國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要性與具體策略研究

摘要：合規(guī)經(jīng)營對于國有企業(yè)的發(fā)展具有重要意義，能夠規(guī)范企業(yè)的運營模式、減少法律風(fēng)險，提高企業(yè)的核心競爭力?；诖耍恼驴偨Y(jié)了國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要性，分析了當(dāng)前其合規(guī)經(jīng)營面臨的困境，并提出了具體的應(yīng)對策略，以供參考。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；合規(guī)經(jīng)營；策略

DOI：10.12433/zgkjtz.20242629

在新時代的國有企業(yè)改革發(fā)展進程中，合規(guī)經(jīng)營是主旋律，也是內(nèi)部控制工作的重中之重，會直接影響企業(yè)的興衰成敗。當(dāng)前，國有企業(yè)正處于改革發(fā)展的關(guān)鍵階段，機遇與風(fēng)險并存，在不少領(lǐng)域都面臨著挑戰(zhàn)，要真正提高自身的競爭力，必須牢固樹立風(fēng)險意識，堅持規(guī)范經(jīng)營、依法經(jīng)營，以應(yīng)對企業(yè)發(fā)展進程中面臨的新風(fēng)險，通過有效的管控手段順利實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，并促進國有資產(chǎn)的保值增值。

一、國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營體系的形成

所謂合規(guī)經(jīng)營，就是企業(yè)與員工的各項行為都應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)范。最初，企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營體系主要是為了防范諸多風(fēng)險，2015年，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于全面推進法治央企建設(shè)的意見》，其中第一次將“加快提升合規(guī)管理能力”“強化依法合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)之一。2018年又進一步明確提出“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加快建立健全合規(guī)管理體系”，其內(nèi)容涵蓋風(fēng)險識別、制度制定、違規(guī)問責(zé)、合規(guī)審查、合規(guī)文化、合規(guī)培訓(xùn)等方面，這也對企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營提出了具體規(guī)范，標(biāo)志著我國已經(jīng)初步建立起了合規(guī)經(jīng)營管理體系，此后，各個地方陸續(xù)出臺相關(guān)政策，為國有企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營奠定了堅實的基礎(chǔ)[1]。目前，越來越多的國有企業(yè)將合規(guī)經(jīng)營納入管理戰(zhàn)略，設(shè)置了合規(guī)管理制度，從制度、培訓(xùn)、內(nèi)控等方面持續(xù)發(fā)力，并取得了顯著成果。

從國有企業(yè)實施合規(guī)經(jīng)營管理體系的情況來看，發(fā)生了如下幾個變化：首先，從驅(qū)動的角度來看，國有企業(yè)從以往的被動實施開始轉(zhuǎn)化為主動發(fā)力，合規(guī)經(jīng)營能夠有效提高國有企業(yè)的內(nèi)生動力，為企業(yè)建立一道防范風(fēng)險的“防火墻”；其次，從合規(guī)經(jīng)營的范圍來看，以往的專項合規(guī)也在朝著全面覆蓋的方向發(fā)展，合規(guī)管理涉及全部門、全過程和全業(yè)務(wù)；從管理手段來看，各國有企業(yè)開始利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段推進合規(guī)經(jīng)營。

二、國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要性

（一）規(guī)范企業(yè)的運營模式

走合規(guī)經(jīng)營道路、建立完善的內(nèi)控體系，可確保各項業(yè)務(wù)流程都能夠嚴(yán)格遵照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，幫助企業(yè)較好地應(yīng)對風(fēng)險，使之經(jīng)營行為能夠在法律限定內(nèi)進行，避免由于人員失誤帶來管理漏洞。合規(guī)經(jīng)營還可以引導(dǎo)企業(yè)主動完善內(nèi)控制度，提高執(zhí)行力，優(yōu)化財務(wù)管理制度，使各個環(huán)節(jié)都做到有章可循，讓各項活動在既定的軌道上運轉(zhuǎn)[2]。

（二）減少企業(yè)的法律風(fēng)險

國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營要求建立科學(xué)的合規(guī)經(jīng)營管理機制，這能夠幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營、生產(chǎn)活動中的風(fēng)險問題和法律隱患，并采用合理的預(yù)防方式，避免后續(xù)出現(xiàn)法律糾紛。除此之外，合規(guī)經(jīng)營也要求國有企業(yè)嚴(yán)格遵守《環(huán)保法》《勞動法》《合同法》等法律法規(guī)，并定期優(yōu)化內(nèi)部制度建設(shè)，以更好地應(yīng)對市場變化。為了滿足這一要求，企業(yè)需要設(shè)置獨立的法務(wù)部門，專門負責(zé)合規(guī)經(jīng)營管理工作，以減少各類法律風(fēng)險。

三、國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營面臨的現(xiàn)實問題

國有企業(yè)在推行合規(guī)經(jīng)營的過程中，需要與中國特色社會主義制度的發(fā)展方向相符，健全內(nèi)控管理制度。從國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的實踐情況來看，其在運行和保障機制上還存在一些問題：

（一）運行機制不夠合理

首先要規(guī)范機制建設(shè)，一些國有企業(yè)合規(guī)管理制度存在漏洞，內(nèi)控制度、管理體系的建設(shè)較為滯后，沒有跟上時代的發(fā)展步伐。還有部分企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警機制不健全，不能及時識別影響企業(yè)發(fā)展的合規(guī)風(fēng)險，也未針對合規(guī)風(fēng)險的特點建立相應(yīng)的應(yīng)對機制，出現(xiàn)風(fēng)險后不能及時處理。

（二）缺乏相關(guān)的保障機制

要使國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，還需要制定相應(yīng)的保障機制。但是，由于合規(guī)經(jīng)營的實施時間還較短，企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營的保障機制建設(shè)上還處于探索階段，一方面，考評機制不健全，“重業(yè)績、輕合規(guī)”的問題在企業(yè)中廣泛存在，沒有將合規(guī)管理情況納入考核指標(biāo)，也未將相應(yīng)的結(jié)果作為評先評優(yōu)、干部選聘的依據(jù)；另一方面，合規(guī)管理信息化平臺的建設(shè)存在漏洞，沒有充分發(fā)揮出大數(shù)據(jù)在線監(jiān)測的作用，培訓(xùn)機制也不健全，導(dǎo)致員工的合規(guī)意識不強。

（三）風(fēng)險識別方法不科學(xué)

一些國有企業(yè)習(xí)慣采用傳統(tǒng)的定性評估法識別其發(fā)展中的風(fēng)險，缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的評估手段，這種傳統(tǒng)的方式很難準(zhǔn)確捕捉到經(jīng)營活動中的合規(guī)風(fēng)險。比如，在財務(wù)、管理和銷售活動中，部分企業(yè)缺乏行之有效的風(fēng)險地圖，無法及時識別和跟蹤業(yè)務(wù)流程的潛在風(fēng)險。當(dāng)前，企業(yè)面臨的環(huán)境更加復(fù)雜，市場環(huán)境多變，有的企業(yè)在識別風(fēng)險時沒有認識到數(shù)據(jù)分析的重要意義，盡管其在長期的經(jīng)營過程中積累了大量數(shù)據(jù)，但由于缺乏行之有效的數(shù)據(jù)分析方式，沒有將數(shù)據(jù)很好地利用起來，大大增加了合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險。比如，有的國有企業(yè)在環(huán)境合規(guī)方面沒有建立科學(xué)的模型，只是在某些時間節(jié)點上評估風(fēng)險，但環(huán)境風(fēng)險的評估是一個需要持續(xù)監(jiān)控、動態(tài)調(diào)整的工作，由于缺乏有效的風(fēng)險識別方式，自然會增加合規(guī)風(fēng)險[3]。

四、國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的策略

（一）更新合規(guī)經(jīng)營思想

要真正做到合規(guī)經(jīng)營，需要做到理念先行。在當(dāng)前國家提出高質(zhì)量發(fā)展的背景下，國有企業(yè)的經(jīng)營壓力也在日益增加，管理層和員工都要轉(zhuǎn)變思想觀念，充分認識到合規(guī)經(jīng)營的必要性。長期以來，國有企業(yè)的發(fā)展存在一定的思想困境，即以產(chǎn)能作為評估企業(yè)效益的唯一指標(biāo)，但是當(dāng)前，產(chǎn)能并不是影響企業(yè)的核心競爭力。管理層需要加強學(xué)習(xí)，對合規(guī)經(jīng)營的相關(guān)理念和具體要求形成明確認識，通過宣傳、培訓(xùn)、教育等方式轉(zhuǎn)變廣大員工的思想觀念，使之充分認識到合規(guī)經(jīng)營的必要性。

如今，信息技術(shù)飛速發(fā)展，國有企業(yè)所處的環(huán)境發(fā)生了變化，不再是傳統(tǒng)的經(jīng)濟環(huán)境，而是以客戶為中心、互聯(lián)網(wǎng)為媒介的新型環(huán)境，企業(yè)的市場營銷、生產(chǎn)制造、技術(shù)研發(fā)和組織結(jié)構(gòu)也被緊密的連接起來。企業(yè)原有的經(jīng)營模式也發(fā)生了轉(zhuǎn)變，要求其通過技術(shù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增值。在此過程中，只有管理層和員工都認識到合規(guī)經(jīng)營的必要性，并從思想上對這項工作予以高度重視，才能以正確的思想指導(dǎo)整個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動，從而大大降低經(jīng)營風(fēng)險。

（二）完善合規(guī)管理體系

科學(xué)的合規(guī)管理體系能夠為國有企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營提供有效保障，合規(guī)管理體系的內(nèi)容需要做到全面、準(zhǔn)確、具體，應(yīng)涵蓋采購、制度、財務(wù)管理等各項業(yè)務(wù)流程，管理體系的編制需要從最新的監(jiān)管要求和法律法規(guī)出發(fā)，確保每項工作都有合規(guī)指導(dǎo)。國有企業(yè)編制《合規(guī)手冊》，為各部門員工的實際操作提供指南與案例分析，使員工在工作過程中有章可循。為了確保合規(guī)管理體系的順利執(zhí)行，國有企業(yè)還要優(yōu)化組織架構(gòu)。對于大型國有企業(yè)而言，可以設(shè)置獨立的合規(guī)管理部門，配備專業(yè)的管理人員、技術(shù)人才負責(zé)，合規(guī)管理部門應(yīng)獨立于各個部門，直接向管理層匯報。為了充分發(fā)揮出這一部門的作用，要求管理人員具有豐富的經(jīng)驗、過硬的專業(yè)能力，了解經(jīng)營生產(chǎn)的各個流程，可以應(yīng)對復(fù)雜的合規(guī)問題，做好日常管理與溝通工作。另外，由于發(fā)展環(huán)境的不斷變化，要求管理人員定期分析業(yè)務(wù)流程變動情況，制定檢查計劃，定期檢查各部門的合規(guī)工作情況，發(fā)現(xiàn)其中的問題并進行調(diào)整，將任務(wù)落實到人，通過科學(xué)的檢查和評估提高企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的質(zhì)量[4]。

（三）發(fā)揮文化激勵作用

在國有企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)文化建設(shè)起著極為重要的作用，企業(yè)文化代表著企業(yè)的形象。近年來，各個企業(yè)一直在積極嘗試建立獨具特色的企業(yè)文化，以彰顯其價值觀和凝聚力。下一階段，需要將合規(guī)文化納入企業(yè)文化的建設(shè)過程中，通過開展一系列宣傳活動，使廣大員工認識到合規(guī)經(jīng)營理念的意義。比如，可以利用企業(yè)網(wǎng)站、宣傳欄等方式宣傳合規(guī)經(jīng)營的重要意義，利用新媒體渠道，通過軟性宣傳的方式增強員工認識。管理層要發(fā)揮榜樣作用，以身作則，將合規(guī)經(jīng)營融入日常工作，從而影響每位員工。除此之外，國有企業(yè)還要建立合規(guī)信息反饋機制，除了傳統(tǒng)的反饋渠道外，還要增設(shè)匿名反饋渠道，鼓勵員工及時提出整改建議。同時，為了保障反饋質(zhì)量，需要形成問題處理閉環(huán)，在接收到反饋后由法務(wù)部門第一時間進行審查，并公布反饋結(jié)果，這可以大幅提高員工的信任度。

（四）重視合規(guī)風(fēng)險評估

合規(guī)風(fēng)險評估在國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營工作中的作用不言而喻，它能夠及時幫助企業(yè)了解自身的風(fēng)險和不足。國有企業(yè)需要建立合規(guī)風(fēng)險評估機制，明確具體的評估指標(biāo)、方法和標(biāo)準(zhǔn)，為評估工作提供有效依據(jù)。評估機制內(nèi)容需涵蓋企業(yè)經(jīng)營、管理的各個領(lǐng)域，包括采購、銷售、財務(wù)、環(huán)境保護等，并根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)實際引入適合的評估方法，如常用的風(fēng)險地圖、風(fēng)險矩陣，都是很好的評估方式。

除此之外，國有企業(yè)需要做好數(shù)據(jù)的收集、分析工作，由合規(guī)管理部門全權(quán)負責(zé)，收集企業(yè)內(nèi)外的數(shù)據(jù)、法律法規(guī)變化、行業(yè)信息等，引入風(fēng)險值、概率風(fēng)險評估等定量評估工具，對風(fēng)險進行量化評估。在制定風(fēng)險評估指標(biāo)時，需要根據(jù)不同部門的工作情況進行。比如，針對財務(wù)管理部門，為了準(zhǔn)確評估財務(wù)合規(guī)風(fēng)險，可以采用現(xiàn)金流預(yù)測、財務(wù)比率分析等方法；在采購領(lǐng)域，通過合同合規(guī)檢查、供應(yīng)商分析等方式識別其中的風(fēng)險。針對不同的風(fēng)險進行合理排序，利用可視化方式展示，明確風(fēng)險間的關(guān)聯(lián)和危害，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后需要進行實時跟蹤。國有企業(yè)可以借助數(shù)學(xué)模型分析風(fēng)險帶來的損失，從而精確評估各類風(fēng)險的影響范圍和具體程度，針對影響較大的風(fēng)險，應(yīng)采用轉(zhuǎn)移、規(guī)避的方式處理，針對較低的風(fēng)險可以利用應(yīng)急預(yù)案減小風(fēng)險的影響。總之，在制定風(fēng)險應(yīng)對措施時，國有企業(yè)需要明確具體的責(zé)任人和相應(yīng)的步驟，確保措施的有效性和可靠性。

（五）建立合規(guī)管理保障機制

一方面，完善考核體系。將考核指標(biāo)細化，列入綜合考核范疇，并與各個崗位、人員掛鉤，作為晉升和績效考核的依據(jù)；另一方面，需要完善合規(guī)管理數(shù)字化平臺，積極借鑒優(yōu)秀企業(yè)的經(jīng)驗，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等數(shù)字化、智能化方法保障合規(guī)管理的順利運行。此外，國有企業(yè)應(yīng)實施協(xié)同聯(lián)動的工作機制，要求各個部門緊密聯(lián)系，形成合力，重視部門間的協(xié)同聯(lián)動。在此過程中，審計部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門也要發(fā)揮作用，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個流程進行監(jiān)察、審計，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為要給予嚴(yán)厲懲處，通過有效的協(xié)同聯(lián)動方實現(xiàn)真正的合規(guī)經(jīng)營。

（六）加強人才隊伍建設(shè)

國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營面臨的現(xiàn)實問題較多，為了做好這項工作，還需要從人才隊伍的建設(shè)上發(fā)力，建立人才智庫，打造一支業(yè)務(wù)能力過硬、道德品質(zhì)高尚、綜合素養(yǎng)高的法律專才隊伍。國有企業(yè)需要吸納有經(jīng)驗、有能力的專職法務(wù)人員，并使其參與企業(yè)經(jīng)營發(fā)展全過程，從合規(guī)經(jīng)營的角度針對各項業(yè)務(wù)提出專業(yè)性審核意見，將風(fēng)險管理前移。同時，還要尋求外部力量的支持，可與本土口碑較好的律師事務(wù)所簽訂服務(wù)合同，聘請外援為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營提供日常指導(dǎo)，包括合同審核、非訴業(yè)務(wù)處理、法律咨詢等，通過內(nèi)外結(jié)合的方式為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營提供“雙保險”，在保障國有企業(yè)資金安全的同時，也為其穩(wěn)步經(jīng)營提供堅實的后盾[5]。

五、結(jié)語

在高質(zhì)量發(fā)展的時代背景下，國有企業(yè)面臨著新的機遇和挑戰(zhàn)，如何實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展是其需要關(guān)注的重中之重。在這一背景下，堅持合規(guī)經(jīng)營尤為重要。國有企業(yè)需要轉(zhuǎn)變思想觀念，使管理者及員工都對合規(guī)經(jīng)營形成正確認識，提高合規(guī)風(fēng)險意識，制定科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管控機制，做到依法治企、規(guī)范經(jīng)營，為國有企業(yè)的日常合規(guī)經(jīng)營建立一道“防火墻”。除此之外，需要發(fā)揮技術(shù)手段的作用，重視合規(guī)風(fēng)險的評估，采用科學(xué)的風(fēng)險處理方法，持續(xù)提高合規(guī)經(jīng)營能力，這不僅有助于幫助企業(yè)順利實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，還能提高其創(chuàng)新力和適應(yīng)力。下一階段，國有企業(yè)需要將合規(guī)經(jīng)營作為重點，時刻保持敏銳性，將合規(guī)經(jīng)營與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略深度融合，使企業(yè)在競爭激烈的時代下穩(wěn)步前行。

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