電網(wǎng)企業(yè)資金管理實(shí)踐及相關(guān)內(nèi)模市場(chǎng)建設(shè)研究

張向榮

【摘? 要】論文立足于電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及資金管理實(shí)踐，通過文獻(xiàn)綜述和案例研究的方法，分析了資金需求評(píng)估、資金來源與融資方式、資金投資與風(fēng)險(xiǎn)管理以及資金管理組織結(jié)構(gòu)等方面，并創(chuàng)新構(gòu)建了具有單位特色的資金-成本預(yù)算內(nèi)部模擬市場(chǎng)，該模式通過引入市場(chǎng)化運(yùn)作方式，加強(qiáng)業(yè)財(cái)協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng)，將資金管理和成本預(yù)算工作下沉到每個(gè)業(yè)務(wù)單元，引導(dǎo)各層級(jí)落實(shí)資金管控責(zé)任，這是探索破解電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)困境的一種多元化模式，研究結(jié)果對(duì)于改進(jìn)資金管理決策和推動(dòng)公司可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)企業(yè)；資金管理；內(nèi)部模擬市場(chǎng)；成本預(yù)算

【中圖分類號(hào)】F426；F406.7? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2023）08-0103-03

1 引言

隨著能源行業(yè)的快速發(fā)展和能源需求的不斷增長(zhǎng)，電網(wǎng)企業(yè)扮演著至關(guān)重要的角色。然而，資金管理在電力行業(yè)中具有關(guān)鍵性的作用，有效的資金管理不僅能夠保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，還能為其發(fā)展提供可持續(xù)的財(cái)務(wù)支持。近年來，企業(yè)內(nèi)外部形勢(shì)發(fā)生重大變化，在宏觀經(jīng)濟(jì)下行、國(guó)家下調(diào)電價(jià)等因素共同影響下，以及電網(wǎng)建設(shè)的高投入性和運(yùn)營(yíng)的復(fù)雜性，隨之而來的是龐大的資金需求和復(fù)雜的資金管理方面的挑戰(zhàn)，如準(zhǔn)確評(píng)估資金需求、多樣化的資金來源、科學(xué)的資金投資決策以及風(fēng)險(xiǎn)管理等。為主動(dòng)適應(yīng)省級(jí)電網(wǎng)輸配電價(jià)改革、省管產(chǎn)業(yè)改革、監(jiān)管檢查等外部變革，以及總部對(duì)標(biāo)指標(biāo)變更等內(nèi)部管理提升要求，落實(shí)新時(shí)代戰(zhàn)略，積極主動(dòng)應(yīng)對(duì)環(huán)境變化，防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)來說，在保障基礎(chǔ)建設(shè)和企業(yè)發(fā)展資金需求的同時(shí)，還要降低融資成本、嚴(yán)控帶息負(fù)債規(guī)模等。

因此，論文旨在深入研究電網(wǎng)企業(yè)的資金管理實(shí)踐。通過系統(tǒng)的文獻(xiàn)綜述和具體案例的分析，我們將探討電網(wǎng)企業(yè)在資金管理方面的策略和實(shí)踐，以期為其資金管理決策提供參考和改進(jìn)的建議。我們將重點(diǎn)研究電網(wǎng)企業(yè)的資金需求評(píng)估、資金來源與融資方式、資金投資與風(fēng)險(xiǎn)管理以及資金管理組織結(jié)構(gòu)等關(guān)鍵方面，并創(chuàng)新構(gòu)建資金-成本預(yù)算內(nèi)部模擬市場(chǎng)，將資金成本壓力層層傳遞，探索內(nèi)部模擬市場(chǎng)深入一線，下沉到每個(gè)業(yè)務(wù)單元，同時(shí)完善相關(guān)考評(píng)機(jī)制，推動(dòng)機(jī)制高效運(yùn)行。通過本研究，我們旨在為電網(wǎng)企業(yè)的資金管理提供深入理解，并為其可持續(xù)發(fā)展提供指導(dǎo)和支持。通過分析實(shí)際案例和整合相關(guān)理論，我們將總結(jié)出針對(duì)電網(wǎng)企業(yè)資金管理的具體建議和改進(jìn)措施，以期提升其資金管理的效率和準(zhǔn)確性，推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。

2 文獻(xiàn)綜述

資金管理在電力行業(yè)中扮演著至關(guān)重要的角色，特別是對(duì)于大型電網(wǎng)企業(yè)而言。首先，電力行業(yè)的特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)對(duì)資金管理提出了特殊的要求。電力行業(yè)具有高度資本密集性、長(zhǎng)周期性和技術(shù)復(fù)雜性的特征。資金管理需要考慮電網(wǎng)建設(shè)、設(shè)備采購、運(yùn)營(yíng)成本以及長(zhǎng)期資金需求等方面，以確保電網(wǎng)企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。其次，資金需求評(píng)估是電網(wǎng)企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)。準(zhǔn)確評(píng)估資金需求可以幫助企業(yè)合理配置資金、制定合適的資金籌措計(jì)劃。文獻(xiàn)中的研究方法包括現(xiàn)金流量分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析和經(jīng)驗(yàn)法等，以幫助企業(yè)確定電網(wǎng)項(xiàng)目的資金需求并預(yù)測(cè)未來的資金流動(dòng)。資金來源和融資方式是電網(wǎng)企業(yè)的關(guān)鍵考慮因素之一。電網(wǎng)企業(yè)可以通過多種途徑獲取資金，包括銀行貸款、發(fā)債和股權(quán)融資等。研究表明，合理選擇資金來源和融資方式可以降低成本、提高資金的靈活性和可持續(xù)性。資金投資與風(fēng)險(xiǎn)管理是電網(wǎng)企業(yè)資金管理的重要方面。電網(wǎng)企業(yè)需要進(jìn)行有效的資金投資決策，以確保投資項(xiàng)目的回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)的控制。研究中的方法包括資本預(yù)算技術(shù)、投資組合理論和風(fēng)險(xiǎn)管理模型等，以幫助企業(yè)制定科學(xué)的資金投資和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。最后，電網(wǎng)企業(yè)的資金管理組織結(jié)構(gòu)也對(duì)資金管理的有效實(shí)施起著重要作用。合理的組織結(jié)構(gòu)可以確保資金管理職責(zé)的明確分工和協(xié)同合作，提高資金管理的效率和準(zhǔn)確性。文獻(xiàn)中的研究關(guān)注組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)和人員配置，以優(yōu)化資金管理的內(nèi)部流程和協(xié)調(diào)。

綜上所述，通過對(duì)電力行業(yè)資金管理的文獻(xiàn)綜述，我們可以深入了解資金需求評(píng)估、資金來源與融資方式、資金投資與風(fēng)險(xiǎn)管理以及資金管理組織結(jié)構(gòu)等方面的關(guān)鍵問題和最佳實(shí)踐。這為我們進(jìn)一步研究電網(wǎng)企業(yè)的資金管理提供了理論支持和實(shí)證依據(jù)。在接下來的研究中，我們將結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的實(shí)際情況，探索其資金管理策略和實(shí)踐，并提出具體的建議和改進(jìn)措施。

3 資金管理關(guān)鍵方面研究

3.1 資金需求評(píng)估

資金需求評(píng)估是電網(wǎng)企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)之一，它有助于確定企業(yè)在特定時(shí)期內(nèi)所需的資金金額。對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)而言，準(zhǔn)確評(píng)估資金需求對(duì)于有效配置資金、確保項(xiàng)目順利進(jìn)行和維持企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。在進(jìn)行資金需求評(píng)估時(shí)，可以采用的方法和指標(biāo)有項(xiàng)目規(guī)模和時(shí)間表、現(xiàn)金流量分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析以及經(jīng)驗(yàn)法等。應(yīng)綜合運(yùn)用上述方法和指標(biāo)，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)致的分析。同時(shí)，需要考慮不同時(shí)間段的資金需求變化、風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)環(huán)境等因素的影響，以得出盡可能準(zhǔn)確和可靠的資金需求評(píng)估結(jié)果。準(zhǔn)確評(píng)估資金需求可以為電網(wǎng)企業(yè)提供決策依據(jù)，合理配置資金，確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行，并維持企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。

3.2 資金來源與融資方式

資金來源與融資方式對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)的資金管理至關(guān)重要。在滿足資金需求的同時(shí)，選擇合適的資金來源和融資方式可以降低成本、提高資金的靈活性和可持續(xù)性。以下是一些常見的資金來源和融資方式。自有資金是指公司內(nèi)部的資金來源，包括利潤(rùn)留存、股東注資和資產(chǎn)處置所得等。電網(wǎng)企業(yè)可以向銀行申請(qǐng)貸款，以滿足資金需求。發(fā)行債券是一種常見的長(zhǎng)期融資方式。股權(quán)融資是通過發(fā)行股票或吸引投資者購買公司股份來獲得資金。電網(wǎng)企業(yè)可以與其他企業(yè)進(jìn)行合作或合資，共同投資和共享資金資源。作為電力行業(yè)的重要組成部分，電網(wǎng)企業(yè)可以利用政府的支持和補(bǔ)貼政策。在選擇資金來源和融資方式時(shí)，電網(wǎng)企業(yè)需要綜合考慮多個(gè)因素，包括成本、風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)條件和公司發(fā)展戰(zhàn)略等。同時(shí)，與金融機(jī)構(gòu)和合作伙伴建立良好的關(guān)系，進(jìn)行充分的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是確保融資順利進(jìn)行的關(guān)鍵。

3.3 資金投資與風(fēng)險(xiǎn)管理

3.3.1 資金投資

資金投資決策是電網(wǎng)企業(yè)資金管理中的重要環(huán)節(jié)。該決策過程涉及確定投資標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目選擇和資產(chǎn)組合管理等方面。投資標(biāo)準(zhǔn)的衡量方式有收益要求、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、可持續(xù)發(fā)展等，項(xiàng)目的選擇需要考慮采用的評(píng)估方法和對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，資產(chǎn)組合管理需要考慮多樣化投資、定期評(píng)估和調(diào)整。在資金投資決策過程中，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)建立有效的決策框架和流程，確保決策的透明性、合規(guī)性和可追溯性。決策過程應(yīng)考慮到公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理和可持續(xù)發(fā)展的要求，以最大程度地優(yōu)化資金投資回報(bào)，并確保資金的安全和穩(wěn)健增值。

3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理

電網(wǎng)企業(yè)在資金管理中采取多種風(fēng)險(xiǎn)管理策略來應(yīng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)多樣化與分散、對(duì)沖與保險(xiǎn)、靈活的資金規(guī)劃與管理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)測(cè)主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)多樣化與分散的方式主要有投資多樣化、合作與合資，對(duì)沖與保險(xiǎn)主要包括金融工具對(duì)沖和保險(xiǎn)策略，資金規(guī)劃與管理主要包括流動(dòng)性管理、預(yù)算與控制。這些策略有助于減少潛在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資金安全和穩(wěn)健增值的影響，并提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

3.4 資金管理組織結(jié)構(gòu)

電網(wǎng)企業(yè)的資金管理組織結(jié)構(gòu)是確保有效資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要組成部分。以下是電網(wǎng)企業(yè)資金管理的典型組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工和人員配置。

資金管理部門是負(fù)責(zé)整體資金管理工作的核心部門。資金計(jì)劃與預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定公司的資金計(jì)劃和預(yù)算，并進(jìn)行資金需求評(píng)估和預(yù)測(cè)。資金調(diào)度與運(yùn)營(yíng)部門負(fù)責(zé)資金的日常調(diào)度和運(yùn)營(yíng)管理。資金風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)。資金管理部門的人員配置通常根據(jù)公司規(guī)模和資金管理需求而定。核心人員包括資金管理部門負(fù)責(zé)人、資金管理專員、融資規(guī)劃師、風(fēng)險(xiǎn)管理專員等。他們應(yīng)具備財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資金市場(chǎng)操作和金融產(chǎn)品知識(shí)等專業(yè)背景和技能。通過明確的職責(zé)分工和合適的人員配置，公司能夠?qū)崿F(xiàn)有效的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，確保資金的安全和增值。

4 電網(wǎng)企業(yè)的資金管理實(shí)踐

4.1 成功經(jīng)驗(yàn)

電網(wǎng)企業(yè)在資金管理方面的成功經(jīng)驗(yàn)之一是資金流動(dòng)性管理。通過建立有效的資金調(diào)度和運(yùn)營(yíng)機(jī)制，公司能夠合理安排資金的使用和調(diào)配，確保滿足業(yè)務(wù)需求的同時(shí)最大限度地優(yōu)化資金利用效率。這一實(shí)踐使公司能夠更好地應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求的波動(dòng)，提高資金利用率和運(yùn)營(yíng)效益。

電網(wǎng)企業(yè)在資金管理方面的另一個(gè)成功經(jīng)驗(yàn)是多元化的資金來源。公司積極尋找不同的融資渠道，包括銀行貸款、債券發(fā)行和股權(quán)融資等，以滿足資金需求和優(yōu)化融資成本。這種多元化的資金來源策略使公司能夠靈活應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和資金壓力，并減輕對(duì)單一融資來源的依賴。

4.2 面臨的挑戰(zhàn)

盡管電網(wǎng)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面采取了一系列措施，但面臨的挑戰(zhàn)仍然存在。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，風(fēng)險(xiǎn)管理變得更為復(fù)雜和關(guān)鍵。公司需要不斷提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估能力，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制，以確保資金投資的安全性和回報(bào)率。資金投資決策是電網(wǎng)企業(yè)面臨的另一個(gè)挑戰(zhàn)。在資金投資決策過程中，公司需要綜合考慮項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性、市場(chǎng)前景和風(fēng)險(xiǎn)因素。在不同的投資選擇中進(jìn)行權(quán)衡和決策是一項(xiàng)復(fù)雜的任務(wù)。公司需要加強(qiáng)對(duì)投資標(biāo)準(zhǔn)的制定和執(zhí)行，完善項(xiàng)目評(píng)估和篩選機(jī)制，以確保資金投資的合理性和回報(bào)率。

以上案例研究可以幫助分析電網(wǎng)企業(yè)在資金管理方面的成功經(jīng)驗(yàn)和面臨的挑戰(zhàn)，進(jìn)而優(yōu)化資金管理策略，提高資金利用效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

5 資金-成本預(yù)算內(nèi)部模擬市場(chǎng)建設(shè)

資金-成本預(yù)算內(nèi)部模擬市場(chǎng)建設(shè)按照部門成本中心層開展，通過計(jì)算模擬利息收入、模擬利息支出、增利金額、減利金額得出內(nèi)部模擬利潤(rùn)指標(biāo)值，引導(dǎo)員工將“工作要求”內(nèi)化成“自覺行動(dòng)”，引導(dǎo)各單位層級(jí)落實(shí)資金管控責(zé)任。

5.1 模擬利息收入、支出計(jì)算

對(duì)于資金流入，由于資金流入日期具有較大的客觀性和不確定性，因此，不對(duì)收入流入日期進(jìn)行模擬利息收入、利息支出計(jì)算。對(duì)于資金流出，為資金流出設(shè)置基準(zhǔn)日期，當(dāng)資金實(shí)際流出日期早于流出基準(zhǔn)日期時(shí)，相當(dāng)于提早占用資金，應(yīng)當(dāng)計(jì)算利息支出：提前流出的利息支出=資金流出金額×早于基準(zhǔn)日期的天數(shù)×年利率÷360。

晚流出的利息收入計(jì)算同理。當(dāng)月度實(shí)際流出大于核定額度或者資金預(yù)算時(shí)，即超支時(shí)，計(jì)算利息支出：超支利息支出=月度超支金額×超支部分提前支付的天數(shù)×年利率÷360。

節(jié)支利息收入計(jì)算同理。每月根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況，統(tǒng)計(jì)利息收支情況，據(jù)此計(jì)算出模擬利息收支凈額指標(biāo)，作為計(jì)算內(nèi)部模擬利潤(rùn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。利息收支凈額=節(jié)支利息收入-超支利息支出+晚流出的利息收入-提前流出的利息支出。

5.2 增利、減利因素

第一，對(duì)發(fā)生的成本支出，比對(duì)實(shí)際支出與標(biāo)準(zhǔn)成本清單，進(jìn)行成本差異分析。如實(shí)際支出較標(biāo)準(zhǔn)成本有節(jié)余，節(jié)余金額作為利潤(rùn)中心的增利金額；如實(shí)際支出較標(biāo)準(zhǔn)成本有增加，增加金額作為利潤(rùn)中心的減利金額。第二，鼓勵(lì)公司各單位層級(jí)樹立營(yíng)收意識(shí)，積極拓展新業(yè)務(wù)、新市場(chǎng)，拓寬線路遷改業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)、廢舊物資報(bào)廢以及電力技術(shù)應(yīng)用與研發(fā)等業(yè)務(wù)，增加營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入，擴(kuò)充資金來源，作為增利來源。通過計(jì)算模擬利息收入、模擬利息支出、增利金額、減利金額得出內(nèi)部模擬利潤(rùn)指標(biāo)值：內(nèi)部模擬利潤(rùn)=利息收支凈額+增利金額-減利金額。

5.3 相關(guān)考核機(jī)制

通過科學(xué)開展內(nèi)部模擬市場(chǎng)運(yùn)行情況評(píng)估，強(qiáng)化考核機(jī)制，才能確保機(jī)制有序推進(jìn)、落地成效。資金-成本預(yù)算內(nèi)部模擬市場(chǎng)實(shí)行薪酬、成本預(yù)算雙聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化績(jī)效激勵(lì)。公司每月發(fā)布內(nèi)部模擬利潤(rùn)排行榜，根據(jù)排名情況進(jìn)行績(jī)效加分、成本預(yù)算雙考核激勵(lì)機(jī)制，若內(nèi)部模擬利潤(rùn)為正數(shù)，可增加本部門下一年的成本預(yù)算，給予月度績(jī)效薪酬加分；若內(nèi)部模擬利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，可扣減本部門下一年的成本預(yù)算，給予月度績(jī)效薪酬扣分。

5.4 特殊考慮事項(xiàng)

5.4.1 鼓勵(lì)承兌匯票應(yīng)用盡用

利用承兌匯票支付方式可以合理合法延長(zhǎng)付款期限，從而提高資金的使用效率，明顯地節(jié)約融資成本，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。節(jié)約的利息=承兌匯票金額×年利率×付款期限天數(shù)÷360。

考慮承兌匯票影響后的利息收支凈額=節(jié)支利息收入+節(jié)約的利息-超支利息支出+晚流出的利息收入-提前流出的利息支出。

5.4.2 充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作用

隨著員工保險(xiǎn)索賠意識(shí)逐漸提升，鼓勵(lì)對(duì)屬于保險(xiǎn)理賠范圍內(nèi)的案件“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，各部門在發(fā)生財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事故后，在第一時(shí)間搶險(xiǎn)施救的同時(shí)，應(yīng)注意收集、留存損失現(xiàn)場(chǎng)及施救或搶修過程中相關(guān)影像或文本資料，作為索賠材料及時(shí)向保險(xiǎn)公司提供，有效提高賠付金額及賠付時(shí)效，提升報(bào)案和賠付成功率，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作用。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)結(jié)案回款增加經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額、營(yíng)業(yè)外收入和利潤(rùn)指標(biāo)，屬于增利。

5.4.3 積極清理長(zhǎng)期往來款項(xiàng)

積極清理長(zhǎng)期往來款項(xiàng)，將長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付款項(xiàng)分析原因并區(qū)分性質(zhì)后，轉(zhuǎn)增營(yíng)業(yè)外收入的，確認(rèn)增利金額。

6 結(jié)語

論文對(duì)電網(wǎng)企業(yè)的資金管理進(jìn)行了研究，揭示了其成功經(jīng)驗(yàn)和面臨的挑戰(zhàn)。公司在資金流動(dòng)性管理和多元化資金來源方面取得了成功，但仍需加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和資金投資決策。此外，完善資金管理組織結(jié)構(gòu)和合理配置人員也是提升資金管理能力的關(guān)鍵。本研究為類似企業(yè)提供了有益的參考，強(qiáng)調(diào)良好的資金管理對(duì)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要性。通過合理規(guī)劃資金需求、優(yōu)化資金來源和投資決策，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)資金利用和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡，取得經(jīng)濟(jì)效益。最后，本文創(chuàng)新性地提出了資金-成本預(yù)算內(nèi)部模擬市場(chǎng)，以期優(yōu)化各類任務(wù)工作效率及成本支出效益，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。希望論文對(duì)讀者們的資金管理實(shí)踐有所啟發(fā)。

【參考文獻(xiàn)】

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