足企業(yè)發(fā)展的需求。因此，優(yōu)化組織結構和工作流程，提高財務會計的效率和準確性，成為亟待解決的問題。企業(yè)應當成立一個由財務、業(yè)務、IT、內(nèi)審、法務等多個部門骨干人員組成的聯(lián)合風險應對小組。該小組要常態(tài)化運作，建立定期會議制度，搭建信息共享平臺，及時收集和共享各部門掌握的風險信息，全面研判企業(yè)當前面臨的內(nèi)外部風險形勢，并針對重點風險領域制定周密細致的應對預案。

當重大風險事件出現(xiàn)后，小組成員必須即刻啟動應急響應機制。在此過程中，進行統(tǒng)一調(diào)度指揮，對內(nèi)部與外部各類資源加以協(xié)調(diào)整合，迅速施行行之有效的應急處理舉措，以此將風險造成的損失降至最低程度，并把負面影響控制在盡可能小的范圍之內(nèi)。為了保障聯(lián)合風險應對小組能夠?qū)崿F(xiàn)高效運行，企業(yè)應當構建科學合理的風險管理績效考核機制與激勵約束制度。同時，小組要定時組織風險管理方面的培訓活動以及實戰(zhàn)模擬演練。通過此類活動，提升成員對于風險的識別能力、分析能力以及應對能力，打造出一支具備較高素質(zhì)水平的風險管理隊伍。

定期審計數(shù)字化系統(tǒng)的合規(guī)性隨著數(shù)字化轉型的不斷深入，國家和行業(yè)主管部門對數(shù)字化財務系統(tǒng)與流程的合規(guī)性要求也在不斷提高。為確保企業(yè)的財務數(shù)字化轉型全面符合外部監(jiān)管要求，避免出現(xiàn)違規(guī)風險，企業(yè)應當委托權威的第三方審計機構或授權內(nèi)部審計部門定期開展全面系統(tǒng)的合規(guī)性審計。審計工作要全面覆蓋數(shù)字化財務系統(tǒng)的方方面面，重點評估系統(tǒng)功能的完整性、業(yè)務流程的規(guī)范性、數(shù)據(jù)處理的準確性、用戶權限的適當性等關鍵要素，深入查找系統(tǒng)設計和實際運行中存在的各類合規(guī)隱患。

針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題或不足，企業(yè)管理層要高度重視，深入分析問題根源，及時采取有針對性的整改措施，并持續(xù)跟蹤整改進展和成效，推動相關系統(tǒng)與流程的持續(xù)優(yōu)化和完善，從而從根本上規(guī)避因違規(guī)操作引發(fā)的財務風險和法律糾紛。與此同時，定期開展合規(guī)性審計也是企業(yè)推進自身財務治理體系與能力現(xiàn)代化的重要抓手，是全面梳理財務管理流程、查找內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、促進管理精細化和制度化的絕佳契機，對夯實風險管理基礎，確保數(shù)字化轉型行穩(wěn)致遠具有重要意義。

財務數(shù)字化轉型是大勢所趨，但并非一蹴而就。在數(shù)字化轉型進程中，企業(yè)必須時刻保持風險意識，科學認識其積極影響和消極影響。展望未來，隨著人工智能、區(qū)塊鏈等新興技術的快速發(fā)展，財務數(shù)字化轉型必將進入一個嶄新階段。企業(yè)要緊跟時代發(fā)展浪潮，加大在前沿技術領域的投入力度，積極探索智能化風控、實時化監(jiān)管等創(chuàng)新應用場景，不斷拓展風險管理的廣度和深度。唯有如此，企業(yè)才能在風險與機遇并存的未來發(fā)展道路上行穩(wěn)致遠。

作者單位：泰山科技學院