中小銀行內(nèi)部控制的困境與突破

【摘" 要】中小銀行在我國(guó)金融體系中占據(jù)重要地位，其服務(wù)本地化，業(yè)務(wù)單一，客戶群體以本地中小企業(yè)和個(gè)體工商戶為主，經(jīng)營(yíng)靈活，風(fēng)險(xiǎn)管理方式特殊，但金融創(chuàng)新不足，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)弱勢(shì)地位。其內(nèi)部控制的薄弱現(xiàn)狀，給自身乃至整個(gè)金融體系帶來(lái)了潛在風(fēng)險(xiǎn)。論文認(rèn)為，應(yīng)從加大股東監(jiān)管力度、加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督、營(yíng)造良好的內(nèi)控文化氛圍、加速人才隊(duì)伍建設(shè)等方面加強(qiáng)中小銀行內(nèi)控建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】中小銀行；內(nèi)部控制；特點(diǎn)；問題；改進(jìn)措施

【中圖分類號(hào)】F830.42；F832.33" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章編號(hào)】1673-1069（2025）01-0082-03

1 引言

截至2024年6月底，我國(guó)境內(nèi)銀行3 939家，其中，城商行、農(nóng)商行、農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、民營(yíng)銀行等中小銀行3 876家，占比98.40%。2024年12月底，城商行和農(nóng)商行等中小銀行總資產(chǎn)約1 781 867億元，占我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的47.83%；總負(fù)債約1 093 727億元，占我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債總額的31.87%。

中小銀行是增加國(guó)家稅收、發(fā)展普惠金融、服務(wù)中小微企業(yè)、擴(kuò)大就業(yè)的重要力量。一方面，中小銀行降低了金融行業(yè)的集中度，加劇了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，帶動(dòng)了我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量、工作效率和自身效益的提高；另一方面，中小銀行對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)變化的反應(yīng)比較敏捷，市場(chǎng)靈敏度高，為我國(guó)銀行業(yè)帶來(lái)了新思想、新觀念和新手段，較好地滿足了中小企業(yè)和居民的融資需求。截至2024年第三季度，城商行、農(nóng)商行發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款131 165億元，占我國(guó)銀行業(yè)普惠小微貸款的40.26%。

中小銀行在我國(guó)金融改革中有特殊的作用和地位。但是，由于內(nèi)控管理不規(guī)范、風(fēng)控水平不高、規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、客戶基礎(chǔ)薄弱等問題，中小銀行長(zhǎng)期處于我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的薄弱環(huán)節(jié)。2023年底，央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果顯示：11%的城商行，以及比重較高的農(nóng)商行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。中小銀行內(nèi)控薄弱的現(xiàn)狀，給自身乃至整個(gè)金融體系帶來(lái)了潛在風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控作為中小銀行穩(wěn)健發(fā)展的基石，重要性不言而喻。加強(qiáng)中小銀行內(nèi)部控制的研究，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2 中小銀行的界定及特點(diǎn)

2.1 中小銀行的界定

中小銀行的界定一般基于資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)份額等維度，從廣義上來(lái)說，通常指中、農(nóng)、工、建、交、郵儲(chǔ)六大國(guó)有商業(yè)銀行以外的銀行，主要包括城商行、農(nóng)商行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等。

2.2 中小銀行的特點(diǎn)

第一，業(yè)務(wù)方面。一是本地化服務(wù)優(yōu)勢(shì)明顯。中小銀行通常將業(yè)務(wù)重點(diǎn)聚焦于本地市場(chǎng)，對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和居民的金融需求有更深入的了解。例如，農(nóng)商行往往會(huì)密切關(guān)注縣域經(jīng)濟(jì)特色，量身定制信貸產(chǎn)品。具體來(lái)說，生豬大縣的農(nóng)商行可能將存欄生豬的保單、活體作為質(zhì)押物或抵押物放貸。二是業(yè)務(wù)種類相對(duì)單一，主要是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)和簡(jiǎn)單的中間業(yè)務(wù)，如代收代付水電暖氣費(fèi)等。

第二，客戶方面。一是以中小企業(yè)和個(gè)體工商戶為主。中小銀行能夠利用自身的靈活性，為規(guī)模較小、財(cái)務(wù)制度不夠完善的中小企業(yè)和個(gè)體工商戶提供金融服務(wù)，幫助這些企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)問題。二是與客戶關(guān)系密切。中小銀行屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，能夠利用其員工眾多和網(wǎng)點(diǎn)密集的優(yōu)勢(shì)強(qiáng)化與客戶的溝通，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和資金需求變化。

第三，經(jīng)營(yíng)管理方面。決策機(jī)制靈活高效。中小銀行的組織結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，層級(jí)較少，這使得其決策流程更為快速，在面對(duì)市場(chǎng)變化或客戶的緊急金融需求時(shí)，能更快地做出反應(yīng)。例如，某農(nóng)商行視情況迅速?zèng)Q策，開通綠色通道，組織內(nèi)部評(píng)估，為抵押擔(dān)保不足的科技型企業(yè)，在較短的時(shí)間內(nèi)發(fā)放貸款，助力企業(yè)抓住商機(jī)。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理方面。一是中小銀行客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性稍差，中小銀行會(huì)對(duì)貸款企業(yè)的抵押物進(jìn)行詳細(xì)的實(shí)地勘查，確保抵押物的真實(shí)價(jià)值和可處置性。二是中小銀行會(huì)通過加強(qiáng)與地方政府、行業(yè)協(xié)會(huì)等合作，獲取更多關(guān)于客戶的外部信息，建立多元化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。例如，與地方工信部門合作，及時(shí)了解企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息，防范可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第五，金融創(chuàng)新方面。中小銀行創(chuàng)新動(dòng)力強(qiáng)但資源有限。為了吸引客戶和拓展業(yè)務(wù)，中小銀行會(huì)積極探索新的金融產(chǎn)品和服務(wù)模式，例如，率先推出針對(duì)創(chuàng)業(yè)群體的創(chuàng)業(yè)貸、市民貸等產(chǎn)品。然而，資金實(shí)力、技術(shù)水平和人才資源等因素，在一定程度上制約了其金融創(chuàng)新的深入開展。

3 中小銀行內(nèi)部控制的重要性

第一，保障穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。如果沒有有效的內(nèi)控，銀行可能面臨過度放貸、投向單一等問題，引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，海南發(fā)展銀行內(nèi)控缺位，自由裁量權(quán)過大，違規(guī)放貸成災(zāi)——人情貸、自批自貸、向同一貸款人發(fā)放超過監(jiān)管指標(biāo)的貸款、大量向股東發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款等現(xiàn)象頻發(fā)，一步步陷入經(jīng)營(yíng)困境。內(nèi)控可以促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有效實(shí)施，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，確保銀行按照既定預(yù)案處置風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地降低損失。

第二，保障資產(chǎn)安全。中小銀行的資金來(lái)源主要是儲(chǔ)戶的存款，有效的內(nèi)部控制體系是中小銀行資產(chǎn)安全的堅(jiān)實(shí)守護(hù)者。通過實(shí)施嚴(yán)格的內(nèi)部控制措施，中小銀行可以避免資產(chǎn)的重大損失，維護(hù)客戶利益。例如，開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，建立完善的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查制度，嚴(yán)格控制流程，可有效降低不良貸款的發(fā)生率，避免資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)事件。

第三，增加客戶黏性。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融市場(chǎng)中，良好的客戶口碑和信任是銀行贏得客戶、擴(kuò)大市場(chǎng)份額的重要優(yōu)勢(shì)。中小銀行的客戶對(duì)銀行的信任度往往建立在資金安全和服務(wù)質(zhì)量之上。良好的內(nèi)控可以確保銀行提供高效的金融服務(wù)，提升客戶忠誠(chéng)度。例如，通過嚴(yán)格的崗位分離制度，使得一名員工很難單獨(dú)完成資金的挪用操作；通過內(nèi)部審計(jì)等手段，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正可能損害客戶利益的不當(dāng)行為。

第四，提升競(jìng)爭(zhēng)力。合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的銀行更容易獲得社會(huì)公眾的認(rèn)可和好評(píng)，不僅能夠吸引更多的客戶和投資者，還能夠在一定程度上提升銀行的市場(chǎng)價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)力。有效的內(nèi)控可以優(yōu)化銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高內(nèi)部管理效率和服務(wù)質(zhì)量。例如，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理和優(yōu)化，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，有利于減少職責(zé)不清導(dǎo)致的工作推諉現(xiàn)象，使貸款審批更加高效合理，極大地提升客戶滿意度。

第五，確保合法合規(guī)。中小銀行需要遵守眾多的法律法規(guī)、監(jiān)管要求和行業(yè)規(guī)范。內(nèi)控能夠幫助銀行明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和流程，讓員工在日常工作中有章可循，使銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)始終在合法合規(guī)的框架內(nèi)進(jìn)行，降低違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，避免因違規(guī)行為而遭受監(jiān)管處罰和聲譽(yù)損失。

4 中小銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與問題

中小銀行主要依據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》與《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等開展內(nèi)部控制和合規(guī)管理工作，內(nèi)控框架基本建立，對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重視程度有所提高；內(nèi)部監(jiān)督在中小銀行經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮了重要作用；部分中小銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面采取了一些積極措施優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等，風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)，例如，盛京銀行積極重塑全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，打造“堡壘式”的資產(chǎn)負(fù)債表，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化內(nèi)控文化建設(shè)，注重專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，全面推動(dòng)內(nèi)控管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。中小銀行雖然在內(nèi)控建設(shè)方面取得了一定的成果，但是仍存在很多問題、面臨不少挑戰(zhàn)。

4.1 公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷

部分中小銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)不合理狀態(tài)，對(duì)內(nèi)控產(chǎn)生不利影響。部分中小銀行的股權(quán)過度集中，大股東擁有絕對(duì)控制權(quán)，銀行決策易被大股東左右，“三會(huì)一層”公司治理結(jié)構(gòu)徒有其形。例如，河南村鎮(zhèn)銀行實(shí)際控制人河南新財(cái)富集團(tuán)借助老鄉(xiāng)、下屬、合伙人等控制了大量公司，通過復(fù)雜而隱蔽的股權(quán)架構(gòu)，直接或間接入股農(nóng)商行和村鎮(zhèn)銀行，在新財(cái)富集團(tuán)勢(shì)力滲透的銀行和公司之間玩弄資金游戲，最終實(shí)現(xiàn)了對(duì)銀行的隱蔽掏空。

4.2 內(nèi)控制度執(zhí)行不力

當(dāng)前，部分中小銀行仍然存在內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的問題。盡管中小銀行制定了一系列完善的內(nèi)部控制制度，但在實(shí)際執(zhí)行過程中，這些制度往往未能得到嚴(yán)格遵守。例如，隨著中小銀行經(jīng)營(yíng)內(nèi)容和品種越來(lái)越豐富、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)越來(lái)越復(fù)雜，違規(guī)運(yùn)作問題時(shí)有發(fā)生，給中小銀行帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)損失，增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；制度執(zhí)行不到位可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，使機(jī)構(gòu)不良貸款率攀升，影響中小銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力，引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度設(shè)置流于形式，無(wú)法有效發(fā)揮作用，致使中小銀行在發(fā)展中防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的水平不足，影響經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)抵御力。

4.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力不足

一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段和方法相對(duì)落后，主要依賴傳統(tǒng)的人工經(jīng)驗(yàn)判斷，缺乏對(duì)大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)的有效運(yùn)用。二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法較為單一，以財(cái)務(wù)指標(biāo)分析為主，缺乏對(duì)非財(cái)務(wù)因素的綜合考量。在評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往只關(guān)注客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、盈利能力等指標(biāo)，而忽視客戶的行業(yè)前景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理層素質(zhì)等非財(cái)務(wù)因素對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要影響。三是在面對(duì)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力亟待提升。例如，部分中小銀行難以對(duì)金融衍生品交易、資產(chǎn)證券化等復(fù)雜業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確量化和分析。

4.4 內(nèi)部監(jiān)督薄弱

一是監(jiān)督檢查不到位，內(nèi)部審計(jì)部門在開展監(jiān)督檢查工作時(shí)，往往存在檢查范圍有限、檢查深度不夠等問題。一些內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中，只是簡(jiǎn)單地核對(duì)賬目和憑證，對(duì)業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)缺乏深入的分析和排查，使得一些違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患無(wú)法被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。二是內(nèi)部審計(jì)的頻率不足，無(wú)法對(duì)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行持續(xù)有效的監(jiān)督。部分中小銀行每年僅進(jìn)行一到兩次內(nèi)部審計(jì)，對(duì)于一些頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，無(wú)法做到及時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，使得銀行的風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。

4.5 內(nèi)控文化建設(shè)不足

部分中小銀行未將內(nèi)控文化融入企業(yè)文化建設(shè)的核心框架，員工對(duì)內(nèi)控的重要性認(rèn)識(shí)不足，缺乏主動(dòng)遵守內(nèi)控制度的意識(shí)，大量發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款，嚴(yán)重侵蝕銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和聲譽(yù)。例如，海南發(fā)展銀行內(nèi)控文化建設(shè)缺失，從管理層到員工均對(duì)內(nèi)控管理存在不準(zhǔn)確或膚淺的認(rèn)識(shí)，內(nèi)控治理意識(shí)淡薄，經(jīng)營(yíng)行為短期化，忽略企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的價(jià)值增值和競(jìng)爭(zhēng)力，違規(guī)放貸現(xiàn)象屢見不鮮。其中，解放支行違規(guī)發(fā)放貸款總額達(dá)9 228萬(wàn)元，占該行貸款總額的54%；儋州支行違規(guī)賬外貸款3 700多萬(wàn)元，占該行貸款總額的40%。內(nèi)控文化建設(shè)的缺位致使海南發(fā)展銀行一步步走向破產(chǎn)。

5 中小銀行內(nèi)部控制的改進(jìn)措施

推動(dòng)中小銀行平穩(wěn)運(yùn)行，重視內(nèi)控、有序發(fā)展是關(guān)鍵。合理規(guī)范的內(nèi)控有利于資金流和信息流暢通，有利于實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。中小銀行有必要從以下幾方面完善內(nèi)控工作。

5.1 加大股東監(jiān)管力度

優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成多股權(quán)制衡格局，同時(shí)，加強(qiáng)股東資質(zhì)穿透審核，加大對(duì)股東股權(quán)的監(jiān)管力度，有效識(shí)別主要股東、控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等，提高股權(quán)透明度。嚴(yán)格股權(quán)變更，加強(qiáng)對(duì)高管、主要股東行為的監(jiān)管約束，有效隔離產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的風(fēng)險(xiǎn)等。構(gòu)建“三會(huì)一層”內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提高董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層的履職效能。

5.2 加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

構(gòu)建系統(tǒng)化、長(zhǎng)效化的合規(guī)工作機(jī)制，建立貫穿整個(gè)機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的信息管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，將內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效結(jié)合，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，合理確定各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的自動(dòng)控制，充分實(shí)現(xiàn)“機(jī)控”為主、“人控”為輔的自動(dòng)化控制目標(biāo)，確保內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行。

5.3 健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度

建立全面、系統(tǒng)、規(guī)范的規(guī)章制度體系，將內(nèi)控要求嵌入風(fēng)險(xiǎn)控制政策和操作流程。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況和業(yè)務(wù)變化趨勢(shì)，結(jié)合監(jiān)管要求，定期進(jìn)行內(nèi)控制度檢視評(píng)估和清理，做好新業(yè)務(wù)的制度銜接和流程規(guī)范。尤其加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合理應(yīng)用數(shù)字化風(fēng)控手段，盯緊案件高發(fā)易發(fā)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)以及重要崗位人員，及時(shí)發(fā)現(xiàn)整改薄弱環(huán)節(jié)和內(nèi)控短板，推動(dòng)自身風(fēng)控能力有效提升。

5.4 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督

嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離措施，確保在貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)相互制約，降低貸款違約風(fēng)險(xiǎn)。將非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合，常態(tài)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、核心部門的內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行全流程監(jiān)督、管控，緊緊圍繞內(nèi)控改進(jìn)和落實(shí)措施持續(xù)跟蹤，防范和杜絕業(yè)務(wù)底層各類操作風(fēng)險(xiǎn)，合理進(jìn)行貸款審批和放款控制，確保貸款利率和額度與風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配，實(shí)現(xiàn)管理有序、風(fēng)險(xiǎn)可控的目標(biāo)。

5.5 營(yíng)造良好的內(nèi)控文化氛圍

促進(jìn)廉潔文化與合規(guī)文化深度融合，不斷在理念教育和宣傳方式上推陳出新，擴(kuò)大合規(guī)文化傳播的覆蓋面和影響力，引導(dǎo)從業(yè)人員強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范和合規(guī)意識(shí)。建立健全員工行為排查管控機(jī)制，對(duì)員工日常行為進(jìn)行監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)新員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的規(guī)章制度執(zhí)行力和業(yè)務(wù)操作水平，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)員工知敬畏、存戒懼、守底線。

5.6 加速人才隊(duì)伍建設(shè)

從戰(zhàn)略謀劃和頂層設(shè)計(jì)方面發(fā)力，將提升和改善人員素質(zhì)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性任務(wù)。注重從業(yè)人員綜合素質(zhì)和專業(yè)能力的提升，把人才隊(duì)伍建設(shè)與業(yè)務(wù)管理、發(fā)展等協(xié)同規(guī)劃，盡可能科學(xué)安排員工崗位，做到人盡其才、才盡其用，提升人才管理效率和風(fēng)險(xiǎn)防范效率，實(shí)現(xiàn)人力資源管理與發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防控需求相匹配。

6 結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前，金融市場(chǎng)不斷發(fā)展和監(jiān)管要求日益嚴(yán)格，通過上述改進(jìn)措施的實(shí)施，中小銀行能夠有效完善內(nèi)部控制體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高運(yùn)營(yíng)效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。

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