基于信托業(yè)務三分類的國有企業(yè)業(yè)財融合數(shù)字化體系建設

摘 要：隨著大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術的快速發(fā)展，企業(yè)財務管理正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)和機遇。信托業(yè)務作為金融領域的重要組成部分，其分類和監(jiān)管政策的調整對國有企業(yè)財務管理產(chǎn)生了深遠影響。為此，本文首先闡述了國有企業(yè)業(yè)財融合數(shù)字化體系建設的必要性，然后分析了傳統(tǒng)管理模式的局限與信托業(yè)務三分類下的財務管理挑戰(zhàn)，最后提出了基于信托業(yè)務三分類的國有企業(yè)業(yè)財融合數(shù)字化體系的建設策略以及保障措施。

關鍵詞：大數(shù)據(jù)時代;國有企業(yè)業(yè)財融合;數(shù)字化體系建設

大數(shù)據(jù)時代背景下，國有企業(yè)財務管理正經(jīng)歷著從傳統(tǒng)模式向數(shù)字化、智能化轉型的關鍵時期，而業(yè)財融合是企業(yè)財務管理轉型的關鍵環(huán)節(jié)。在信托業(yè)務三分類的背景下，國有企業(yè)需要充分利用大數(shù)據(jù)等先進技術，構建業(yè)財融合數(shù)字化體系，提升財務管理的效率和準確性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。

一、國有企業(yè)業(yè)財融合數(shù)字化體系建設的必要性

（一）提升企業(yè)決策質量

業(yè)財融合數(shù)字化體系能夠實時收集、整合和分析企業(yè)內外部的海量數(shù)據(jù)，包括財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等，為企業(yè)管理層提供全面、準確、及時的信息支持。這有助于管理層更深入地了解企業(yè)運營狀況，把握市場趨勢，從而做出更加科學、合理的決策。根據(jù)大數(shù)據(jù)分析的結果，企業(yè)可以預測市場變化，調整經(jīng)營策略，優(yōu)化產(chǎn)品結構，提升市場競爭力。

（二）加強風險防控能力

在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)面臨的風險更加復雜多變，包括市場風險、信用風險、操作風險等。業(yè)財融合數(shù)字化體系可以對歷史數(shù)據(jù)展開深度挖掘分析，識別潛在的風險因素，建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)并應對風險。同時，數(shù)字化體系還會對風險進行量化評估，為風險管理提供科學依據(jù)，有效降低企業(yè)運營風險，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

（三）優(yōu)化企業(yè)資源配置

業(yè)財融合數(shù)字化體系可以直接反映企業(yè)各項資源的利用情況，包括資金、人力、物力等。根據(jù)數(shù)據(jù)分析，企業(yè)可以更加精準地掌握資源需求，優(yōu)化資源配置，避免資源浪費。此外，數(shù)字化體系還能進行資源的動態(tài)調整，根據(jù)業(yè)務需求和市場變化，靈活調配資源，提升資源的使用效率，提升企業(yè)整體效益。

（四）提升企業(yè)運營效率

業(yè)財融合數(shù)字化體系通過自動化、智能化的手段，推進業(yè)務流程的標準化、規(guī)范化和透明化，這有助于減少人為干預，降低操作錯誤率，提高業(yè)務處理效率。數(shù)字化體系還可以推動跨部門、跨系統(tǒng)的信息共享和協(xié)同作業(yè)，打破信息孤島，提升整體運營效率。業(yè)務流程的優(yōu)化，使企業(yè)可以縮短業(yè)務處理時間，強化客戶滿意度，增強市場競爭力。

二、傳統(tǒng)管理模式的局限與信托業(yè)務三分類下的財務管理挑戰(zhàn)

（一）傳統(tǒng)管理模式的局限

第一，核算方式局限。在財務管理領域，部分國有企業(yè)仍然沿用著傳統(tǒng)的核算方式，這種方式在很大程度上依賴于人工操作，這不僅限制了核算的效率，而且極易引發(fā)錯誤。傳統(tǒng)的核算手段大多聚焦于歷史交易數(shù)據(jù)的記錄與處理，忽視對企業(yè)未來財務狀況的預測與深度分析。這種滯后性大幅限制了企業(yè)對于市場動態(tài)的響應速度，也阻礙了其借助財務數(shù)據(jù)進行前瞻性規(guī)劃與戰(zhàn)略調整的能力。

第二，數(shù)據(jù)共享局限。在傳統(tǒng)的管理框架下，國有企業(yè)內各部門間的數(shù)據(jù)共享面臨諸多障礙，這些障礙嚴重限制了財務部門及時獲取其他部門的關鍵信息，影響其財務分析與決策的能力，導致信息的重復錄入與冗余存儲[1]。這不僅增加了工作量，還增加了出錯的風險，致使企業(yè)整體運營效率的提升受阻。

第三，業(yè)財溝通局限。在傳統(tǒng)的管理模式下，業(yè)務部門與財務部門之間的溝通渠道不夠暢通，這會在一定程度上阻礙雙方之間的協(xié)作與配合。業(yè)務部門在制定業(yè)務計劃的時候，由于缺乏財務部門的專業(yè)指導，其所制定計劃的可行性、合規(guī)性很難得到保證;財務部門在制定財務相關政策的時候，由于沒有充分了解業(yè)務部門的具體運營情況，其制定的政策會在一定程度上與實際情況脫軌，致使業(yè)務發(fā)展受阻，進而影響到業(yè)財融合的進行。

（二）信托業(yè)務三分類下的財務管理挑戰(zhàn)

信托業(yè)務三分類，即資產(chǎn)服務信托、資產(chǎn)管理信托、公益慈善信托，為信托行業(yè)帶來了新的發(fā)展機遇，但同時也帶來了財務管理上的挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，業(yè)務復雜性挑戰(zhàn)。三分類下的信托業(yè)務種類繁多，每類業(yè)務都有其特定的財務管理要求和風險特征。業(yè)務復雜性增加，導致財務管理難度加大，需要更加精細化的管理和更加專業(yè)的技能。

第二，資金流動性管理挑戰(zhàn)。不同信托業(yè)務對資金流動性的要求不同，如何合理調配資金，確保流動性安全成為一大挑戰(zhàn)。特別是在資產(chǎn)管理信托中，需面對市場波動和投資者贖回等不確定因素，資金流動性管理尤為重要。

第三，成本控制與收益分配挑戰(zhàn)。信托業(yè)務涉及多方利益，如何在控制成本的同時，合理分配收益，平衡各方利益，是財務管理的關鍵[2]。隨著市場競爭加劇和費率下降，成本控制成為信托公司提升競爭力的關鍵因素。

第四，合規(guī)與風險管理挑戰(zhàn)。信托業(yè)務涉及眾多法律法規(guī)和監(jiān)管要求，財務管理必須嚴格遵守相關規(guī)定，確保合規(guī)性。同時，信托業(yè)務面臨的市場風險、信用風險等也需通過財務管理加以有效控制。

第五，信息化建設挑戰(zhàn)。隨著數(shù)字化時代的到來，信托公司需加快信息化建設，提升財務管理的智能化、自動化水平。但信息化建設需要投入大量資金資源，如何平衡投入與產(chǎn)出，實現(xiàn)高效益的信息化建設，也是一大挑戰(zhàn)。

三、國有企業(yè)基于信托業(yè)務三分類的業(yè)財融合

數(shù)字化體系建設策略

（一）資產(chǎn)服務信托

第一，明確業(yè)務定位與目標。資產(chǎn)服務信托主要圍繞財富管理、行政管理、資產(chǎn)證券化、風險處置等提供服務。國有企業(yè)要明確各類服務的目標客戶群、服務內容和盈利模式，為數(shù)字化體系建設提供方向。

第二，構建數(shù)字化服務平臺。建立統(tǒng)一的數(shù)字化服務平臺，能夠整合各類資產(chǎn)服務信托業(yè)務，實現(xiàn)業(yè)務流程的標準化、自動化、智能化。國有企業(yè)要應用該平臺，實現(xiàn)客戶信息的集中管理、業(yè)務流程的實時監(jiān)控和風險預警，提高服務質量。

第三，強化數(shù)據(jù)治理與應用。國有企業(yè)要加強對業(yè)務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，建立數(shù)據(jù)治理體系，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性、及時性，并利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，深度挖掘和分析業(yè)務數(shù)據(jù)，為業(yè)務決策提供支持。

第四，推動業(yè)務創(chuàng)新與發(fā)展。國有企業(yè)要結合市場需求和監(jiān)管政策，不斷探索新的服務模式和產(chǎn)品創(chuàng)新，如預付類資金監(jiān)管服務、消費類平臺合作等，采取數(shù)字化手段拓展服務渠道，提高服務的便捷性與覆蓋面。

（二）資產(chǎn)管理信托

第一，完善投資管理體系。國有企業(yè)要建立完善的投資管理體系，規(guī)范投資策略制定、投資組合管理、風險控制和績效評估等環(huán)節(jié)，并合理利用金融科技手段，實現(xiàn)投資過程的自動化、智能化，提高投資效率。

第二，強化資產(chǎn)配置能力。國有企業(yè)要加強資產(chǎn)配置能力，根據(jù)客戶需求和市場變化，制定個性化的資產(chǎn)配置方案，同步利用大數(shù)據(jù)、人工智能技術，深入分析各類資產(chǎn)，為資產(chǎn)配置提供科學依據(jù)。

第三，建立數(shù)字化運營平臺。國有企業(yè)要建立數(shù)字化運營平臺，實現(xiàn)資產(chǎn)管理信托業(yè)務的線上化、自動化和智能化運營，促進業(yè)務流程的實時監(jiān)控和風險預警，提高運營效率和風險管理水平。

第四，推動跨部門協(xié)同。國有企業(yè)要加強投資、風控、運營等部門的協(xié)同合作，形成合力，共同推動資產(chǎn)管理信托業(yè)務的發(fā)展，并合理利用數(shù)字化手段打破部門壁壘，實現(xiàn)信息共享和流程優(yōu)化。

（三）公益慈善信托

第一，明確慈善目的與項目。國有企業(yè)要明確公益慈善信托的慈善目的和項目范圍，確保項目的合規(guī)性和可持續(xù)性，并要結合市場需求和監(jiān)管政策，不斷探索新的慈善項目和服務模式。

第二，建立數(shù)字化慈善平臺。國有企業(yè)要建立數(shù)字化慈善平臺，實現(xiàn)慈善項目的線上化、透明化和智能化管理，借助平臺實時監(jiān)控捐贈者的信息登記、資金籌集、項目執(zhí)行和效果評估等環(huán)節(jié)。

第三，加強數(shù)據(jù)治理與監(jiān)督。國有企業(yè)要加強對慈善項目數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，建立數(shù)據(jù)治理體系，保證數(shù)據(jù)的準確性和及時性，科學利用數(shù)字化手段，對慈善項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)督管理，確保項目的合規(guī)性[3]。

第四，推動社會參與與監(jiān)督。國有企業(yè)要依托數(shù)字化，推動社會各界對公益慈善信托的參與和監(jiān)督，提高慈善項目的公信力，同時建立反饋機制，及時收集并處理捐贈者和受益人的意見和建議，不斷改進慈善項目。

四、國有企業(yè)業(yè)財融合數(shù)字化體系建設的保障

措施

（一）加強需求的分析與規(guī)劃

為了全面且深入地把握業(yè)務需求，國有企業(yè)財務部門必須與業(yè)務部門建立起緊密無間的合作關系。這種合作不僅限于表面的交流，而且要深入到業(yè)務部門的日常運營之中，細致入微地了解其各個環(huán)節(jié)的運作機制，包括業(yè)務流程、數(shù)據(jù)處理、報告需求等核心方面。同時，對于業(yè)務部門的決策支持需求，也要進行詳盡的調研和分析，促使數(shù)字化體系精準地對接到這些關鍵點上，從而真正滿足業(yè)務發(fā)展的實際需求，避免與實際脫節(jié)。在充分理解業(yè)務需求的基礎上，企業(yè)應明確數(shù)字化體系建設的具體目標，這些目標應當是基于需求分析的成果，使建設目標具有針對性和可操作性。例如，提高數(shù)據(jù)的準確性和時效性，以便業(yè)務部門更快速地獲取到準確的信息;提升決策效率，通過智能化、自動化的手段減少人工干預，縮短決策周期;優(yōu)化業(yè)務流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提升整體運營效率等。

（二）加強系統(tǒng)的建設與集成

在構建數(shù)字化體系的過程中，技術平臺的選擇至關重要，企業(yè)應基于自身的實際需求，如數(shù)據(jù)處理量、系統(tǒng)響應速度、用戶訪問量等，同時考慮當前及未來的技術發(fā)展趨勢，審慎地挑選出最適合的技術平臺。該平臺要涵蓋云計算、大數(shù)據(jù)處理、人工智能等多個領域，為數(shù)字化體系提供強大的技術支持和靈活的擴展能力，促使體系高效、穩(wěn)定地運行。為了推進業(yè)務與財務之間的深度融合，系統(tǒng)間的無縫集成必不可少，企業(yè)應當充分利用API接口、數(shù)據(jù)交換協(xié)議等現(xiàn)代技術手段，打破不同系統(tǒng)之間的壁壘，實現(xiàn)業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)共享和流程協(xié)同。在數(shù)字化體系的建設過程中，系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性不容忽視，企業(yè)需從設計之初就注重系統(tǒng)的穩(wěn)定性設計，采用負載均衡、容錯機制等技術手段，使系統(tǒng)在高并發(fā)、大數(shù)據(jù)量等復雜場景下仍能穩(wěn)定運行;應采取有效的防護措施，如數(shù)據(jù)加密、訪問控制、安全審計等，防止數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)癱瘓等風險的發(fā)生。

（三）加強人員的培訓與教育

為了推動數(shù)字化體系建設的順利進行，企業(yè)必須重視并培養(yǎng)員工的數(shù)字化意識。企業(yè)要組織定期的培訓和教育活動，加深員工對數(shù)字化體系建設的理解和認識，讓他們意識到這一變革對于企業(yè)發(fā)展的重要性。這種培訓和教育不僅限于理論知識的傳授，更應注重實踐操作和案例分析，讓員工親身體驗到數(shù)字化帶來的便利和效率提升。與此同時，企業(yè)還要針對不同崗位的需求，開展有針對性的技能培訓。例如，對于數(shù)據(jù)分析崗位的員工，可以組織數(shù)據(jù)分析方法和工具的培訓;對于系統(tǒng)操作崗位的員工，可以提供系統(tǒng)操作流程和故障處理的培訓。這些培訓旨在提升員工的專業(yè)素養(yǎng)和操作能力，使他們更好地適應數(shù)字化體系下的工作環(huán)境和要求。

（四）加強系統(tǒng)的優(yōu)化與改進

為不斷提升用戶的滿意度和忠誠度，企業(yè)必須高度重視并持續(xù)改進用戶體驗。企業(yè)要積極收集用戶的反饋意見，結合數(shù)據(jù)分析工具深入挖掘，精準地把握用戶的需求和痛點;不斷優(yōu)化系統(tǒng)的用戶界面設計，使其更加簡潔明了、易于操作;對操作流程進行精簡優(yōu)化，減少用戶的操作步驟和時間成本，提升用戶的使用體驗，增強用戶對系統(tǒng)的滿意度和信任度。除了用戶體驗外，系統(tǒng)性能的穩(wěn)定性和可靠性也是企業(yè)不可忽視的重要方面。為了使系統(tǒng)在高并發(fā)、大數(shù)據(jù)量等復雜場景下仍能穩(wěn)定運行，企業(yè)要定期對系統(tǒng)進行性能測試和優(yōu)化，如壓力測試、穩(wěn)定性測試、安全性測試等。通過測試，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)并解決系統(tǒng)中存在的潛在問題，保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。

參考文獻：

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