國有企業(yè)合規(guī)風險管控的現(xiàn)狀及改善策略探討

邵寧

摘要：隨著國有企業(yè)市場主體地位的確立，其在參與市場競爭中面臨的風險與挑戰(zhàn)更加多樣化。依法經(jīng)營、合規(guī)管理是國有企業(yè)完善治理體系、提升治理能力的內(nèi)在要求，也是防范企業(yè)風險的重要保障，但目前，國有企業(yè)在合規(guī)管理方面暴露出一系列問題，制約了其發(fā)展。本文主要就國有企業(yè)合規(guī)風險管控的現(xiàn)狀及改善策略展開探討，分析了加強依法合規(guī)管理的意義等內(nèi)容，希望能改善當前合規(guī)風險管控現(xiàn)狀，提升合規(guī)風險管控能力，促進國有企業(yè)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；風險管控；改善

一、加強國有企業(yè)依法合規(guī)管理的意義

（一）有利于維護企業(yè)利益

改革開放以來，我國市場環(huán)境錯綜復雜，各個行業(yè)在發(fā)展中也面臨著不同的問題，直接影響了企業(yè)的建設(shè)，甚至很多企業(yè)在錯綜復雜的市場環(huán)境中停滯不前。針對這些問題，國有企業(yè)依法合規(guī)管理，通過完善制度規(guī)章，可促使員工嚴格按照規(guī)章制度開展工作，同時也有利于推動企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，提高經(jīng)濟效益。

（二）有利于保證企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營的規(guī)范化

國有企業(yè)在遵循內(nèi)部管理制度的同時，還應(yīng)接受社會的監(jiān)督。近年來，國際化市場競爭已進入白熱化階段，國有企業(yè)只有加強規(guī)范管理，保障經(jīng)營的合規(guī)合法，提高對依法治理的重視程度，才能更好地抵御市場風險，提升解決問題的能力，滿足社會的發(fā)展需求，促使合規(guī)管理貫穿于管理全過程。國有企業(yè)通過依法合規(guī)管理可使內(nèi)部經(jīng)營更加規(guī)范化，強化員工的法律意識，糾正企業(yè)發(fā)展不規(guī)范的問題，提升企業(yè)在市場環(huán)境中的競爭力。

（三）有利于減少經(jīng)濟糾紛

在激烈的市場競爭中，企業(yè)往往會面臨一定的經(jīng)濟糾紛，如果遲遲不能解決，將會破壞現(xiàn)有的市場運營機制。國有企業(yè)也是如此，比如，國有企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中因為簽署的協(xié)議內(nèi)容不完善產(chǎn)生的糾紛，嚴重影響了雙方的交易，若以法律為基礎(chǔ)，規(guī)范雙方的責任和行為，可避免違約，減少雙方在交易中的糾紛。

（四）有利于規(guī)范員工行為

員工是參與建設(shè)的主體，其行為往往會影響國有企業(yè)的發(fā)展。當前，部分員工受傳統(tǒng)管理理念的影響，依然采用傳統(tǒng)的工作方式開展工作，但這種管理和工作方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)的發(fā)展需求。同時，部分員工工作態(tài)度不認真，不能嚴格按照管理制度生產(chǎn)作業(yè)，這也為國有企業(yè)的發(fā)展埋下了安全隱患，而通過合規(guī)管理，可加強對員工行為的制約，進一步規(guī)范員工行為，使其在工作中嚴格落實管理制度，推動企業(yè)制度化建設(shè)。

二、國有企業(yè)合規(guī)管理中的問題

（一）合規(guī)外部環(huán)境不夠完善

外部環(huán)境是支撐國有企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵，當前，合規(guī)管理的外部環(huán)境受市場機制的影響，一些企業(yè)逐漸認識到合規(guī)管理的重要性，通過采取措施加強合規(guī)管理，防范企業(yè)風險，然而，部分企業(yè)在合規(guī)管理中并沒有將工作落實到位。

（二）合規(guī)職能分散，合規(guī)管理風控偏弱

對于國有企業(yè)來說，合規(guī)管理是一項十分復雜的工作，需要法律、審計、紀檢、人事等部門強強合作，這樣才能提升合規(guī)管理水平。同時，還需要國有企業(yè)統(tǒng)一規(guī)劃部署，完善合規(guī)管理體系。但是當前，國有企業(yè)缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃部署，并沒有將各個部門有效地聯(lián)系和整合，往往存在重復建設(shè)和工作空白點。此外，國有企業(yè)也沒有明確的合規(guī)管理機構(gòu)、人員及管理手段，當前的合規(guī)管理僅限于突擊檢查和定期檢查，缺乏一定的針對性，不能有效防范風險。

（三）合規(guī)管理體系建設(shè)不規(guī)范

“一帶一路”倡議的提出，為國有企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了條件。但是，國有企業(yè)不僅需要提升國際競爭力，還要與國外的同行激烈角逐，因此，建立一套完善的合規(guī)風險管控體系十分必要。但是，當前部分國有企業(yè)對合規(guī)管理體系的建設(shè)存在錯誤認知，完善合規(guī)管理體系時往往抱著拿來主義思想，套用其他企業(yè)的合規(guī)管理體系內(nèi)容。但是，企業(yè)在發(fā)展模式和規(guī)模上都存在明顯不同，往往不能適應(yīng)本企業(yè)的發(fā)展需求。所以，國有企業(yè)在合規(guī)管理體系的建設(shè)過程中，不僅要明確管理及監(jiān)督導向，還要通過高效的管理體系提升企業(yè)的競爭力。

（四）合規(guī)管理形式化

對于國有企業(yè)來說，合規(guī)管理只有真正落實才能降低風險，提升管理效能。到目前為止，我國大部分國有企業(yè)都進行了不同程度的合規(guī)管理，比如，遵守國家的法律規(guī)定、建立企業(yè)內(nèi)部的行為條例等，但在實際的執(zhí)行和落實方面，部分企業(yè)并沒有將制度及內(nèi)容進一步落實和強化，尤其是在發(fā)生經(jīng)濟利益沖突時，企業(yè)往往會為了追求利益最大化，將管理制度和規(guī)定拋諸腦后，無法發(fā)揮制度優(yōu)勢。

（五）合規(guī)管理方法跟不上時代步伐

社會在發(fā)展，時代在進步，國有企業(yè)的合規(guī)管理工作也在不斷完善，而部分企業(yè)的合規(guī)管理方法卻沒有與時俱進。比如，合規(guī)管理缺乏量化分析，在風險評估、風險識別等方面缺乏一定的科學性，尤其是在風險識別上，創(chuàng)新性和適應(yīng)性不足，主要采用員工培訓及集中檢查的方式開展，雖然這些方式能夠在一定程度上防范合規(guī)風險，但也存在局限性。

三、國有企業(yè)合規(guī)風險管控的改善策略

（一）建立企業(yè)合規(guī)管理體系

建立健全企業(yè)合規(guī)管理體系，可對企業(yè)的各項工作進行有效控制。因此，國有企業(yè)有必要針對當前的發(fā)展現(xiàn)狀，建立合規(guī)管理體系。首先，國企要成立專門的合規(guī)管理部門，選拔專業(yè)人才，負責合規(guī)管理工作。為了保障管理部門充分行使自身的管理權(quán)力，國有企業(yè)要賦予合規(guī)管理部門權(quán)力，提高合規(guī)管理部門的地位。

其次，企業(yè)要合規(guī)職能分布。國有企業(yè)各項工作的順利開展都離不開各職能部門的通力合作，為此，要做好合規(guī)職能分布工作。比如，董事會是治理機構(gòu)和最高管理者，要發(fā)揮其對合規(guī)管理體系的領(lǐng)導作用，確定合規(guī)團隊、管理層以及員工的職責和權(quán)限，審議批準合規(guī)管理基本制度和體系建設(shè)方案，研究決定重大合規(guī)管理事項，審批合規(guī)管理年度報告等。合規(guī)委員會為董事會的下設(shè)部門，其主要工作是確保企業(yè)內(nèi)部制度及合規(guī)體系能有效反映企業(yè)經(jīng)營相關(guān)法律要求，監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理部門的組織架構(gòu)、工作計劃、財務(wù)預算、人員配置等情況，審查重大合規(guī)政策、內(nèi)容等。通過對不同職能部門進行工作安排，避免不同部門職能和工作交叉，提升合規(guī)管理水平。

（二）構(gòu)建系統(tǒng)的合規(guī)監(jiān)管體制

制度是一切工作順利開展的重要保障，俗話說：“無規(guī)矩不成方圓”，對于國有企業(yè)來說更是如此。要想保障合規(guī)風險管控高效開展，國有企業(yè)必須構(gòu)建系統(tǒng)的合規(guī)監(jiān)管體制，以法律為準繩，以制度為約束，加強合規(guī)風險管控。

合規(guī)監(jiān)管體制主要是對兩個方面進行監(jiān)督：第一，董事會和董事會高層管理人員。董事會對國有企業(yè)合規(guī)風險管控全權(quán)負責，董事會的決策及高層管理人員都會對合規(guī)風險管控產(chǎn)生重要的影響。因此，合規(guī)監(jiān)管體制要對董事會和董事會高層進行監(jiān)管和約束，督促其在工作中嚴格按照國家法律法規(guī)及企業(yè)的內(nèi)部管理條例審批項目。第二，對企業(yè)員工進行監(jiān)督。員工是落實合規(guī)管理的重要部分，如果其不能按照制度和企業(yè)規(guī)范開展工作，將會增加企業(yè)的風險。如果董事會發(fā)現(xiàn)員工存在違法違紀行為，應(yīng)及時上報有關(guān)部門，防止合規(guī)風險。在合規(guī)監(jiān)管體制的建設(shè)過程中，國有企業(yè)一方面要加強制度宣貫，這是制度執(zhí)行的啟動器，企業(yè)要借助內(nèi)部學習平臺，由制度起草部門牽頭制度宣貫，靈活啟用制度知識競賽等制度宣貫檢測方式，確保全體員工了解合規(guī)監(jiān)管體系。另一方面，企業(yè)要抓住關(guān)鍵問題，將制度落實作為首要工作來抓，并充分發(fā)揮領(lǐng)導帶頭作用，學習領(lǐng)導合規(guī)管理理念和工作方式，促進合規(guī)監(jiān)管體制的落實。

（三）建設(shè)并發(fā)揚企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)文化

企業(yè)文化是企業(yè)在長期的發(fā)展實踐中總結(jié)出來的，企業(yè)文化包括價值觀念、文化內(nèi)涵以及發(fā)展理念，是企業(yè)最深沉且寶貴的財富。企業(yè)合規(guī)建設(shè)是一項長期性的工作，需要國有企業(yè)堅持長效理念，因此，有必要建設(shè)并弘揚企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)文化，以此為引領(lǐng)，逐漸提升員工對合規(guī)風險管控的重視程度。首先，樹立全員合規(guī)的經(jīng)營理念。在工作中，根據(jù)自身特點制定合規(guī)手冊和員工行為準則，針對不同的合規(guī)風險點和合規(guī)風險領(lǐng)域建立不同的行為準則，營造人人重視合規(guī)風險管控的氛圍，使合規(guī)風險管控滲透到全體員工的意識中。其次，企業(yè)要加強合規(guī)文化的宣傳工作，利用現(xiàn)代化信息傳播媒介宣傳合規(guī)文化，普及合規(guī)知識，促進合規(guī)文化的滲透。

（四）逐步開展合規(guī)風險的識別分析

風險識別是合規(guī)風險管控的前提和基礎(chǔ)，也是影響企業(yè)合規(guī)風險管控的重要因素，因此，國有企業(yè)必須從源頭開展風險識別工作，及時發(fā)現(xiàn)風險，將其扼殺在搖籃中。首先，在合規(guī)風險識別方面，企業(yè)可以通過風險排查收集合規(guī)風險，然后對合規(guī)風險進行整理，形成合規(guī)風險列表，為后續(xù)的風險管控及化解提供數(shù)據(jù)支持。其次，為了提高合規(guī)風險識別效率，應(yīng)擴大合規(guī)風險的識別范圍，比如，是否存在超標準接待、接待清單存在名煙名酒、奇珍物品，企業(yè)各類合同審簽是否符合法律法規(guī)及制度要求等，通過對不同方面、不同風險的識別，以避免在工作中面臨更多的風險與挑戰(zhàn)。

（五）建立獎勵問責機制，加大懲處力度

制度在建立和完善后如果得不到有效落實，將會使制度流于形式。為此，國有企業(yè)必須提高制度執(zhí)行力，加強對制度的應(yīng)用與落實，規(guī)避風險。首先，要堅持“分級管控，協(xié)同聯(lián)動”的原則，強化制度執(zhí)行，督促各部門落實監(jiān)管制度。其次，加大對各級部門和各級員工的監(jiān)督，不斷完善獎勵問責機制，對于在合規(guī)風險管控中表現(xiàn)突出的部門和員工，應(yīng)提供物質(zhì)和精神獎勵，調(diào)動其工作積極性。同時，加大對工作存在僥幸心理者的懲罰力度，將其納入合規(guī)管理失信檔案，起到以儆效尤的作用。強化制度執(zhí)行力是提升合規(guī)風險管控能力的保障，為此，企業(yè)必須提高制度執(zhí)行力。

（六）通過信息化手段，強化合規(guī)監(jiān)督監(jiān)控

隨著信息時代的到來，信息化建設(shè)也成為國有企業(yè)的建設(shè)重點，在合規(guī)監(jiān)督監(jiān)控方面進行信息化建設(shè)，可提升監(jiān)督監(jiān)控及企業(yè)的管理水平。為此，國有企業(yè)必須轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，強化信息化意識，運用信息化手段強化合規(guī)監(jiān)督監(jiān)控。首先，應(yīng)建立信息化管理平臺，如財務(wù)共享系統(tǒng)等，財務(wù)共享系統(tǒng)體系更為集中，功能更為先進，體驗更為智能，可以助力數(shù)字化轉(zhuǎn)型提擋換速，進入全新的發(fā)展階段。目前，財務(wù)共享建設(shè)的挑戰(zhàn)性、規(guī)律性、專業(yè)性極強，財務(wù)共享建設(shè)要充分考慮“業(yè)財”融合，既要做調(diào)查研究、頂層設(shè)計、標準體系建設(shè)，又要開展系統(tǒng)開發(fā)、試點上線、全線運營、深化運用等工作。其次，加快信息化建設(shè)，將制度要求嵌入辦公、財務(wù)、人事、業(yè)務(wù)等信息化系統(tǒng)，借助自動化、制式化的系統(tǒng)流程保障制度執(zhí)行，增強制度執(zhí)行的剛性約束，加速制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治企效能。

四、結(jié)束語

綜上所述，合規(guī)風險管控是國有企業(yè)常規(guī)性的工作，做好合規(guī)風險管控，對推動企業(yè)建設(shè)發(fā)展起著關(guān)鍵作用。因此，員工要加強對合規(guī)風險管控的研究，針對當前合規(guī)風險管控中存在的不足進行分析，不斷完善制度建設(shè)，提高制度執(zhí)行力，發(fā)揚內(nèi)部的合規(guī)文化，促進國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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