以提升運行效能為導(dǎo)向的資金管理體系構(gòu)建與實施

郭淼

摘要：在企業(yè)運行中，資金管理是至關(guān)重要的一項工作。合理、高效地管理資金對于保障企業(yè)運行的順利進行、提升運行效能具有重要意義。文章研究并探討了以提升運行效能為導(dǎo)向的資金管理體系的構(gòu)建與實施。分析國有企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，包括其主要特點和存在的問題。通過深入了解資金管理的現(xiàn)狀，可以揭示出資金管理中存在的痛點和難題，為后續(xù)的改進和優(yōu)化提供基礎(chǔ)。通過科學(xué)合理構(gòu)建資金管理體系，可以提升企業(yè)對資金的運作和利用效率，進而增強企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。介紹資金管理體系的實施步驟和方法，并強調(diào)與相關(guān)部門的協(xié)作和溝通的重要性。資金管理體系的實施需要全員參與和配合，各部門之間的密切協(xié)作和信息交流是實施成功的關(guān)鍵因素。

關(guān)鍵詞：運行效能；資金管理體系；構(gòu)建與實施

一、引言

在當今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)面臨著日益增長的經(jīng)營壓力和競爭挑戰(zhàn)。在這種背景下，有效的資金管理成為企業(yè)提升運行效能、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵要素之一。特別是如國有企業(yè)這樣的組織中，資金管理的重要性更加凸顯。目前，國有企業(yè)面臨著大量資金的流入和流出，需要確保這些資金得到合理的配置和管理，以支持企業(yè)的運營和發(fā)展。國有企業(yè)還面臨著能源市場的不確定性、政策環(huán)境的變化以及日益復(fù)雜的風(fēng)險挑戰(zhàn)，這進一步凸顯了優(yōu)化資金管理的重要性。

二、國有企業(yè)資金管理的主要特點和存在的問題

（一）大規(guī)模投資和運營需求

國有企業(yè)通常依賴于政府資金注資和銀行貸款等傳統(tǒng)融資渠道。這種過度依賴單一來源的資金導(dǎo)致融資困難，尤其是在政府財政有限或銀行信貸環(huán)境緊張的情況下。因此，多樣化資金來源的問題浮現(xiàn)。為了滿足設(shè)備采購和項目運營的巨大需求，國有企業(yè)積累了大量的債務(wù)。債務(wù)水平的增加導(dǎo)致資金成本上升，陷入高杠桿的境地，增加了償債風(fēng)險。由于國有企業(yè)不受市場競爭的嚴重制約，存在著資金使用效率低下的問題。這包括不合理的成本支出、資產(chǎn)閑置、資源浪費等，導(dǎo)致資金浪費和企業(yè)效益下降。一些國有企業(yè)過于關(guān)注短期利潤，而忽視了長期投資和回報。這導(dǎo)致資金用于不具備可持續(xù)競爭力的項目，影響企業(yè)的長期發(fā)展和盈利能力。政府對國有企業(yè)的資金管理和投資決策通常存在干預(yù)。政府要求企業(yè)進行不合理的投資，迫使其承擔政治性或社會性任務(wù)，這不符合市場規(guī)律，導(dǎo)致資金分配不合理。由于資金規(guī)模龐大，國有企業(yè)面臨多種風(fēng)險，如市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險和信用風(fēng)險。一些國有企業(yè)缺乏足夠的風(fēng)險管理策略和工具，難以有效地應(yīng)對風(fēng)險。國有企業(yè)的財務(wù)透明度通常較低，存在財務(wù)信息不真實或不完整的問題。這會影響投資者和合作伙伴的信任，降低了融資的可行性。國有企業(yè)的資產(chǎn)負債表不平衡，即長期資產(chǎn)和短期負債的匹配問題。這導(dǎo)致資金短缺或資金被占用，影響了企業(yè)的流動性和穩(wěn)健性。

（二）多元化的資金來源

不同資金來源的性質(zhì)和管理要求各不相同，這增加了資金管理的復(fù)雜性。例如，政府撥款涉及政策性要求，貸款需要還本付息，而資本市場融資要求披露信息和滿足市場需求。管理多元化資金來源需要高度專業(yè)的財務(wù)和風(fēng)險管理團隊。不同資金來源的融資成本存在差異。政府撥款通常具有較低的融資成本，但受到政府政策和預(yù)算限制的影響。貸款的融資成本會受到市場利率的波動和信用評級的影響，而資本市場融資則面臨股權(quán)融資成本和股東權(quán)益的稀釋等問題。多元化的資金來源導(dǎo)致企業(yè)積累不同類型的債務(wù)，包括長期債務(wù)和短期債務(wù)。合理管理這些債務(wù)，確保還款計劃的穩(wěn)健性，避免高杠桿和償債困難，是一項復(fù)雜的任務(wù)。政府撥款通常伴隨政府政策和指導(dǎo)性要求。政府會干預(yù)企業(yè)的資金使用和投資決策，導(dǎo)致不合理的資源配置和資金分配問題。多元化的資金來源導(dǎo)致資金流動性管理的挑戰(zhàn)。不同來源的資金具有不同的到期日和還款要求，企業(yè)需要確保能夠及時滿足各種資金需求，避免流動性危機。不同類型的資金來源涉及不同的投資者或合作伙伴。這些投資者和合作伙伴對企業(yè)的財務(wù)狀況、透明度和回報期望有不同的要求，需要企業(yè)滿足這些期望以維護合作關(guān)系。資本市場融資受到市場波動和投資者情緒的影響，導(dǎo)致資金籌集的不確定性。企業(yè)需要靈活應(yīng)對市場變化，以確保能夠融資成功。

（三）資金滯留和利用率不高

政府會向國有企業(yè)注資，但要求其用于特定的政治性或社會性項目，而非按照市場需求和經(jīng)濟效益自主決策。這導(dǎo)致部分資金被滯留在不具備良好回報的項目中，而不是用于更具價值的領(lǐng)域。一些國有企業(yè)傾向于將資金存放在銀行或低風(fēng)險的金融工具中，以確保流動性和安全性。然而，這種過度的資金存儲導(dǎo)致冗余，使企業(yè)未能將資金用于營利性項目和投資。資金管理不當也導(dǎo)致資金滯留。企業(yè)缺乏有效的資金規(guī)劃和投資策略，導(dǎo)致資金未能被充分利用。管理團隊的不足或決策缺乏市場導(dǎo)向也是問題的原因。在一些國有企業(yè)中，投資項目的審批和決策流程非常繁瑣且耗時較長。這導(dǎo)致資金滯留在等待批準的項目中，錯失了市場機會。一些國有企業(yè)過于集中資金于特定領(lǐng)域或項目，而忽視了其他潛在的投資機會。這種不均衡的資金分配導(dǎo)致資金滯留和機會損失。國有企業(yè)由于缺乏市場競爭壓力，沒有足夠的動力去尋找和利用更多的投資機會。這導(dǎo)致資金保持不動，而非投資創(chuàng)造價值。部分國有企業(yè)缺乏創(chuàng)新意識和市場導(dǎo)向，導(dǎo)致未能發(fā)現(xiàn)和利用新的商機，也使得資金未能用于創(chuàng)新和市場拓展。

（四）資金流動性要求高

一些國有企業(yè)依賴政府的資金撥款，但這些撥款不穩(wěn)定，難以準確預(yù)測。這導(dǎo)致資金流動性的波動，企業(yè)需要在撥款不及時或減少的情況下應(yīng)對資金短缺。國有企業(yè)面臨長期債務(wù)的還款和短期流動性需求之間的不匹配。長期債務(wù)需要按計劃還本付息，而突發(fā)情況要求企業(yè)立即獲得現(xiàn)金。這導(dǎo)致資金流動性不足和應(yīng)急資金困難。一些國有企業(yè)從事大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和設(shè)備采購，需要大額的資金支出。這導(dǎo)致企業(yè)的資金流動性緊張，特別是當這些支出與收入的時間不匹配時。國有企業(yè)的應(yīng)收賬款管理不當，導(dǎo)致資金被滯留在未能及時收回的客戶賬戶中。這會減少企業(yè)的現(xiàn)金流，影響資金流動性。一些國有企業(yè)缺乏足夠的風(fēng)險管理意識，未能提前應(yīng)對潛在的流動性風(fēng)險。這導(dǎo)致應(yīng)急情況下的困難，需要緊急籌集資金。投資項目的進展和需求會發(fā)生變化，導(dǎo)致資金流出不穩(wěn)定。這需要企業(yè)具備靈活的資金計劃和管理策略，以適應(yīng)變動的資金需求。市場波動和經(jīng)濟不確定性對企業(yè)的資金流動性構(gòu)成威脅。企業(yè)需要在不確定的環(huán)境下制定應(yīng)急計劃，以確保資金的穩(wěn)定供應(yīng)。

（五）信息化程度有限

缺乏有效的信息化系統(tǒng)和數(shù)據(jù)收集工具，國有企業(yè)面臨財務(wù)數(shù)據(jù)收集的困難。手工處理財務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)致錯誤和延遲，使企業(yè)無法及時了解財務(wù)狀況。信息化程度低意味著企業(yè)難以獲取實時的財務(wù)數(shù)據(jù)和資金流動信息。這導(dǎo)致決策滯后，錯失了及時調(diào)整資金管理策略的機會。缺乏高效的數(shù)據(jù)分析和報告工具，國有企業(yè)難以進行財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險管理和投資決策。這會影響企業(yè)的決策能力，增加了管理風(fēng)險。信息化程度低導(dǎo)致資金流動性管理不當。企業(yè)難以精確評估流動性需求，因此會面臨現(xiàn)金短缺或過多閑置資金的問題。信息化不足會妨礙企業(yè)有效地進行風(fēng)險管理和資產(chǎn)負債管理。對市場和信用風(fēng)險的監(jiān)測不足導(dǎo)致?lián)p失。缺乏信息化工具和系統(tǒng)會導(dǎo)致審計和合規(guī)性問題。企業(yè)難以提供準確的財務(wù)報告，迎合審計要求，甚至存在財務(wù)不正當行為的風(fēng)險。手工處理財務(wù)數(shù)據(jù)和資金管理任務(wù)通常效率較低。這需要更多的人力資源和時間，增加了管理成本。信息化程度低使國有企業(yè)在市場競爭中處于不利地位。對于快速變化的市場環(huán)境，能夠及時獲取和分析信息對于制定市場策略至關(guān)重要。

三、資金管理體系實施步驟

（一）評估現(xiàn)狀和需求

收集和整理與國有企業(yè)資金管理相關(guān)的文件、記錄和報告。這包括財務(wù)報表、預(yù)算編制文件、資金調(diào)度記錄、內(nèi)部控制制度和流程文件等。通過收集這些資料，可以全面了解國有企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和運作情況。詳細了解國有企業(yè)的資金管理流程，包括資金申請、審批、支付、結(jié)算等環(huán)節(jié)。分析流程中的每個環(huán)節(jié)，確定是否存在繁瑣的手續(xù)、冗余的審批程序、信息流通不暢等問題。還需評估流程的效率、時效性和準確性。了解國有企業(yè)的內(nèi)部控制制度，包括審批權(quán)限、審計機制、風(fēng)險防范措施等。評估內(nèi)部控制制度的健全性和有效性，確定是否存在風(fēng)險管控不足、內(nèi)部審計不完善等問題。評估國有企業(yè)的技術(shù)支持和信息系統(tǒng)，包括財務(wù)管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)等。分析系統(tǒng)的功能和性能，確定是否滿足資金管理的需求，是否存在系統(tǒng)集成不暢、信息化程度低等問題。評估國有企業(yè)資金管理團隊的技能水平和培訓(xùn)需求。了解團隊成員的專業(yè)背景、工作經(jīng)驗和培訓(xùn)情況，確定是否需要加強財務(wù)管理、風(fēng)險控制、內(nèi)部控制等方面的培訓(xùn)和提升。向國有企業(yè)的利益相關(guān)者收集意見和建議，包括高層管理人員、財務(wù)部門、運營部門、審計部門等。了解他們對資金管理的期望和需求，聽取他們對現(xiàn)有資金管理的評價和改進建議。例如，通過評估國有企業(yè)的資金管理現(xiàn)狀和需求，發(fā)現(xiàn)存在繁瑣的資金審批程序和信息流通不暢的問題。內(nèi)部控制制度的審計機制也存在不完善的情況。通過與財務(wù)部門、運營部門和審計部門的交流，他們提出了加強資金管理效率和加強內(nèi)部審計的建議。

（二）設(shè)定目標和策略

目標是更有效地利用資金資源，確保資金的合理配置和利用。策略包括制定明確的預(yù)算管理制度，建立預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控機制，加強資金調(diào)度和運營管理，優(yōu)化投資決策過程，確保資金的有效使用和回報。目標是降低風(fēng)險，保障資金安全和穩(wěn)定。策略包括建立完善的風(fēng)險管理制度，識別和評估資金管理過程中存在的風(fēng)險，采取適當?shù)目刂拼胧?，建立風(fēng)險預(yù)警機制和應(yīng)急處理方案，確保資金管理的穩(wěn)健性和可持續(xù)性。目標是建立先進的信息化系統(tǒng)，提升資金管理的效率和準確性。策略包括引入適合國有企業(yè)需求的財務(wù)管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)和預(yù)算系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享和自動化處理，提供實時的數(shù)據(jù)和報表支持，提升決策的科學(xué)性和準確性。目標是提高資金管理團隊的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平，確保他們能夠勝任新的資金管理體系。策略包括制定培訓(xùn)計劃，包括財務(wù)管理、風(fēng)險控制、內(nèi)部控制等方面的培訓(xùn)，提供實際案例和實踐機會，加強團隊合作和溝通能力。

（三）設(shè)計流程和制度

設(shè)計資金申請的流程，包括資金需求的識別、申請?zhí)峤?、審批流程等。明確資金申請的途徑和條件，設(shè)定相關(guān)的申請表格和文件，確保申請的透明性和規(guī)范性。建立審批流程，明確各級審批權(quán)限和程序，確保審批的高效性和及時性。設(shè)計資金使用的流程，包括資金支付、結(jié)算、記錄等環(huán)節(jié)。明確資金使用的權(quán)限和限制，確保資金的合理使用和追蹤。建立支付和結(jié)算的標準操作流程，規(guī)范資金的使用和記錄，避免資金的濫用和浪費。設(shè)計資金監(jiān)控的流程，包括資金的監(jiān)測、分析和報告。建立監(jiān)控指標和報告要求，制定定期的資金監(jiān)控計劃，確保對資金流動的實時掌控和風(fēng)險的及時發(fā)現(xiàn)。設(shè)立監(jiān)控機制，如內(nèi)部審計、風(fēng)險評估等，加強對資金管理的監(jiān)督和檢查。建立相關(guān)的制度和規(guī)范，確保資金管理的規(guī)范性和合規(guī)性。制定資金管理手冊和操作指南，明確各項制度和規(guī)定，包括預(yù)算編制和執(zhí)行制度、資金調(diào)度和結(jié)算制度、風(fēng)險控制和內(nèi)部控制制度等。加強對制度的宣傳和培訓(xùn)，確保相關(guān)人員的理解和遵守。

（四）選擇和實施信息化系統(tǒng)

在選擇信息化系統(tǒng)之前，要對需求進行詳細分析。與相關(guān)部門和人員進行溝通，了解他們對系統(tǒng)的需求和期望。明確系統(tǒng)所需功能和特性，以滿足資金管理的具體要求。例如，系統(tǒng)是否需要支持預(yù)算編制和執(zhí)行、資金調(diào)度和結(jié)算、風(fēng)險監(jiān)控等功能。進行市場調(diào)研，了解不同供應(yīng)商和產(chǎn)品的特點和性能。評估各個系統(tǒng)的適用性和可行性，包括功能覆蓋、系統(tǒng)穩(wěn)定性、用戶友好性、技術(shù)支持等方面?；谛枨蠓治龊褪袌稣{(diào)研的結(jié)果，選擇最適合組織需求的信息化系統(tǒng)。選擇的信息化系統(tǒng)需要進行配置和定制，以適應(yīng)組織的具體業(yè)務(wù)流程和要求。根據(jù)需求分析的結(jié)果，對系統(tǒng)進行設(shè)置和參數(shù)調(diào)整，確保系統(tǒng)能夠支持資金管理的各個環(huán)節(jié)。有必要時，進行定制開發(fā)，滿足組織特定的需求。在系統(tǒng)實施之前，進行測試和驗收，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和功能的正常運行。進行系統(tǒng)測試，包括功能測試、性能測試、安全性測試等，驗證系統(tǒng)的可靠性和穩(wěn)定性。進行用戶驗收，與相關(guān)人員進行系統(tǒng)演示和培訓(xùn)，確保用戶能夠熟練使用系統(tǒng)。在系統(tǒng)實施后，提供相關(guān)的培訓(xùn)和支持，使用戶能夠充分理解和使用系統(tǒng)。組織培訓(xùn)課程，包括系統(tǒng)功能的介紹、操作流程的演示和實際操作的訓(xùn)練。建立技術(shù)支持渠道，解決用戶在系統(tǒng)使用過程中遇到的問題和困惑。定期評估和改進信息化系統(tǒng)的性能和效果。收集用戶的反饋和意見，針對系統(tǒng)存在的問題和改進的需求進行調(diào)整和優(yōu)化。保持與供應(yīng)商的溝通，及時獲取系統(tǒng)更新和升級的信息，以保證系統(tǒng)的持續(xù)改進和優(yōu)化。

（五）建立內(nèi)部控制機制

確定資金管理中各個環(huán)節(jié)的審批權(quán)限和流程。明確資金的申請、審批、支付和監(jiān)控程序，并設(shè)定相應(yīng)的審批權(quán)限和責任人。確保資金流程的透明度和合規(guī)性，避免權(quán)力濫用和資金風(fēng)險的產(chǎn)生。識別和評估資金管理過程中的風(fēng)險，并制定相應(yīng)的防范和應(yīng)對措施。例如，設(shè)定風(fēng)險警示指標和預(yù)警機制，建立風(fēng)險管理框架和流程，確保及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險事件。加強對資金使用和支付的監(jiān)督和審計，減少操縱和誤用資金的風(fēng)險。建立內(nèi)部審計和監(jiān)督機制，對資金管理的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和評估。設(shè)立專門的內(nèi)部審計部門或委員會，負責對資金管理的合規(guī)性和效果進行審計和監(jiān)督。進行定期的內(nèi)部審計，評估資金管理的流程和制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。加強信息系統(tǒng)的安全性，防止非法訪問和數(shù)據(jù)泄露。建立適當?shù)木W(wǎng)絡(luò)安全措施，包括防火墻、加密技術(shù)和訪問控制等，以保護資金管理系統(tǒng)的安全和完整性。建立備份和恢復(fù)機制，確保資金管理數(shù)據(jù)的可靠性和可恢復(fù)性。國有企業(yè)應(yīng)制定全面的資金管理策略，包括預(yù)算編制、資金調(diào)配、資金投入和融資等方面的規(guī)定。通過合理規(guī)劃和分配資金，確保資金的有效利用和最大化效益。國有企業(yè)應(yīng)建立健全的預(yù)算制度，加強預(yù)算控制和監(jiān)督。預(yù)算應(yīng)合理設(shè)定，并與實際經(jīng)營情況進行對比和調(diào)整，確保資金使用符合預(yù)期目標，并防止浪費和濫用資金。國有企業(yè)需要加強財務(wù)管理和內(nèi)部控制，確保資金的流向透明、合規(guī)和可追溯。建立完善的財務(wù)制度和流程，加強對資金的核算、審計和監(jiān)督，防范和發(fā)現(xiàn)資金管理中的風(fēng)險和漏洞。

（六）培訓(xùn)和溝通

針對不同崗位的相關(guān)人員，提供相應(yīng)的培訓(xùn)。財務(wù)人員可以接受關(guān)于資金管理流程、預(yù)算編制、報銷流程等方面的培訓(xùn)，以確保其熟悉資金管理的相關(guān)制度和規(guī)范。管理人員可以接受與資金管理決策相關(guān)的培訓(xùn)，如風(fēng)險管理、資金調(diào)度等。系統(tǒng)使用人員需要接受信息化系統(tǒng)的培訓(xùn)，掌握系統(tǒng)的操作技能和功能使用。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)根據(jù)不同人員的職責和需求進行定制。包括但不限于資金管理流程、預(yù)算編制和執(zhí)行、資金調(diào)度和結(jié)算、風(fēng)險控制和內(nèi)部控制等方面的知識培訓(xùn)。培訓(xùn)形式可以是面對面培訓(xùn)、在線培訓(xùn)、研討會等，根據(jù)組織的實際情況選擇最合適的方式。制定培訓(xùn)計劃，確保培訓(xùn)的全面性和系統(tǒng)性。根據(jù)崗位需求和培訓(xùn)內(nèi)容，確定培訓(xùn)的時間、地點和參與人員。培訓(xùn)后進行跟蹤和評估，了解培訓(xùn)效果，根據(jù)反饋意見進行改進和優(yōu)化。在實施資金管理體系的過程中，加強與相關(guān)部門的溝通和協(xié)作至關(guān)重要。與財務(wù)部門、采購部門、項目管理部門等密切合作，共同制定和執(zhí)行資金管理策略和流程。定期召開會議，交流信息和經(jīng)驗，解決問題和難題，確保各部門間的協(xié)調(diào)一致。除了內(nèi)部溝通，也要與外部合作伙伴進行溝通，如銀行、審計機構(gòu)等。與銀行建立良好的合作關(guān)系，了解銀行產(chǎn)品和服務(wù)，以優(yōu)化資金管理和流動。與審計機構(gòu)保持溝通，接受其對資金管理的審計和評估，從中獲得改進的建議和意見。建立良好的溝通氛圍，鼓勵員工提出問題和建議。組織定期的交流會議和溝通渠道，讓員工能夠自由地表達意見和建議。鼓勵團隊合作和知識分享，提高員工的參與度和歸屬感。建立反饋機制，及時解決員工在資金管理體系實施中遇到的問題和困難。定期向管理層匯報培訓(xùn)和溝通的效果，以便作出相應(yīng)的改進和調(diào)整。建立合適的溝通工具和平臺，方便員工之間的交流和信息共享?？梢岳脙?nèi)部網(wǎng)站、郵件、即時通信工具等方式，確保溝通的高效性和及時性。定期發(fā)布資金管理相關(guān)的通知和指導(dǎo)，提供培訓(xùn)材料和資料，幫助員工更好地理解和執(zhí)行資金管理制度和流程。培訓(xùn)和溝通是一個持續(xù)的過程，需要不斷學(xué)習(xí)和改進。定期評估培訓(xùn)和溝通的效果，收集員工的反饋和建議，及時調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容和方式，以提高培訓(xùn)的質(zhì)量和效果。關(guān)注資金管理領(lǐng)域的新動態(tài)和最佳實踐，不斷更新知識，以適應(yīng)變化的環(huán)境和需求。

（七）監(jiān)控和改進

針對資金管理體系的目標和策略，制定相應(yīng)的監(jiān)控指標。這些指標可以包括資金使用效率、風(fēng)險控制水平、預(yù)算執(zhí)行情況等。指標應(yīng)該具體、可衡量，并與組織的整體目標和戰(zhàn)略相一致。定期收集與監(jiān)控指標相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息。這可以通過財務(wù)報表、預(yù)算執(zhí)行情況、風(fēng)險管理報告、內(nèi)部審計結(jié)果等渠道進行。確保數(shù)據(jù)的準確性和可靠性，以便進行有效分析和評估?；谑占臄?shù)據(jù)和信息，進行評估分析。對比實際情況與預(yù)期目標，分析偏差和問題的原因，找出存在的風(fēng)險和改進機會?？梢岳媒y(tǒng)計分析、趨勢分析、比較分析等方法，對資金管理體系的績效進行量化和定性評估。

四、結(jié)語

傳統(tǒng)的資金管理方式在應(yīng)對這些挑戰(zhàn)時存在一些局限性。傳統(tǒng)的資金管理往往注重流程的規(guī)范和財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，忽視了運行效能的提升和風(fēng)險管理的靈活性。隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展和大數(shù)據(jù)時代的到來，傳統(tǒng)的資金管理方式也難以充分利用大數(shù)據(jù)分析、智能決策等先進技術(shù)，無法充分發(fā)揮資金管理的潛力。因此，研究以提升運行效能為導(dǎo)向的資金管理體系構(gòu)建與實施對于國有企業(yè)以及其他類似企業(yè)具有重要意義。通過優(yōu)化資金管理體系，國有企業(yè)可以實現(xiàn)更加高效的資金流轉(zhuǎn)和配置，提高對風(fēng)險的敏感性和應(yīng)對能力，實現(xiàn)運行效能的全面提升。

參考文獻：

[1]吉圓.企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中智慧共享財務(wù)資金管理體系的構(gòu)建[J].財經(jīng)界，2023（07）：102-104.

[2]蔡蒙娜.電力企業(yè)內(nèi)部資金管理體系的優(yōu)化構(gòu)建[J].財會學(xué)習(xí)，2023（06）：16-18.

[3]黃國飛.基于財務(wù)風(fēng)險防范的國企資金管理體系構(gòu)建[J].財富時代，2023（01）：67-69.

[4]袁康飛.國有企業(yè)進出口貿(mào)易資金管理體系的構(gòu)建[J].投資與創(chuàng)業(yè)，2023，34（01）：138-140.

[5]任鴻翠，卜興邦.以提升運行效能為導(dǎo)向的資金管理體系構(gòu)建與實施[J].航空財會，2023，5（01）：47-51.

[6]龐秀瑾.構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系的研究與實踐[A].中國建設(shè)會計學(xué)會.中國建設(shè)會計學(xué)會第十五次（2022年度）論文集[C].中國建設(shè)會計學(xué)會，2022：1660-1664.

[7]林東，孫蕓，陸瑩，史文君.數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)集團的資金風(fēng)險管理體系構(gòu)建——基于P集團資金管理的案例研究[J].中國管理會計，2022（04）：108-116.

（作者單位：國網(wǎng)新疆電力有限公司）