提升審計質(zhì)效 服務(wù)事業(yè)發(fā)展

２０20年以來，人民日報社辦公廳審計處（以下簡稱審計處）深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，在報社編委會領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞“深入推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治社，推動報社事業(yè)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展”的目標(biāo)要求，服務(wù)報社中心工作，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，聚焦主責(zé)主業(yè)，突出審計重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)督聯(lián)動，督促審計整改，較好履行審計監(jiān)督與服務(wù)職能，為促進(jìn)報社事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展、不斷規(guī)范內(nèi)部治理、增強(qiáng)風(fēng)險防控意識、強(qiáng)化黨風(fēng)廉政建設(shè)等作出積極貢獻(xiàn)。

一、服務(wù)中心工作，全面發(fā)揮審計效能

（一）強(qiáng)化規(guī)范管理，健全內(nèi)部審計制度體系

審計處把制度建設(shè)作為提升審計工作質(zhì)效的有力抓手，著力構(gòu)建與審計工作高質(zhì)量發(fā)展要求相適應(yīng)的制度體系。堅持從實際出發(fā)，立足報社審計實踐，不斷充實完善報社內(nèi)部審計規(guī)章制度，先后制定修訂《人民日報社審計整改工作暫行規(guī)定》《人民日報社審計工作聯(lián)席會議制度》等4項制度；對現(xiàn)行審計業(yè)務(wù)流程規(guī)范進(jìn)行梳理完善，印發(fā)新版《內(nèi)部審計工作手冊》，新增審計人員職責(zé)、審計整改規(guī)范流程、建設(shè)項目管理流程等內(nèi)容，指導(dǎo)日常審計工作。建立起一套以《人民日報社內(nèi)部審計工作規(guī)定》為核心，《人民日報社經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》《人民日報社建設(shè)項目審計工作辦法》等內(nèi)部審計審計管理制度為重點(diǎn)，以《審計工作操作規(guī)范》等業(yè)務(wù)基礎(chǔ)要求為日常準(zhǔn)則的全面、完整、規(guī)范的內(nèi)部審計審計制度體系，進(jìn)一步規(guī)范審計工作流程，不斷提高內(nèi)部審計管理水平，引導(dǎo)審計人員正確履行職責(zé)，持續(xù)提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

（二）聚焦主責(zé)主業(yè)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用

2020年以來，審計處開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計41項，其中任中審計8項，離任審計33項，完成審計報告39篇，指出問題300余條、提出建議200余條。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的重大決策、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資產(chǎn)保值、廉潔自律等情況，加大對社屬單位落實編委會部署要求、治理完善程度、經(jīng)營困境和戰(zhàn)略發(fā)展、重大經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部管理與控制、重大風(fēng)險防范、黨風(fēng)廉政建設(shè)等監(jiān)督檢查力度，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)班子履職盡責(zé)，推進(jìn)被審計單位健康有序發(fā)展。

2020年以來，審計處開展財務(wù)收支審計、后續(xù)審計、經(jīng)費(fèi)審計、清理審計等專項審計11項，對整改措施落實情況進(jìn)行“回頭看”，防止前改后犯；保障清算單位賬目、資金、資產(chǎn)等處置合規(guī)；不斷規(guī)范專項經(jīng)費(fèi)的使用和管理。

（三）突出工作重點(diǎn)，著力做好建設(shè)項目審計

2020年以來，報社重點(diǎn)建設(shè)項目全過程跟蹤審計工作扎實、有序開展。全程跟蹤、及時總結(jié)、定期匯報、查找風(fēng)險、提出建議，確保建設(shè)項目程序合規(guī)，資金使用做到?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按約定撥付施工款，全面落實社領(lǐng)導(dǎo)“要有效監(jiān)督，努力保質(zhì)量、保安全、保進(jìn)度”要求。

2020年以來，審計處完成建設(shè)項目竣工結(jié)算審計84項，在此過程中，審計處不斷加強(qiáng)對造價咨詢公司的監(jiān)督管控，做好建設(shè)方、施工方、中介機(jī)構(gòu)三方的對接溝通，及時協(xié)調(diào)解決出現(xiàn)的爭議問題，為報社節(jié)省大量資金。完成4個遺留時間長、久拖未決的建設(shè)項目的決算審計，推動解決建設(shè)項目財務(wù)決算歷史遺留問題。

（四）壓實整改責(zé)任，推動審計成果有效運(yùn)用

2020年8月，審計處推動出臺《人民日報社審計整改工作暫行規(guī)定》，對審計整改工作進(jìn)行全面規(guī)范，進(jìn)一步明確審計整改工作的職責(zé)權(quán)限和工作程序，突出審計結(jié)果的運(yùn)用和責(zé)任追究，確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到有效整改。

同時，審計處還持續(xù)加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改督促力度，建立問題整改銷號制度，不整改不放過，不糾正不放過。督促被審計單位提交整改報告、整改證據(jù)，嚴(yán)格審核整改報告并出具審核意見，社內(nèi)公布整改報告，定期跟蹤整改最新進(jìn)展，及時更新整改臺賬，進(jìn)一步壓實審計整改主體責(zé)任，推動審計整改取得實效，審計成果得到有效運(yùn)用。

（五）發(fā)揮審計專長，不斷凝聚監(jiān)督合力

審計處定期組織審計工作聯(lián)席會議，會同其他監(jiān)督、職能部門，交流審計工作情況，研究制訂審計工作計劃，協(xié)調(diào)解決矛盾問題。明晰聯(lián)席會議各成員單位責(zé)任，完善相關(guān)制度，形成監(jiān)督合力，充分發(fā)揮聯(lián)席會議對審計工作的組織協(xié)調(diào)、政策指導(dǎo)和督促檢查作用。審計處多次參與報社內(nèi)部巡視、專項檢查、專項清理等工作，并探索審計與巡視同步開展工作模式，實現(xiàn)線索共享，信息互通，有效提高監(jiān)督工作效率，助推報社事業(yè)健康發(fā)展。

（六）加強(qiáng)隊伍建設(shè)，提高審計人員專業(yè)素養(yǎng)

審計處深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作重要講話精神，落實編委會要求，加強(qiáng)專業(yè)訓(xùn)練和實踐鍛煉，采取以老帶新，以審代訓(xùn)，讓年輕人擔(dān)任審計組長等辦法，把理論學(xué)習(xí)同實踐鍛煉結(jié)合起來，堅持在審計一線錘煉過硬本領(lǐng)。引導(dǎo)審計人員深入開展調(diào)查研究，定期采集分析審計數(shù)據(jù)，用系統(tǒng)觀念推進(jìn)審計工作。強(qiáng)化對審計新理念、新技術(shù)、新方法的實踐、探索與思考，積極參加財政部、審計署、中直機(jī)關(guān)管理局、中國內(nèi)部審計協(xié)會等單位組織的審計、財務(wù)、紀(jì)檢等專業(yè)培訓(xùn)，全方位擴(kuò)充審計人員知識面，并自選主題，進(jìn)行處內(nèi)業(yè)務(wù)研討，破除專業(yè)困惑點(diǎn)，為提升專業(yè)技術(shù)素養(yǎng)提供理論支撐，以專業(yè)能力確保審計質(zhì)量。

二、做好審計工作的堅實基礎(chǔ)和有力保障

（一）良好的審計環(huán)境，是開展審計工作的重要前提

各級領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的高度重視，是審計工作全面發(fā)展的關(guān)鍵。社長、駐社紀(jì)檢監(jiān)察組領(lǐng)導(dǎo)、秘書長、辦公廳主任等各級領(lǐng)導(dǎo)都十分重視和支持審計工作，有關(guān)職能部門和審計對象積極協(xié)助和配合，營造了“尊重審計、支持審計、自覺接受審計”的良好工作環(huán)境，審計職能得到較為充分發(fā)揮。從審計工作聯(lián)席會議的定期召開到審計項目的計劃安排，從審計發(fā)現(xiàn)問題到審計整改的落實，報社各級領(lǐng)導(dǎo)都親自過問或作出重要批示。在《2022年審計工作情況和2023年工作打算》報告中，社領(lǐng)導(dǎo)批示：“2022年報社審計工作有進(jìn)展、有成效，發(fā)揮了積極作用，促進(jìn)了規(guī)范管理、在軌運(yùn)行、高質(zhì)量發(fā)展?！?/p>

（二）完善的制度體系，是做好審計工作的重要基礎(chǔ)

審計處始終堅持改革創(chuàng)新，服務(wù)大局，制度先行，緊緊圍繞報社中心工作開展審計監(jiān)督。首先，根據(jù)國家新出臺的文件精神，結(jié)合審計實踐經(jīng)驗，先后制訂完善了涉及內(nèi)部審計整體工作、審計工作聯(lián)席會議、建設(shè)項目審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、審計整改工作等指導(dǎo)全社審計工作的一整套管理制度，使建章立制成為推動工作、解決問題的有效載體和扎實基礎(chǔ)。其次，為了規(guī)范審計人員執(zhí)行審計業(yè)務(wù)的行為，保證審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，審計處制訂、修訂了包括業(yè)務(wù)操作規(guī)范、委托中介機(jī)構(gòu)招標(biāo)、工作底稿規(guī)范等一系列的工作制度，使日常審計監(jiān)督有章可循，確保高質(zhì)量、高效率完成審計任務(wù)。

（三）專業(yè)的審計隊伍，是提升審計質(zhì)量的重要保障

習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，“要傳承審計光榮傳統(tǒng)和優(yōu)良作風(fēng)”“塑造職業(yè)精神，提高專業(yè)能力”。在編委會高度重視和辦公廳領(lǐng)導(dǎo)有力支持下，審計處全體人員始終樹立堅定的理想信念，貫徹落實國家政策和法律法規(guī)，不斷加強(qiáng)自身政治學(xué)習(xí)，政治素質(zhì)不斷提高。為適應(yīng)審計業(yè)務(wù)工作需要，審計處認(rèn)真學(xué)習(xí)國家新出臺的法律法規(guī)，積極參加內(nèi)部審計準(zhǔn)則與實務(wù)培訓(xùn)以及會計人員后續(xù)教育的學(xué)習(xí)，提升審計人員履職能力。同時，注重培養(yǎng)審計人員“獨(dú)立、客觀、正直、勤勉”的職業(yè)道德規(guī)范，樹牢廉潔自律意識，不斷增強(qiáng)自身責(zé)任感和使命感，為進(jìn)一步提高審計監(jiān)督質(zhì)量提供了政治思想和業(yè)務(wù)技能的雙重保證。