內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)授信政策現(xiàn)狀與改進(jìn)對(duì)策

摘要：在當(dāng)前階段，內(nèi)蒙古地方政府與金融機(jī)構(gòu)攜手合作，實(shí)施了一系列支持小微企業(yè)融資的政策舉措。這些措施包括財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免以及信用擔(dān)保等多維度支持，為小微企業(yè)融資提供了有利的外部環(huán)境。盡管如此，在授信實(shí)踐中，小微企業(yè)依然遭遇諸多挑戰(zhàn)，例如信用信息的不對(duì)稱性導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)難以精確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，抵押物的匱乏限制了融資擔(dān)保的范圍，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性對(duì)授信審批造成了影響。針對(duì)上述問(wèn)題，本文提出了一系列對(duì)策，包括加強(qiáng)信用體系建設(shè)、創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)，以及強(qiáng)化政策間的協(xié)同效應(yīng)。以期通過(guò)多方面的共同努力，提高內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)授信的效率，為小微企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力支持。

關(guān)鍵詞：內(nèi)蒙古地區(qū)；小微企業(yè)；授信政策

一、內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及授信需求特點(diǎn)

（一）內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀分析

作為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵組成部分，內(nèi)蒙古地區(qū)的小微企業(yè)近年來(lái)展現(xiàn)出迅猛的發(fā)展勢(shì)頭。在數(shù)量上，得益于政策環(huán)境的持續(xù)優(yōu)化和市場(chǎng)活力的不斷激發(fā)，該地區(qū)小微企業(yè)數(shù)量穩(wěn)步上升，已經(jīng)成為推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?。在行業(yè)分布上，小微企業(yè)廣泛滲透至農(nóng)牧業(yè)、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域，特別是與地方資源稟賦緊密相關(guān)的特色產(chǎn)業(yè)，例如肉食品加工、乳制品加工、草原旅游、煤炭清潔利用配套服務(wù)等，這些領(lǐng)域不僅彰顯了鮮明的地域特色，還體現(xiàn)了顯著的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)[1]。在經(jīng)營(yíng)規(guī)模方面，大多數(shù)小微企業(yè)以中小規(guī)模為主導(dǎo)，具有較強(qiáng)的靈活性，能夠迅速響應(yīng)市場(chǎng)變化，然而，其也面臨著資金實(shí)力有限、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱等挑戰(zhàn)。在發(fā)展階段上，內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵階段，一方面積極尋求技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，以提高產(chǎn)品附加值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面，融資難題和融資成本高昂等問(wèn)題依然存在，限制了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。綜合相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)整體發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，但為了促進(jìn)其健康、可持續(xù)地發(fā)展，仍需在政策支持、金融服務(wù)等方面持續(xù)加強(qiáng)力度。

（二）小微企業(yè)授信需求特征分析

針對(duì)內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)，其授信需求特征表現(xiàn)出顯著的地域性。在融資額度方面，由于企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小，大多數(shù)小微企業(yè)所需的融資額度并不龐大，主要集中在滿足日常運(yùn)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)、短期原材料采購(gòu)或小型設(shè)備購(gòu)置等層面，對(duì)于大額長(zhǎng)期資金的需求相對(duì)較少。在融資期限方面，鑒于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活性高、市場(chǎng)響應(yīng)速度快，其融資期限普遍較短，以短期融資為主，目的是快速解決資金缺口，把握市場(chǎng)機(jī)遇。在融資用途方面，除了基本的運(yùn)營(yíng)和采購(gòu)需求外，許多小微企業(yè)還希望通過(guò)融資實(shí)現(xiàn)技術(shù)升級(jí)、產(chǎn)品創(chuàng)新或市場(chǎng)拓展，以提升自身競(jìng)爭(zhēng)力。只有實(shí)現(xiàn)技術(shù)升級(jí)，這些小微企業(yè)才能逐步發(fā)展，進(jìn)而帶動(dòng)內(nèi)蒙古地區(qū)的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在還款方式上，小微企業(yè)更傾向于靈活多樣的還款安排，如分期還款、按季付息等，以減輕一次性還款壓力，確保企業(yè)資金流的穩(wěn)定。只有小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展，才能在保障還款所需的同時(shí)實(shí)現(xiàn)盈利，從而最終達(dá)到雙贏的效果[2]。這些獨(dú)特的授信需求特征，為深入分析內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)授信政策的有效性與面臨的挑戰(zhàn)提供了重要基礎(chǔ)，有助于制定更加貼合企業(yè)實(shí)際需求的金融支持措施。以內(nèi)蒙古特色行業(yè)肉食品加工為例，該行業(yè)需在牲畜出欄旺季（如秋季）集中收購(gòu)活畜，短期資金壓力大，融資用于收購(gòu)活畜、支付季節(jié)性人工費(fèi)用、短期倉(cāng)儲(chǔ)物流成本等，貸款期限通常為3—12個(gè)月，每年9—11月收購(gòu)?fù)拘枨蠹ぴ?，?dān)保方式多為存貨質(zhì)押（凍肉庫(kù)存）、應(yīng)收賬款融資（針對(duì)大型商超或B端客戶的訂單），該行業(yè)一直以來(lái)缺乏長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款支持。

二、內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)授信政策現(xiàn)狀

（一）政府層面授信政策

在政府層面，為緩解小微企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題，政府通過(guò)一系列財(cái)政補(bǔ)貼與稅收優(yōu)惠政策相繼出臺(tái)，而在財(cái)政補(bǔ)貼方面，政府不僅設(shè)立了專項(xiàng)基金，針對(duì)小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)拓展等關(guān)鍵環(huán)節(jié)給予直接資金補(bǔ)助，還根據(jù)企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特性等因素制定了差異化的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，確保政策精準(zhǔn)落地。稅收優(yōu)惠上，內(nèi)蒙古地區(qū)積極落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，對(duì)小微企業(yè)實(shí)施增值稅減免、企業(yè)所得稅優(yōu)惠等措施，能有效降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，政府高度重視信用擔(dān)保體系建設(shè)，通過(guò)政策扶持、資金注入等方式，推動(dòng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展壯大，不斷完善擔(dān)保機(jī)制，不僅拓寬了小微企業(yè)的融資渠道，還通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制降低了金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了銀企之間的互信合作[3]。此外，政府還應(yīng)充分發(fā)揮政策引導(dǎo)與協(xié)調(diào)機(jī)制的作用，通過(guò)制定產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃等，明確支持小微企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和方向，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的授信支持力度。同時(shí)，建立由金融監(jiān)管部門、財(cái)政部門、工信部門等多部門參與的協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)信息共享、政策協(xié)同，形成工作合力，共同為小微企業(yè)融資營(yíng)造良好的政策環(huán)境。這些舉措有效促進(jìn)了內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)的健康發(fā)展，為地方經(jīng)濟(jì)注入了新的活力。以內(nèi)蒙古自治區(qū)政府推出的“助保貸”政策為例，自治區(qū)政府專設(shè)農(nóng)牧業(yè)龍頭企業(yè)（牛羊）助保貸引導(dǎo)資金，為肉牛肉羊龍頭企業(yè)增信，以1∶10的比例撬動(dòng)銀行免抵押、免擔(dān)保信貸發(fā)放，貸款期限原則上不超過(guò)1年，額度原則上每戶不超過(guò)1億元，合作銀行給予貸款利率優(yōu)惠，自治區(qū)財(cái)政按照人民銀行公布的當(dāng)期LPR的50%給予貼息，肉食品加工行業(yè)從而獲得低息政策性貸款或貼息貸款，滿足企業(yè)“短、頻、快”的融資需求。

（二）金融機(jī)構(gòu)層面授信政策

作為授信主體的核心部分，各大商業(yè)銀行及政策性銀行為內(nèi)蒙古地區(qū)的小微企業(yè)定制了詳盡的授信政策。這些政策包括授信額度的靈活設(shè)定，依據(jù)企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況及信用記錄提供差異化的額度支持，確保資金的精準(zhǔn)投放。同時(shí)，這些政策還涉及利率定價(jià)的優(yōu)惠策略，旨在通過(guò)降低融資成本，助力小微企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)。在審批流程方面，銀行機(jī)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化服務(wù)，推動(dòng)線上化、便捷化的審批模式，縮短審批周期，提升授信效率，有效緩解了小微企業(yè)融資緩慢的問(wèn)題。此外，非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)授信領(lǐng)域也扮演了重要角色。小額貸款公司以其靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和快速的響應(yīng)能力，為小微企業(yè)提供了便捷的短期融資解決方案。其授信政策著重考慮企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求和還款能力，審批流程相對(duì)簡(jiǎn)化，能夠迅速滿足企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)需求。融資租賃公司則通過(guò)融資租賃的方式，為小微企業(yè)提供設(shè)備購(gòu)置、技術(shù)升級(jí)等方面的資金支持。其授信政策側(cè)重于評(píng)估租賃物的價(jià)值及企業(yè)的未來(lái)現(xiàn)金流，為小微企業(yè)開辟了新的融資渠道，降低了企業(yè)的初始投資壓力，促進(jìn)了企業(yè)的技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。這些金融機(jī)構(gòu)層面的授信政策共同構(gòu)成了內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)融資支持體系的重要支柱，為小微企業(yè)的健康發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的金融保障。以內(nèi)蒙古某商業(yè)銀行的特色產(chǎn)品為例，針對(duì)缺乏足夠抵押物的肉食品加工企業(yè)，推出了以合法動(dòng)產(chǎn)（訂單+存貨+活畜）作為質(zhì)押，以短期流動(dòng)資金貸款形式發(fā)放，綜合授信額度控制在質(zhì)押物價(jià)值的50%以內(nèi)。近年來(lái)，金融機(jī)構(gòu)在資源配置、內(nèi)部資金定價(jià)等方面對(duì)肉牛加工產(chǎn)業(yè)加大政策傾斜，嚴(yán)格執(zhí)行貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）政策不上浮，合理降低肉牛加工企業(yè)貸款利率水平，同時(shí)降低肉牛加工企業(yè)貸款準(zhǔn)入門檻，合理匹配授信額度，優(yōu)化金融服務(wù)流程，強(qiáng)化對(duì)肉牛加工企業(yè)“敢貸、愿貸、能貸、會(huì)貸”的內(nèi)生動(dòng)力。

三、內(nèi)蒙古地區(qū)小微企業(yè)授信政策改進(jìn)建議

（一）政府層面

在完善政策支持體系時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠力度，財(cái)政補(bǔ)貼可依據(jù)小微企業(yè)的不同發(fā)展階段和行業(yè)特征，實(shí)施精準(zhǔn)投放，例如對(duì)初創(chuàng)期小微企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼，對(duì)科技型小微企業(yè)實(shí)施研發(fā)補(bǔ)貼等。稅收優(yōu)惠方面，應(yīng)擴(kuò)大減免范圍、提升減免比例，以降低小微企業(yè)稅負(fù)[4]。同時(shí)，優(yōu)化信用擔(dān)保政策，政府可出資設(shè)立或引導(dǎo)社會(huì)資本參與組建更多擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，降低擔(dān)保費(fèi)率，為小微企業(yè)融資提供更堅(jiān)實(shí)的擔(dān)保支持。此外，建立更加完善的政策引導(dǎo)和協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)政府部門間的協(xié)同合作，形成政策合力，確保各項(xiàng)政策有效落地。在加強(qiáng)信用體系建設(shè)方面，推動(dòng)建立統(tǒng)一的小微企業(yè)信用信息平臺(tái)，整合工商、稅務(wù)、銀行等多部門數(shù)據(jù)，能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享，為金融機(jī)構(gòu)授信提供全面、準(zhǔn)確的參考。而完善信用評(píng)級(jí)體系，制定科學(xué)合理的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和方法，則能提高評(píng)級(jí)的客觀性和公正性。

強(qiáng)化失信懲戒，對(duì)失信企業(yè)依法依規(guī)進(jìn)行處罰，以提高失信成本，營(yíng)造良好的信用環(huán)境。在優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境時(shí)，簡(jiǎn)化行政審批流程，推行“一網(wǎng)通辦”“最多跑一次”改革措施，有助于減少企業(yè)辦事時(shí)間和成本。降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，通過(guò)降低水電氣價(jià)格、減免租金等方式，可大幅度減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)。加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，組織專業(yè)機(jī)構(gòu)和專家開展經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理等方面的培訓(xùn)，提高小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為授信創(chuàng)造有利條件。

（二）金融機(jī)構(gòu)層面

首先，在創(chuàng)新授信產(chǎn)品與服務(wù)環(huán)節(jié)，鑒于小微企業(yè)規(guī)模小、資產(chǎn)輕、融資需求靈活等特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)深入調(diào)研其實(shí)際需求，開發(fā)多樣化的授信產(chǎn)品。例如，針對(duì)擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)但缺乏傳統(tǒng)抵押物的小微企業(yè)，推出知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款，讓企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為有形資金。對(duì)于應(yīng)收賬款較多的小微企業(yè)，開展應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，盤活企業(yè)資金。同時(shí)，優(yōu)化審批流程，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)線上申請(qǐng)、審批和放款，減少煩瑣的紙質(zhì)材料和線下環(huán)節(jié)，提高服務(wù)效率，讓小微企業(yè)能夠更快地獲得資金支持。其次，在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)手段，對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、信用記錄、行業(yè)動(dòng)態(tài)等多維度信息進(jìn)行全面、深入的分析和挖掘，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)[5]。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的小微企業(yè)實(shí)行差異化的利率定價(jià)，既有效控制風(fēng)險(xiǎn)，又滿足小微企業(yè)的合理融資需求。最后，加強(qiáng)合作與信息共享環(huán)節(jié)，金融機(jī)構(gòu)之間應(yīng)打破信息壁壘、加強(qiáng)合作，實(shí)現(xiàn)信息共享和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，共同為小微企業(yè)提供更全面、更穩(wěn)定的金融服務(wù)。

（三）企業(yè)自身層面

提升信用意識(shí)是基礎(chǔ)，小微企業(yè)應(yīng)高度重視財(cái)務(wù)管理，建立健全完善的財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，通過(guò)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理為信用評(píng)估提供堅(jiān)實(shí)支撐。同時(shí)，規(guī)范信息披露，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地向金融機(jī)構(gòu)和公眾披露企業(yè)信息，增加企業(yè)的透明度，讓外界更好地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景，進(jìn)而提高信用評(píng)級(jí)。良好的信用評(píng)級(jí)不僅有助于企業(yè)獲得金融機(jī)構(gòu)的信任，還能樹立良好的企業(yè)形象，為企業(yè)贏得更多的合作機(jī)會(huì)和市場(chǎng)認(rèn)可。此外，增強(qiáng)自身實(shí)力是關(guān)鍵部分，小微企業(yè)要加大技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)力度，不斷投入資金和人力，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，提升企業(yè)的技術(shù)水平和創(chuàng)新能力，開發(fā)出具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品和服務(wù)。通過(guò)提高產(chǎn)品質(zhì)量，滿足消費(fèi)者日益多樣化的需求，贏得市場(chǎng)份額和客戶口碑，進(jìn)而提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高運(yùn)營(yíng)效率，降低經(jīng)營(yíng)成本，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)保持穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢(shì)。而積極尋求多元化融資渠道則是保障，小微企業(yè)不能僅依賴銀行貸款這一傳統(tǒng)融資方式，要積極探索股權(quán)融資、債券融資、融資租賃等多元化融資方式。通過(guò)引入戰(zhàn)略投資者、發(fā)行債券、利用融資租賃設(shè)備等方式，拓寬融資渠道，為企業(yè)發(fā)展提供充足的資金支持，緩解融資難題，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

四、結(jié)論

近年來(lái)，在政府與金融機(jī)構(gòu)的共同努力下，一系列支持小微企業(yè)融資的政策得以實(shí)施，為小微企業(yè)融資提供了實(shí)質(zhì)性的便利，并取得了積極的成效。盡管如此，小微企業(yè)在授信過(guò)程中仍面臨信用信息透明度不足、抵押擔(dān)保難以落實(shí)以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高等諸多挑戰(zhàn)，亟須探索新的解決方案。因此，必須從加強(qiáng)信用體系建設(shè)出發(fā)，消除信息壁壘，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)，以滿足小微企業(yè)多樣化的融資需求，并強(qiáng)化政策間的協(xié)同作用，形成政策的合力。通過(guò)實(shí)施這些措施，逐步解決小微企業(yè)授信過(guò)程中的問(wèn)題，提高授信的效率與質(zhì)量，為小微企業(yè)提供更加精確和高效的金融服務(wù)。在政府、金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)三方的共同努力下，內(nèi)蒙古地區(qū)的小微企業(yè)定能開拓出更加寬廣的發(fā)展空間，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮注入持續(xù)的動(dòng)力。

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（作者簡(jiǎn)介：王德勇，內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行錫林郭勒盟中心支行中級(jí)經(jīng)濟(jì)師）