淺析企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與合同審查

韓玉琪

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展必須要處在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)并受其監(jiān)督，因此法務(wù)工作在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展當(dāng)中所占據(jù)的地位變得越來(lái)越重要。而企業(yè)的法務(wù)工作當(dāng)中最關(guān)鍵的一項(xiàng)內(nèi)容就是風(fēng)險(xiǎn)管理與合同審查。各方在合同簽訂時(shí)對(duì)合同條款的描述不夠清晰準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，或是約定的內(nèi)容界限模糊、不完善、存在漏洞，導(dǎo)致在履行合同時(shí)合同一方“鉆空子”，損害合同相對(duì)方的利益，這是造成企業(yè)發(fā)生合同糾紛與訴訟的主要原因之一。因此，企業(yè)應(yīng)提升對(duì)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，充分發(fā)揮合同審查的作用，以期能最大限度地降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)可以健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)更大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

一、企業(yè)法務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性

（一）在日常經(jīng)營(yíng)與糾紛管理中具有重要作用

在企業(yè)進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，企業(yè)法務(wù)最重要的工作就是對(duì)各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)和管理，最常見(jiàn)的便是對(duì)各類合同的審查及風(fēng)險(xiǎn)防范。因?yàn)槠髽I(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的根本目的是在合法合規(guī)的前提下追求利潤(rùn)最大化，進(jìn)行訴訟等行為并非常態(tài)。日常進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)減少糾紛、訴訟，降低負(fù)面影響，保障企業(yè)合法權(quán)益是十分必要且具有重要意義。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，發(fā)生合同經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟時(shí)，要減少或消除企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，必須依靠企業(yè)法務(wù)的專業(yè)知識(shí)。

（二）是企業(yè)價(jià)值的共同創(chuàng)造者

改革開(kāi)放以來(lái)，隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)增加，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與化解成為企業(yè)管理者的當(dāng)務(wù)之急。企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，其經(jīng)濟(jì)行為尤其是投資行為必然要在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)這個(gè)大環(huán)境下進(jìn)行，因此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為造成影響，從而導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。加強(qiáng)法務(wù)管理可使得企業(yè)更好地預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)或提前制定風(fēng)險(xiǎn)防范舉措，通過(guò)科學(xué)的評(píng)估與判斷，減少或回避企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造更多價(jià)值。

（三）融入企業(yè)管理，為企業(yè)管理注入活力

企業(yè)法務(wù)部門(mén)的職能與聘請(qǐng)的外部律師有很大的不同。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理上，外聘律師主要是利用專業(yè)知識(shí)盡可能地回避和減少聘請(qǐng)單位的法律風(fēng)險(xiǎn)；而企業(yè)法務(wù)則會(huì)基于風(fēng)險(xiǎn)的高低與企業(yè)的實(shí)際情況做出不同的評(píng)價(jià)和判斷。此外，與外聘律師相比，企業(yè)法務(wù)不僅提供各類專業(yè)的法律咨詢服務(wù)，還能站在企業(yè)的立場(chǎng)，從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理角度去思考企業(yè)所面對(duì)的法律問(wèn)題。而且，因其更加了解企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展訴求等情況，可以更好地滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的要求，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)保持持久的活力，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。

二、企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中合同審查的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)范圍

（一）合同管理制度風(fēng)險(xiǎn)。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)下，一個(gè)企業(yè)管理水平的高低直接反映了其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱，合同管理是公司管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)建立一套合法合規(guī)的合同管理制度，對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行約束。合同管理制度風(fēng)險(xiǎn)往往是因?yàn)檎{(diào)查論證不足，造成其合法性和規(guī)范性等方面的缺失，或是因?yàn)槠髽I(yè)管理者不重視企業(yè)法務(wù)工作，導(dǎo)致整套管理制度在建設(shè)時(shí)就存在問(wèn)題。例如，由于法務(wù)工作一直被邊緣化，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)簽訂合同沒(méi)有提交企業(yè)法務(wù)人員進(jìn)行審查，結(jié)果出現(xiàn)合同糾紛。

（二）合同管理程序風(fēng)險(xiǎn)。合同管理程序是合同管理工作的具體實(shí)施步驟，程序的規(guī)范性決定了管理工作的有效性。在企業(yè)合同管理中，因程序性錯(cuò)誤導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)普遍存在，常常發(fā)生于申報(bào)至審批的各個(gè)環(huán)節(jié)中。

（三）違約風(fēng)險(xiǎn)。能夠滿足當(dāng)事各方的利益是合同能夠簽訂的基礎(chǔ)，但在履行合同的過(guò)程當(dāng)中，仍可能出現(xiàn)合同當(dāng)事人違約的情形，包括本企業(yè)違約和合同相對(duì)方違約。違約有善意違約與惡意違約之分，會(huì)產(chǎn)生不同的法律后果。企業(yè)法務(wù)在進(jìn)行合同審查時(shí)，要充分考慮到本企業(yè)和合同相對(duì)方的違約可能性，特別要對(duì)合同相對(duì)方惡意違約情形的發(fā)生概率以及其違約內(nèi)容進(jìn)行分析，并主動(dòng)提出相應(yīng)的防范措施。

（四）變更風(fēng)險(xiǎn)。變更風(fēng)險(xiǎn)是合同變更給合同當(dāng)事人造成的負(fù)面影響。合同的簽訂代表合同當(dāng)事人認(rèn)可合同條款，對(duì)合同中的權(quán)利義務(wù)約定沒(méi)有異議。但在合同履行過(guò)程中，合同當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)狀況、政府政策、自然災(zāi)害等因素都會(huì)對(duì)合同履行產(chǎn)生影響，從而損害合同一方甚至是合同各方的利益，導(dǎo)致合同變更。

（五）合同法律風(fēng)險(xiǎn)。合同法律風(fēng)險(xiǎn)主要是由國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章等的立法、執(zhí)法、司法行為給企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的影響。也就是國(guó)家法律建設(shè)對(duì)企業(yè)法務(wù)在進(jìn)行合同審查時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)法務(wù)沒(méi)有及時(shí)、主動(dòng)地去了解與本企業(yè)相關(guān)的國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章的變化，導(dǎo)致法務(wù)工作跟不上形勢(shì)，就會(huì)增加合同審查方面的風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中合同審查的現(xiàn)狀

（一）企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

其一，有些企業(yè)根本沒(méi)有建立法務(wù)部門(mén)，甚至沒(méi)有設(shè)立法務(wù)崗位，經(jīng)常由企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同的簽訂。因?yàn)榇蠖鄶?shù)的業(yè)務(wù)人員并不具備審查合同的專業(yè)能力，非常容易造成在合同簽訂或履行的過(guò)程中出現(xiàn)不可控的法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)面臨巨大的經(jīng)濟(jì)損失。其二，企業(yè)對(duì)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)存在偏差。有些企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，只顧眼前的利益，盲目地追求利潤(rùn)的提升與成本的降低，認(rèn)為企業(yè)法務(wù)的工作意義不大，甚至覺(jué)得法務(wù)管理阻礙了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，最終使法務(wù)管理流于形式。其三，法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不規(guī)范，制度不完善、系統(tǒng)不健全。沒(méi)有完善的制度作為依據(jù)，缺少規(guī)范的程序系統(tǒng)，會(huì)導(dǎo)致法務(wù)人員難以快速有效地開(kāi)展工作。其四，企業(yè)法務(wù)人員的企業(yè)管理參與程度低，職責(zé)弱化，不能及時(shí)提出建議或意見(jiàn)，無(wú)法達(dá)到防控風(fēng)險(xiǎn)的目的。最后，企業(yè)缺少專業(yè)的法務(wù)人員，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)法務(wù)人員兼職多崗、職權(quán)不清的情形。相關(guān)人員的專業(yè)水平不高，又缺乏專業(yè)系統(tǒng)的培訓(xùn)，不能與企業(yè)同步發(fā)展，在進(jìn)行合同審查時(shí)可能會(huì)埋下諸多隱患，在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（二）合同文本不規(guī)范、條款內(nèi)容不明確

合同文本是雙方合作的“意向書(shū)”，是當(dāng)事人用以記載合作內(nèi)容的書(shū)面文件，對(duì)雙方合作的內(nèi)容、各自的權(quán)利義務(wù)等進(jìn)行了具體約定，清晰、準(zhǔn)確、詳細(xì)的合同條款能避免因約定不明確導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生無(wú)謂的損失。但是，很多企業(yè)在訂立合同時(shí)不重視合同文本，簽訂的合同形式隨意、內(nèi)容簡(jiǎn)單，有些企業(yè)甚至隨便找到一份能用的合同模板就直接使用，并不考慮合同模板是否適用。這必然會(huì)造成合同簽署雙方在某些細(xì)節(jié)上約定不明確，一旦在合同履行過(guò)程中產(chǎn)生糾紛，因?yàn)楹贤袥](méi)有嚴(yán)格具體的約定，企業(yè)很可能無(wú)法通過(guò)合同文本的約定內(nèi)容維護(hù)自身的合法權(quán)益。比如，雙方在合同中約定“乙方必須在約定的期限內(nèi)按照甲方要求完成供貨。如果發(fā)生糾紛，按照有關(guān)法律法規(guī)處理”。事實(shí)上，這種合同約定并不十分規(guī)范，未按照不同的情形來(lái)分別進(jìn)行約定，那么在履行合同時(shí)，雙方都可能會(huì)有一定的風(fēng)險(xiǎn)和損失，而且維權(quán)也很困難。

（三）對(duì)合同文本缺乏動(dòng)態(tài)審查

目前，企業(yè)即使在簽訂前會(huì)進(jìn)行合同審查，大部分也僅僅停留在靜態(tài)審查階段——企業(yè)大多將重點(diǎn)和精力放在了合同的擬定以及合同條款合法性、合規(guī)性、合理性的審查上，卻忽視了合同履行情況也屬于合同審查的一部分。合同履行過(guò)程中，由于受到經(jīng)營(yíng)狀況、資金流量、生產(chǎn)能力等因素的限制，在合同簽訂后的任一環(huán)節(jié)，都可能出現(xiàn)無(wú)法繼續(xù)履行的情況。因此，在合同簽訂前，合同審查應(yīng)結(jié)合合同相對(duì)方的主體經(jīng)營(yíng)情況、注冊(cè)資本、履約能力、信譽(yù)等因素對(duì)合同的條款內(nèi)容進(jìn)行審查；在合同簽訂后，法務(wù)人員則應(yīng)持續(xù)跟進(jìn)合同履行過(guò)程，對(duì)其在實(shí)施過(guò)程中的發(fā)展情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，從而及時(shí)協(xié)調(diào)問(wèn)題、控制風(fēng)險(xiǎn)、減少因出現(xiàn)合同違約給企業(yè)造成損失，并依據(jù)合同條款維護(hù)企業(yè)自身的合法權(quán)益。

四、企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中合同審查的要點(diǎn)

（一）合同法律問(wèn)題審查

1.合同主體是否合格

主體的合格，既包括主體表述的準(zhǔn)確，也包括主體能力的確認(rèn)，主體資格上存在法律缺陷，將是合同無(wú)可回避的根本性缺陷。如合同當(dāng)事人為自然人，應(yīng)審查其是否具備相應(yīng)的民事行為能力；如合同當(dāng)事人為企業(yè)法人或其從屬單位，應(yīng)審查其相關(guān)證照、資質(zhì)、授權(quán)范圍等。若合同相對(duì)方的主體資格不合格，就有可能不具有法定的資格和能力來(lái)履行合同，甚至可能造成合同無(wú)效，從而影響交易目標(biāo)的達(dá)成和交易的安全性。

2.合同內(nèi)容是否合法合規(guī)

對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行合法合規(guī)性審查，包括審查合同名稱、交易內(nèi)容、交易程序、合同履行方式等是否合法合規(guī)。一份合同可能會(huì)涉及多部法律法規(guī)、多重法律關(guān)系，合同審查就需要將其逐一與相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行核對(duì)。同時(shí)，還要注意合同格式、有關(guān)術(shù)語(yǔ)等均應(yīng)盡最大可能與法律的規(guī)定相一致，以避免對(duì)交易安全或交易結(jié)果造成影響。

3.合同條款是否實(shí)用

不同形式的合同中存在同樣的本質(zhì)性規(guī)律，這種規(guī)律適用于所有合同—從最簡(jiǎn)單的訂單到大型的BOT項(xiàng)目，甚至到復(fù)雜的FIDIC工程承包合同，這就是合同的基本功能。審查合同條款是否實(shí)用，就是要看其是否根據(jù)合同目的、合同性質(zhì)、標(biāo)的特點(diǎn)、合同背景等的不同，對(duì)合同基本功能進(jìn)行了細(xì)化和延伸。因?yàn)榧词故峭惍a(chǎn)品，產(chǎn)品之間的差異也足以導(dǎo)致合同之間產(chǎn)生巨大差異，所以，只有結(jié)合合同實(shí)際情況進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)，針對(duì)合同中可能發(fā)生或需要解決的問(wèn)題，設(shè)立有助于實(shí)現(xiàn)交易目的、確保交易安全的“個(gè)性化”條款，才能更好地幫助企業(yè)解決實(shí)際問(wèn)題、回避法律風(fēng)險(xiǎn)，從而提高合同的實(shí)用價(jià)值。

4.權(quán)利義務(wù)是否明確

明確權(quán)利義務(wù)是指合同條款對(duì)合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的范圍、履行標(biāo)準(zhǔn)及違約責(zé)任等的約定應(yīng)界限清晰準(zhǔn)確、可識(shí)別，責(zé)任明確且相對(duì)公平。比如，什么行為屬于違約、違約如何制裁、出現(xiàn)特殊情況時(shí)的責(zé)任承擔(dān)等。權(quán)利義務(wù)不明確是合同中的重大隱患，會(huì)嚴(yán)重威脅交易安全。法務(wù)人員在合同審查時(shí)應(yīng)善于發(fā)現(xiàn)合同條款中約定不明確的情況，提示相關(guān)人員注意。在最理想的情況下，一份合同應(yīng)涵蓋所有可能發(fā)生的情形并就如何處理進(jìn)行詳細(xì)約定，在履行合同時(shí)，只要按照約定處理就可以了。

（二）合同表述問(wèn)題審查

1.合同條款是否完備

合同條款是權(quán)利義務(wù)的載體，其是否完備將影響合同的效力及履行。因此，法務(wù)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同性質(zhì)結(jié)合相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)合同的主要條款有無(wú)遺漏，內(nèi)容是否具體、明確、切實(shí)可行進(jìn)行認(rèn)真審查，避免因合同條款不全或過(guò)于簡(jiǎn)單抽象而影響合同的實(shí)際履行。

2.邏輯思維是否嚴(yán)謹(jǐn)

合同整體的邏輯思維嚴(yán)謹(jǐn)是為了合同條款能夠“滴水不漏”，它以合同條款完備為基礎(chǔ)，進(jìn)一步提高合同的表述質(zhì)量。條款完備并不等同于嚴(yán)謹(jǐn)，合同條款是否嚴(yán)謹(jǐn)需要考慮條款上下層級(jí)及前后之間的配合。例如，一份合同中會(huì)出現(xiàn)多種與時(shí)間有關(guān)的約定，包括簽訂時(shí)間、生效時(shí)間、履行時(shí)間、到期時(shí)間等，各時(shí)間之間的銜接順序是有其基本邏輯關(guān)系的，法務(wù)人員在進(jìn)行合同審查時(shí)就要注意不同條款對(duì)同一時(shí)間節(jié)點(diǎn)的表述應(yīng)當(dāng)一致，而不同條款對(duì)不同時(shí)間的表述則應(yīng)有清晰合理的邏輯順序。

3.語(yǔ)言表述是否精確

語(yǔ)言表達(dá)是固化交易各方權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)，語(yǔ)言文字是合同中最基本的組成單位，表述上的“失之毫厘”會(huì)導(dǎo)致權(quán)利義務(wù)的“謬以千里”。合同中的語(yǔ)言文字問(wèn)題遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于其他問(wèn)題，而其法律風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果則與其他問(wèn)題一樣嚴(yán)重。表述是否精確涉及詞匯、語(yǔ)法、歧義等多個(gè)方面，合同用詞一定要準(zhǔn)確規(guī)范，不能模棱兩可，以避免產(chǎn)生糾紛。因此，法務(wù)人員在進(jìn)行合同審查時(shí)對(duì)每一條款乃至每一個(gè)詞語(yǔ)的使用都需要仔細(xì)斟酌和反復(fù)推敲，修正不清晰、易產(chǎn)生歧義的描述，并且要保證對(duì)同一事項(xiàng)進(jìn)行表述時(shí)前后的一致性和理解的唯一性。此外，尤其還要特別注意不同的標(biāo)點(diǎn)符號(hào)對(duì)語(yǔ)言準(zhǔn)確性的影響、序號(hào)和頁(yè)碼的排列方式對(duì)權(quán)利和義務(wù)的影響等。

五、企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)方法

（一）提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

企業(yè)要想防范并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就要意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)及合同管理的重要性，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。首先，企業(yè)應(yīng)制定相關(guān)制度推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深化開(kāi)展。其次，企業(yè)應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的定位，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作得到認(rèn)可與重視。最后，企業(yè)可設(shè)置法務(wù)管理部門(mén)，聘請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的法律事務(wù)進(jìn)行處理。

（二）提高法務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)

若想規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)合同審查力度，企業(yè)就必須擁有一支綜合素質(zhì)過(guò)硬、專業(yè)素養(yǎng)較高的法務(wù)人員隊(duì)伍。首先，企業(yè)要健全內(nèi)部法務(wù)部門(mén)，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行合理分工，提高法務(wù)管理水平。其次，招聘專業(yè)的法務(wù)人員，認(rèn)真篩選應(yīng)聘者，最好選擇法學(xué)專業(yè)出身且具備豐富工作經(jīng)驗(yàn)的人員。最后，做好法務(wù)員工的培訓(xùn)教育，定期開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)活動(dòng)，或是組織法務(wù)員工到專業(yè)機(jī)構(gòu)深造，亦或是邀請(qǐng)法務(wù)專家到公司內(nèi)進(jìn)行授課，不斷提升公司法務(wù)人員的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力，為合同審查的有效開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）加強(qiáng)合同履行中的動(dòng)態(tài)審查，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益

為了保障合同的順利履行，公司還應(yīng)組織法務(wù)人員做好合同履行過(guò)程中的各項(xiàng)審查工作，如對(duì)方是否按照合同約定供應(yīng)貨物或是支付貨款，貨物質(zhì)量是否存在問(wèn)題等，通過(guò)審查能夠使公司對(duì)合同履行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)掌握，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障公司的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提升。

結(jié)語(yǔ)：

風(fēng)險(xiǎn)管理與合同審查對(duì)企業(yè)的生存發(fā)展具有重大影響，企業(yè)要想持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，就應(yīng)提高自身的法律意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)與合同管理體系，強(qiáng)化企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，并根據(jù)自身實(shí)際制訂出一套行之有效的防范與控制措施，從而保障企業(yè)利益的最大化。