國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外司庫(kù)體系建設(shè)探討

【摘要】隨著國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略、“一帶一路”倡議的推進(jìn)，中國(guó)企業(yè)紛紛參與到激烈的全球化競(jìng)爭(zhēng)中，走上了國(guó)際化經(jīng)營(yíng)道路。近年來(lái)，國(guó)家要求加快培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)，構(gòu)建與之相匹配的世界一流財(cái)務(wù)管理體系，如何加強(qiáng)全球資金管理，提升管理精益化、集約化、智能化水平，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，成為國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要課題。文章從當(dāng)前國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外資金面臨問(wèn)題出發(fā)，結(jié)合境外業(yè)務(wù)特點(diǎn)和世界一流財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)要求，提出境外司庫(kù)建議三方面重點(diǎn)建議，以期為“走出去”企業(yè)境外司庫(kù)建設(shè)提供參考。

【關(guān)鍵詞】國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)；境外資金管理；境外司庫(kù)建設(shè)

【中圖分類(lèi)號(hào)】F275

改革開(kāi)放使得越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)從國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)走向跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，成為國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)。近些年，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)通過(guò)建立健全境內(nèi)司庫(kù)管理體系，以提升企業(yè)最核心和最重要的財(cái)務(wù)金融資源管理。基于國(guó)內(nèi)司庫(kù)建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)，研究境外法律法規(guī)，克服境外經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變，建立完善境外司庫(kù)管理體系，將成為國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要課題。

一、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外資金問(wèn)題分析

中國(guó)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，境外業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)明顯，但財(cái)務(wù)管理未能匹配業(yè)務(wù)發(fā)展速度，受限于管理基礎(chǔ)薄弱、經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜內(nèi)外因素，企業(yè)境外資金管理離高水平要求尚存在較大差距，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）資金結(jié)算效率低

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外業(yè)務(wù)所處亞非拉地區(qū)，銀行業(yè)不發(fā)達(dá)，結(jié)算手段落后，資金結(jié)算效率普遍低下。加之企業(yè)境外機(jī)構(gòu)的銀行賬戶(hù)管理不規(guī)范，資金集中手段不足、銀企直聯(lián)推進(jìn)緩慢，境外資金結(jié)算效率遠(yuǎn)不如境內(nèi)。

（二）資金調(diào)配限制多

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外業(yè)務(wù)具有明顯“點(diǎn)多、面廣和規(guī)模不大”特點(diǎn)，跨國(guó)別、跨法人資金調(diào)配限制條件多。國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外業(yè)務(wù)散布在全球多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，收支以當(dāng)?shù)刎泿艦橹?，非自由外匯的當(dāng)?shù)貛?，制約貨幣頭寸管理提升。外匯管制造成跨境資金調(diào)配匯路不暢、成本偏高，即便同一國(guó)別范圍，不同法人之間資金調(diào)動(dòng)也是有條件和受限的，境外資金集中管理難度遠(yuǎn)大于境內(nèi)，各國(guó)銀行管理水平高低不一、資金融通差異較大，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外資金調(diào)配工具不足，致使企業(yè)資金頭寸管理能力提升緩慢。

（三）資金管理風(fēng)險(xiǎn)高

境外資金管理受政治格局、法律體系、結(jié)算水平、貨幣政策諸多因素影響，資金管理風(fēng)險(xiǎn)顯著高于境內(nèi)。一是資金存放風(fēng)險(xiǎn)高。不同國(guó)家、不同規(guī)模及不同經(jīng)營(yíng)模式的商業(yè)銀行，其自身抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力不同，境外單位為尋求便捷，更愿將資金存放在當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行，不愿選擇安全性更高的中資銀行和跨國(guó)大銀行，銀行破產(chǎn)清算風(fēng)險(xiǎn)對(duì)境外資金安全影響較大；二是資金使用風(fēng)險(xiǎn)高，受信用體系、結(jié)算習(xí)慣影響，很多國(guó)家民眾不愿接受安全性更高的銀行轉(zhuǎn)賬，支票結(jié)算占主流，支票被篡改、空頭、丟失風(fēng)險(xiǎn)較大；三是匯率風(fēng)險(xiǎn)高，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外業(yè)務(wù)多以當(dāng)?shù)貛沤Y(jié)算和存放，其匯率波動(dòng)頻繁，貨幣貶值趨勢(shì)明顯，而規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的投資產(chǎn)品受監(jiān)管政策約束，企業(yè)自主決策權(quán)不足，加之專(zhuān)業(yè)人才缺乏，境外匯率風(fēng)險(xiǎn)普遍存在；四是現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)高，盡管?chē)?guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)總部對(duì)境外現(xiàn)金使用進(jìn)行嚴(yán)格管控，現(xiàn)金使用得以規(guī)范，但很多國(guó)家仍習(xí)慣現(xiàn)金結(jié)算，加之大規(guī)模使用現(xiàn)金的地區(qū)政治局勢(shì)和治安環(huán)境較差，大額現(xiàn)金使用面臨被盜搶、營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)；五是資金合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，很多國(guó)家為保證金融秩序都會(huì)制定較為嚴(yán)厲的法律法規(guī)和稅務(wù)條款，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)，會(huì)帶來(lái)資金管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。另外，作為母公司在國(guó)內(nèi)的境外機(jī)構(gòu)，資金管理還需符合國(guó)內(nèi)管理要求，境外機(jī)構(gòu)“遠(yuǎn)離”母公司監(jiān)管，管理執(zhí)行力隨距離擴(kuò)大而“衰減”，境外資金合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

二、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外司庫(kù)建設(shè)動(dòng)因

按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委定義，司庫(kù)體系是依托財(cái)務(wù)公司、資金中心等管理平臺(tái)，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向，對(duì)企業(yè)金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制?？梢钥闯?，司庫(kù)體系建設(shè)的實(shí)質(zhì)是企業(yè)治理機(jī)制的變革，是以推動(dòng)資金管理改革為根本出發(fā)點(diǎn)，以助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為根本目標(biāo)，是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)解決全球資金管理問(wèn)題的重要抓手。

（一）世界一流財(cái)務(wù)管理體系需要境外司庫(kù)建設(shè)

為適應(yīng)新時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，黨的十九大提出了“加快培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)”的號(hào)召，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在2022年1月發(fā)布了《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》，要求加強(qiáng)資金的集約、高效、安全管理，夯實(shí)培育世界一流企業(yè)的管理基礎(chǔ)，逐步將司庫(kù)管理延伸到境外企業(yè)。同年3月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》重申了全球司庫(kù)建設(shè)在世界一流財(cái)務(wù)管理體系中的重要意義。因此，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)建立健全具有全球視野的世界一流財(cái)務(wù)管理體系，是建設(shè)世界一流企業(yè)的基本要求。

（二）提升全球資金管理能力需要境外司庫(kù)建設(shè)

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)要解決境外資金“看不清”“管不住”“調(diào)不動(dòng)”三大痛點(diǎn)，需建立完善全球司庫(kù)管理體系，來(lái)統(tǒng)籌調(diào)控全球金融資源。全球資金集中調(diào)度需要構(gòu)建全球統(tǒng)一外匯池，從業(yè)務(wù)收款源頭實(shí)現(xiàn)全球自由外匯自然集中，以便集中統(tǒng)一合法開(kāi)展資金頭寸管理，跨法人資金調(diào)度工作。國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)需要通過(guò)境外司庫(kù)建設(shè)，統(tǒng)一管理境外銀行賬戶(hù)，源頭把控風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)在線流程，過(guò)程控制風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)需不斷提高全球統(tǒng)一配置金融資源、全方位歸集資金的能力，努力實(shí)現(xiàn)境外資金從分散向集中轉(zhuǎn)變，向共享模式轉(zhuǎn)變，提高資金配置效率與使用效益。國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)需要利用集中的實(shí)時(shí)貨幣資金、金融資源信息，及時(shí)提供決策支持。

（三）國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)具備境外司庫(kù)建設(shè)條件

21世紀(jì)初期，中國(guó)企業(yè)掀起了財(cái)務(wù)共享服務(wù)建設(shè)熱潮，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)母公司基本上完成了財(cái)務(wù)共享服務(wù)建設(shè)，推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，同時(shí)奠定了集約化財(cái)務(wù)金融資源管理基礎(chǔ)。在國(guó)務(wù)院國(guó)資委《加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理》意見(jiàn)的引領(lǐng)下，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)母公司全面啟動(dòng)了司庫(kù)體系建設(shè)，經(jīng)過(guò)一年多奮戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)母公司取得階段性成效，境內(nèi)財(cái)務(wù)金融資源管理水平明顯提高。境內(nèi)母公司建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，催生了境外司庫(kù)建設(shè)需求。當(dāng)前國(guó)際化經(jīng)營(yíng)母公司普遍具備SWIFT會(huì)員身份，這為境外司庫(kù)建設(shè)提供通道選擇和政策支持。尤其是同為國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)的國(guó)家電投財(cái)務(wù)公司、上海電氣集團(tuán)、中國(guó)石油天然氣股份有限公司全球司庫(kù)建設(shè)成功經(jīng)驗(yàn)，為正在建設(shè)司庫(kù)的其他國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)提供了可以借鑒的方法和方案。

三、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外司庫(kù)建設(shè)重點(diǎn)內(nèi)容

當(dāng)前，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外司庫(kù)建設(shè)是新時(shí)代賦予的新任務(wù)，是建設(shè)世界一流企業(yè)具體舉措，更是企業(yè)加強(qiáng)境外資金管理內(nèi)在需求。作為全球司庫(kù)體系中的一部分，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)基于自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，統(tǒng)籌全球司庫(kù)頂層設(shè)計(jì)，分步推進(jìn)境外司庫(kù)建設(shè)工作。在推進(jìn)建設(shè)過(guò)程中，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)不但要充分利用好境內(nèi)司庫(kù)建設(shè)積累的經(jīng)驗(yàn)和方法，更應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)境外司庫(kù)目標(biāo)原則梳理、組織架構(gòu)重構(gòu)和司庫(kù)平臺(tái)系統(tǒng)建設(shè)。

（一）目標(biāo)原則梳理是境外司庫(kù)建設(shè)有序推進(jìn)的基礎(chǔ)

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外司庫(kù)建設(shè)需堅(jiān)持以“資金運(yùn)營(yíng)管理規(guī)范高效、資金風(fēng)險(xiǎn)管控嚴(yán)格合規(guī)、戰(zhàn)略決策支持可靠有利”為目標(biāo)。國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)融資授信、供應(yīng)鏈等金融服務(wù)主要由境內(nèi)母公司承擔(dān)，境外司庫(kù)建設(shè)要聚焦于境外資金管理和風(fēng)險(xiǎn)管控，通過(guò)打通銀企聯(lián)通道，實(shí)現(xiàn)境外資金閉環(huán)管理。通過(guò)獲取的資金交易信息，構(gòu)建全球有效監(jiān)控體系，實(shí)現(xiàn)全球資金“看得見(jiàn)、管得住、調(diào)得動(dòng)、用得好”，是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外司庫(kù)建設(shè)主要任務(wù)。

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外司庫(kù)建設(shè)，不但要遵循效益原則、安全原則、合規(guī)原則、智慧原則和協(xié)同原則，也要滿(mǎn)足境外司庫(kù)國(guó)別要求。一是境外司庫(kù)建設(shè)既要遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和監(jiān)管政策，尊重當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)習(xí)慣和文化差異，也要遵從國(guó)內(nèi)法律，符合監(jiān)管主體以及資本市場(chǎng)政策要求。二是境外司庫(kù)要服務(wù)于自身戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求，支撐國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)，借鑒跨國(guó)企業(yè)先進(jìn)司庫(kù)管理經(jīng)驗(yàn)，解決自身資金管理的痛難點(diǎn)。三是境外司庫(kù)要注重風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制，通過(guò)制度完善、流程再造、系統(tǒng)管控，實(shí)現(xiàn)境外司庫(kù)運(yùn)作的安全合規(guī)。四是引入先進(jìn)的管理理念和技術(shù)手段，提升境外司庫(kù)運(yùn)作效率和智能化水平。

（二）組織架構(gòu)重構(gòu)和運(yùn)營(yíng)模式選擇是司庫(kù)運(yùn)營(yíng)效率保證

全球財(cái)務(wù)共享和境外司庫(kù)體系建設(shè)是基于迭代的信息技術(shù)，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)要適時(shí)推動(dòng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)組織變革，及早建立起境內(nèi)外協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng)的全球化履職機(jī)制，最大化降低國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的國(guó)別、時(shí)差、距離影響，要基于境外司庫(kù)戰(zhàn)略定位、管理模式、管理職責(zé)，明確司庫(kù)與其他組織部門(mén)職責(zé)界定和協(xié)作關(guān)系，構(gòu)建起適合企業(yè)自身特點(diǎn)的司庫(kù)管理組織體系。同時(shí)，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)要基于境外資金結(jié)算、外匯管理、資金集中、資金計(jì)劃管理要求，集中企業(yè)司庫(kù)管理人才，充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，協(xié)同履行好境外資金管理職責(zé)，保障境外司庫(kù)安全高效運(yùn)行。

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)要按照行業(yè)特征、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)區(qū)域來(lái)選擇適合自身的全球司庫(kù)運(yùn)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)與業(yè)務(wù)協(xié)同，如西門(mén)子采用內(nèi)部銀行模式、eBAY選擇總部集中管控模式、中興通訊為三級(jí)資金管理架構(gòu)。從財(cái)資中國(guó)《2020—2021年中國(guó)司庫(kù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)》看，當(dāng)前集中的財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心是企業(yè)司庫(kù)管理兩種主要組織模式，當(dāng)前總部集中管控模式更符合國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外業(yè)務(wù)實(shí)際。同時(shí)要強(qiáng)化三個(gè)方面職能，一是強(qiáng)化資金運(yùn)營(yíng)管理職能，包括境外銀行賬戶(hù)管理、資金結(jié)算管理、資金集中管理、票據(jù)管理、資金計(jì)劃管理。二是強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制職能，加強(qiáng)外匯匯率、資金匯路、銀行破產(chǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)，以及資金流動(dòng)性、徇私舞弊和交易合規(guī)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控。三是強(qiáng)化戰(zhàn)略決策管理支持職能，加強(qiáng)全球資金流向監(jiān)控、全球資金分布監(jiān)控，提升企業(yè)資金流預(yù)測(cè)、大額資金收支風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、資金匯路通暢管理。

（三）數(shù)智化司庫(kù)平臺(tái)建設(shè)是境外司庫(kù)成敗關(guān)鍵

要克服境外人員流動(dòng)頻繁、全球協(xié)同管理手段不足帶來(lái)的境外資金管理問(wèn)題，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)需利用新的信息技術(shù)，打造“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的境外司庫(kù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)全球銀行賬戶(hù)可視、全球資金流動(dòng)暢通、區(qū)域資金歸集可控的境外司庫(kù)管理目標(biāo)。

1.境外司庫(kù)系統(tǒng)主要建設(shè)內(nèi)容

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外司庫(kù)系統(tǒng)應(yīng)著重完善資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、決策支持功能模塊。資金管理模塊以銀行賬戶(hù)、資金結(jié)算和頭寸管理最為重要。作為資金風(fēng)險(xiǎn)管控源頭，銀行賬戶(hù)管理模塊應(yīng)實(shí)現(xiàn)總部對(duì)境外銀行賬戶(hù)全生命周期管控，境外賬戶(hù)增加、銷(xiāo)戶(hù)、變更應(yīng)全部納入在線流程，由總部統(tǒng)一審批。資金集中管理模塊，能通過(guò)制定自由外匯、國(guó)別地區(qū)、貨幣共同體不同形式和不同層級(jí)資金集中方案，依法合規(guī)開(kāi)展資金上劃下?lián)芗百Y金池內(nèi)部計(jì)價(jià)。預(yù)算管理模塊能基于業(yè)務(wù)預(yù)算、全球購(gòu)銷(xiāo)計(jì)劃、貨幣頭寸安排，動(dòng)態(tài)編制全球資金預(yù)算，嚴(yán)格資金收支的預(yù)算約束，確?！傲咳霝槌?、以收定支”。資金結(jié)算管理模塊重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)全球銀企互聯(lián)通道建設(shè)，最大限度實(shí)現(xiàn)全球資金結(jié)算在線處理。全球資金監(jiān)控模塊能動(dòng)態(tài)監(jiān)控全球資金存放、頭寸、余額、收支信息，構(gòu)建境內(nèi)外各層級(jí)立體監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理模塊能基于匯率數(shù)據(jù)、資金數(shù)據(jù)，構(gòu)建資金外匯風(fēng)險(xiǎn)分析模型，提供一站式外匯風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。智慧決策管理模塊包括財(cái)稅數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)集市、標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽、決策模型等，基于企業(yè)資金流入流出、銀企交互信息、外部政務(wù)信息、資本市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)信用等數(shù)據(jù)，為決策提供數(shù)據(jù)支撐，構(gòu)建在線協(xié)同決策平臺(tái)。

2.統(tǒng)籌建設(shè)境外司庫(kù)主數(shù)據(jù)

境外司庫(kù)信息系統(tǒng)需要與外部銀行、內(nèi)部其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)范全球視野司庫(kù)數(shù)據(jù)，形成企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化的主數(shù)據(jù)。一是統(tǒng)一結(jié)構(gòu)化銀行賬戶(hù)、交易流水、預(yù)算數(shù)據(jù)，規(guī)范全球合作銀行信息、貨幣名稱(chēng)、國(guó)別（地區(qū)）信息，確保其唯一性；要梳理全球銀行結(jié)算要求，建立起包括結(jié)算方式、指令結(jié)構(gòu)、資金預(yù)算及校驗(yàn)邏輯在內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)化主數(shù)據(jù)，方便與其他系統(tǒng)交互和調(diào)用；應(yīng)建立起統(tǒng)一的組織機(jī)構(gòu)主數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)間數(shù)據(jù)共享；要規(guī)范匯率、利率、信用等資金風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，按照所在國(guó)央行發(fā)布的匯率作為匯率主數(shù)據(jù)，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)實(shí)際需要。

3.著重探索銀企互聯(lián)通道建設(shè)

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)銀企聯(lián)通道通暢是境外貨幣資金、金融資源管理最為基礎(chǔ)的條件，銀企聯(lián)通道是指企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)（包括財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)、司庫(kù)管理系統(tǒng)）通過(guò)數(shù)據(jù)接口與外部金融機(jī)構(gòu)（如銀行、第三方結(jié)算平臺(tái)）的核心系統(tǒng)、網(wǎng)銀連接通訊的渠道，其暢通程度直接決定了企業(yè)境外司庫(kù)建設(shè)成熟度。國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)可通過(guò)在香港、迪拜等地設(shè)立財(cái)資公司，牽頭洽談合作銀行，搭建境外銀企直聯(lián)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)結(jié)算指令發(fā)送，銀行流水、交易狀態(tài)信息獲取，加大銀行授權(quán)力度，擴(kuò)大銀企直聯(lián)范圍。另一類(lèi)為非直聯(lián)方式，一是利用SWIFT構(gòu)建全球銀企聯(lián)通道，成為SWIFTSCORE會(huì)員，通過(guò)銀行授權(quán)，實(shí)現(xiàn)向境外銀行發(fā)送支付指令，同步接收銀行賬戶(hù)信息，還可以通過(guò)SWIFT GPI瞬時(shí)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)跨境支付資金快速到賬、獲得即時(shí)交易狀態(tài)。二是引入RPA、AI技術(shù)，結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)際，分國(guó)別、分銀行探索構(gòu)建私有的智能化銀企聯(lián)通道。以上三種方式互為補(bǔ)充，應(yīng)根據(jù)境外單位所在國(guó)別、銀行業(yè)水平，來(lái)選擇最為適合自身要求的銀企聯(lián)方式，始終堅(jiān)持境外全賬戶(hù)資金的可視、可控和可調(diào)的初衷和目標(biāo)。但無(wú)論哪一種方式，需有足夠人財(cái)物投入和支持，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)之間形成共建、共享和共擔(dān)生態(tài)，共同構(gòu)建適合中國(guó)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)的全球銀企聯(lián)體系，是較為穩(wěn)妥和可持續(xù)發(fā)展方案。

四、結(jié)語(yǔ)

在“堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，培育世界一流企業(yè)”目標(biāo)的引領(lǐng)下，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)企業(yè)境外業(yè)務(wù)若要穩(wěn)步擴(kuò)展，需建立健全具有全球視野的司庫(kù)體系，以資金集中管理為目標(biāo)，以數(shù)字化轉(zhuǎn)型為驅(qū)動(dòng)力，以風(fēng)險(xiǎn)防范為重點(diǎn)，以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向，圍繞解決境外資金問(wèn)題，攻堅(jiān)銀企互聯(lián)通道，建成與世界一流企業(yè)相匹配的全球資金管理體系。

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責(zé)編：險(xiǎn)峰