商貿(mào)企業(yè)業(yè)財融合的重要性與實現(xiàn)路徑

吳景麗

摘 要：商貿(mào)企業(yè)是指涉及商品流通和交易的領(lǐng)域，包括批發(fā)、零售、進出口貿(mào)易等各種形式的商業(yè)活動。隨著經(jīng)濟全球化和信息技術(shù)的快速發(fā)展，商貿(mào)企業(yè)面臨著日益激烈的競爭和變革的壓力。在這樣的背景下，實施業(yè)財融合成為商貿(mào)企業(yè)提高競爭力和適應(yīng)市場變化的重要策略。與此同時，隨著電子商務(wù)、移動支付、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)的快速發(fā)展，商貿(mào)行業(yè)正經(jīng)歷著深刻的變革。實施業(yè)財融合可以幫助商貿(mào)企業(yè)適應(yīng)這些變化，并利用新技術(shù)和金融工具開拓新的業(yè)務(wù)模式和市場機會。由此可見，商貿(mào)企業(yè)實行業(yè)財融合具有一定的必要性。本文論述商貿(mào)企業(yè)業(yè)財融合的重要性、現(xiàn)狀以及實現(xiàn)路徑，為相關(guān)理論探索提供一定的依據(jù)。

關(guān)鍵詞：商貿(mào)企業(yè)；業(yè)財融合；實施路徑

商貿(mào)企業(yè)作為商品流通和交易的主要參與者，面臨著激烈的競爭和日益變化的市場環(huán)境。在這樣的背景下，實施業(yè)財融合成為商貿(mào)企業(yè)提高競爭力、降低風險、提升效率和創(chuàng)造附加值的關(guān)鍵策略。因此，無論是理論還是實踐，研究商貿(mào)企業(yè)業(yè)財融合都具備一定的意義。

一、商貿(mào)企業(yè)業(yè)財融合重要性分析

（一）規(guī)避經(jīng)營風險

商貿(mào)行業(yè)面臨著供應(yīng)鏈風險、市場波動風險和價格風險等多種經(jīng)營風險。實施業(yè)財融合可以通過金融工具來規(guī)避和管理這些風險。例如，商貿(mào)企業(yè)可以使用期貨和期權(quán)等衍生工具來對沖價格波動風險，減少市場波動對企業(yè)業(yè)績的影響。此外，商貿(mào)企業(yè)還可以通過財務(wù)管理和風險評估來制定風險防范策略，提前應(yīng)對可能出現(xiàn)的經(jīng)營風險。

（二）提高決策合理性

商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營決策需要充分考慮財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息。實施業(yè)財融合可以將財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行整合和分析，提供全面的信息支持，從而提高決策的合理性和準確性。商貿(mào)企業(yè)可以利用財務(wù)分析工具和數(shù)據(jù)模型來評估業(yè)務(wù)方案的財務(wù)可行性，量化決策對企業(yè)的影響，并基于這些信息進行決策調(diào)整和優(yōu)化，提高經(jīng)營績效。

（三）提升經(jīng)營效率

商貿(mào)企業(yè)的運營涉及大量的財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實施業(yè)財融合可以通過信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析來提升運營效率。通過建立財務(wù)管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的無縫對接和共享，可以減少重復錄入數(shù)據(jù)和人工處理的工作量，提高工作效率。此外，商貿(mào)企業(yè)可以利用財務(wù)分析和預(yù)測模型來優(yōu)化供應(yīng)鏈管理、庫存控制和銷售預(yù)測等業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)資源的有效配置和優(yōu)化。

（四）提高財務(wù)信息質(zhì)量

商貿(mào)企業(yè)需要準確、及時、可靠的財務(wù)信息來支持管理決策和外部合作。實施業(yè)財融合可以提高財務(wù)信息的質(zhì)量和透明度。通過建立財務(wù)管理系統(tǒng)和內(nèi)部控制機制，可以加強對財務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)管和管理，減少錯誤和失誤的發(fā)生。

二、商貿(mào)企業(yè)業(yè)財融合現(xiàn)狀

（一）對業(yè)財融合認知不全面

商貿(mào)企業(yè)決策層和執(zhí)行層對業(yè)財融合認知不全面，是阻礙業(yè)財融合有序推進的重要表現(xiàn)。一方面，商貿(mào)行業(yè)在過去主要以商品流通和交易為主，財務(wù)管理和金融運作相對獨立。決策層和執(zhí)行層可能習慣于傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，認為財務(wù)管理和業(yè)務(wù)運營是兩個獨立的領(lǐng)域，對業(yè)財融合的概念和益處缺乏全面的認識。另一方面，商貿(mào)企業(yè)的決策層和執(zhí)行層在業(yè)務(wù)領(lǐng)域可能具有一定的專業(yè)背景，例如銷售、采購、物流等。然而，他們可能對金融領(lǐng)域的知識了解有限，對金融工具和財務(wù)管理的應(yīng)用和價值認知不夠全面。這導致他們在決策和執(zhí)行過程中往往忽視了財務(wù)因素和金融工具的潛在作用。

（二）業(yè)財融合體系建設(shè)不完善

商貿(mào)企業(yè)業(yè)財融合體系不完善主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，商貿(mào)企業(yè)往往存在獨立的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，缺乏有效的協(xié)同和溝通機制；其次，由于缺乏統(tǒng)一的績效評估指標，商貿(mào)企業(yè)難以全面評估和比較業(yè)務(wù)和財務(wù)的表現(xiàn)，影響了業(yè)財融合的整體效果；最后，商貿(mào)企業(yè)的財務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理團隊在組織上往往是分離的，這導致兩個團隊在溝通和協(xié)作方面存在困難。

（三）企業(yè)信息化建設(shè)滯后

一方面，商貿(mào)企業(yè)可能面臨著信息系統(tǒng)不完善的問題，包括落后的硬件設(shè)備、老化的軟件系統(tǒng)以及缺乏完備的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施；另一方面，商貿(mào)企業(yè)可能存在數(shù)據(jù)采集和整合困難的情況。此外，商貿(mào)企業(yè)的信息化建設(shè)需要大量的投資和成本。由于商貿(mào)行業(yè)的競爭激烈和薄利多銷的特點，企業(yè)可能面臨著投資和成本壓力，導致信息化建設(shè)的滯后。

（四）人力資源配置缺乏合理性

第一，缺乏專業(yè)人才。由于商貿(mào)行業(yè)的特殊性，企業(yè)可能面臨缺乏擁有財務(wù)和業(yè)務(wù)背景的專業(yè)人才的問題；第二，培訓和發(fā)展機會有限。由于商貿(mào)行業(yè)的快節(jié)奏和激烈競爭，企業(yè)可能將更多的精力放在業(yè)務(wù)運營上，而忽視了員工的培訓和發(fā)展需求；第三，職責和角色模糊。特別是在涉及業(yè)財融合的項目中，不同部門和團隊之間的職責劃分可能不清晰，導致工作重疊或遺漏。

三、商貿(mào)企業(yè)業(yè)財融合實現(xiàn)路徑

（一）打破企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)之間的屏障

第一，設(shè)立跨部門團隊。企業(yè)可以設(shè)立跨部門的業(yè)財融合團隊，由財務(wù)和業(yè)務(wù)人員組成。該團隊可以負責協(xié)調(diào)和推動業(yè)財融合相關(guān)的工作，促進財務(wù)和業(yè)務(wù)之間的溝通和協(xié)作?？绮块T團隊的成員應(yīng)具備跨領(lǐng)域的知識和技能，能夠理解財務(wù)和業(yè)務(wù)的需求，并能夠協(xié)調(diào)解決沖突和問題。

第二，加強溝通與協(xié)作。企業(yè)應(yīng)加強財務(wù)和業(yè)務(wù)部門之間的溝通與協(xié)作。定期組織會議、工作坊或培訓活動，以促進財務(wù)和業(yè)務(wù)人員之間的相互了解和合作。溝通平臺的建立可以幫助雙方更好地分享信息、解決問題和制定共同目標。

第三，制定績效評估機制。企業(yè)可以制定績效評估機制，將業(yè)績考核與財務(wù)和業(yè)務(wù)融合的目標掛鉤。通過將業(yè)績評估與業(yè)財融合的實施情況和成效相關(guān)聯(lián)，可以激勵財務(wù)和業(yè)務(wù)人員積極參與和支持業(yè)財融合，增強他們對業(yè)財融合重要性的認識。

第四，提供培訓與知識分享機會。企業(yè)應(yīng)為財務(wù)和業(yè)務(wù)人員提供培訓和知識分享的機會，以提高他們的業(yè)財融合能力。這可以包括組織內(nèi)部培訓、外部培訓和專業(yè)知識分享會議等。通過提升員工的專業(yè)能力和知識水平，可以增強他們對業(yè)財融合的認知和理解，推動業(yè)財融合的實施。

（二）找準切入點推進業(yè)財融合體系建設(shè)

首先，識別業(yè)務(wù)關(guān)鍵節(jié)點。商貿(mào)企業(yè)應(yīng)該識別業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵節(jié)點，即那些對業(yè)績和財務(wù)狀況有重大影響的環(huán)節(jié)。這些關(guān)鍵節(jié)點可能包括供應(yīng)鏈管理、庫存控制、銷售預(yù)測等。通過在這些關(guān)鍵節(jié)點上推進業(yè)財融合，可以實現(xiàn)對關(guān)鍵業(yè)務(wù)過程的全面掌控和精確決策。

其次，共享績效指標。商貿(mào)企業(yè)可以制定明確的目標和關(guān)鍵績效指標（KPI），將業(yè)務(wù)和財務(wù)目標相互融合，以確保業(yè)財一致。此外，應(yīng)確保各部門的KPI互相協(xié)調(diào)一致，以推動整個公司朝著共同的目標前進。

最后，設(shè)立跨部門合作機制。商貿(mào)企業(yè)可以建立跨部門的合作機制，將各部門之間的業(yè)務(wù)和財務(wù)相關(guān)問題交叉討論和解決，確保企業(yè)內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)和財務(wù)協(xié)調(diào)一致。

此外，結(jié)合商貿(mào)行業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)特征，商貿(mào)企業(yè)可以以關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動為起點促進財務(wù)與業(yè)務(wù)融合。

在銷售管理環(huán)節(jié)，具體措施如下：（1）實施銷售數(shù)據(jù)集成。將銷售數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)進行集成，確保銷售額、銷售成本和利潤等財務(wù)指標的準確記錄和分析；（2）分析銷售渠道成本。通過財務(wù)數(shù)據(jù)分析不同銷售渠道的成本和效益，優(yōu)化渠道選擇和資源配置，提高銷售利潤率；（3）建立銷售績效評估體系。將銷售績效與財務(wù)目標相結(jié)合，設(shè)定相應(yīng)的銷售績效指標，激勵銷售團隊實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標并考慮財務(wù)績效。

在采購和供應(yīng)鏈管理環(huán)節(jié)，具體措施如下：（1）引入供應(yīng)鏈金融工具。與金融機構(gòu)合作，利用供應(yīng)鏈金融工具優(yōu)化采購和供應(yīng)鏈資金流動，提高資金使用效率和降低成本；（2）實施供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)共享。建立供應(yīng)鏈信息平臺，實現(xiàn)供應(yīng)商、物流公司和企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)共享，加強供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的協(xié)同管理，提高供應(yīng)鏈運作效率；（3）考慮采購成本管理。在采購過程中綜合考慮物料成本、質(zhì)量、交付期和供應(yīng)商績效等因素，確保采購決策與財務(wù)目標相符合。

在庫存管理環(huán)節(jié)，具體措施如下：（1）實施庫存成本分析。分析庫存占用資金、庫存周轉(zhuǎn)率和滯銷產(chǎn)品等財務(wù)指標，優(yōu)化庫存水平，降低庫存成本；（2）庫存與銷售數(shù)據(jù)整合。將庫存數(shù)據(jù)與銷售數(shù)據(jù)進行整合，實現(xiàn)庫存與銷售的動態(tài)匹配，減少庫存積壓和損失；（3）引入先進的庫存管理系統(tǒng)。利用先進的庫存管理系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存的實時跟蹤和控制，減少庫存偏差和誤差，提高庫存管理的準確性和效率。

（三）加強信息化建設(shè)深化融合

第一，統(tǒng)一信息系統(tǒng)。建立一個統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺，將財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和其他相關(guān)系統(tǒng)進行整合。確保各個系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)流暢和一致性，實現(xiàn)財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的無縫對接和共享。

第二，數(shù)據(jù)集成與分析。通過建立數(shù)據(jù)倉庫或數(shù)據(jù)湖，將財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中存儲，并進行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)分析和挖掘。利用數(shù)據(jù)分析工具和技術(shù)，深入挖掘數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)價值和潛力，為決策提供準確的數(shù)據(jù)支持。

第三，自動化流程與系統(tǒng)集成。商貿(mào)企業(yè)可以自動化財務(wù)和業(yè)務(wù)流程，將人工操作和重復性任務(wù)交給信息系統(tǒng)完成。例如，自動化訂單處理、發(fā)票管理、庫存管理等流程，減少人為錯誤和提高效率。同時，將財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時傳遞和共享，減少數(shù)據(jù)重復錄入和錯誤。

第四，電子商務(wù)平臺和在線支付。通過建立電子商務(wù)平臺，將財務(wù)和業(yè)務(wù)有機地結(jié)合起來。企業(yè)可以通過電子商務(wù)平臺進行銷售、采購和庫存管理，實現(xiàn)財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時更新和同步。同時，提供安全可靠的在線支付方式，方便客戶進行交易和結(jié)算，減少現(xiàn)金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的復雜性和風險。

第五，數(shù)據(jù)安全和隱私保護。在信息化建設(shè)的過程中，商貿(mào)企業(yè)要注重數(shù)據(jù)的安全和隱私保護。加強網(wǎng)絡(luò)安全措施，確保財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全存儲和傳輸。合規(guī)處理客戶和員工的個人信息，遵守相關(guān)隱私保護法律法規(guī)，提升數(shù)據(jù)管理的合法性和信任度。

通過加強信息化建設(shè)，商貿(mào)企業(yè)可以實現(xiàn)財務(wù)和業(yè)務(wù)之間的無縫連接和協(xié)同，提高決策的準確性和效率，促進財務(wù)與業(yè)務(wù)深度融合。

（四）建設(shè)高素質(zhì)人才隊伍

在商貿(mào)行業(yè)中，建設(shè)高素質(zhì)人才隊伍對于實現(xiàn)業(yè)財融合至關(guān)重要。以下是商貿(mào)企業(yè)建設(shè)高素質(zhì)人才隊伍的幾個關(guān)鍵方面。

第一，商貿(mào)企業(yè)應(yīng)重視員工的專業(yè)知識和技能培養(yǎng)，包括財務(wù)管理、市場營銷、供應(yīng)鏈管理等方面。通過內(nèi)部培訓、外部學習和認證考試等方式，提升員工在相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)素養(yǎng)。

第二，商貿(mào)企業(yè)需要員工具備跨領(lǐng)域能力，能夠理解和應(yīng)用財務(wù)知識于業(yè)務(wù)決策中。員工應(yīng)具備商業(yè)意識、創(chuàng)新思維、數(shù)據(jù)分析能力等跨領(lǐng)域技能，以更好地理解和解決財務(wù)與業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)問題。

第三，商貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)涉及多個部門和利益相關(guān)方之間的合作與協(xié)調(diào)。因此，員工需要具備良好的溝通和協(xié)作能力，能夠與財務(wù)團隊、業(yè)務(wù)部門以及供應(yīng)商和客戶有效地溝通和協(xié)商，推動業(yè)財融合的實施。

第四，商貿(mào)企業(yè)需要培養(yǎng)員工的分析和決策能力，能夠準確理解財務(wù)數(shù)據(jù)并從中提取關(guān)鍵信息。員工應(yīng)具備邏輯思維、問題解決能力和風險評估能力，能夠基于財務(wù)數(shù)據(jù)為業(yè)務(wù)決策提供支持和建議。

第五，商貿(mào)行業(yè)面臨快速變化的市場和競爭環(huán)境，需要員工具備變革和創(chuàng)新意識。企業(yè)應(yīng)鼓勵員工提出新的商業(yè)模式、業(yè)務(wù)流程改進和財務(wù)管理方法，推動業(yè)財融合的創(chuàng)新發(fā)展。

結(jié)束語

商貿(mào)企業(yè)實施業(yè)財融合是適應(yīng)市場競爭和發(fā)展需要的必然趨勢。在實施業(yè)財融合的過程中，企業(yè)需要加強信息化建設(shè)、深化業(yè)財融合、建設(shè)高素質(zhì)人才隊伍、打破財務(wù)與業(yè)務(wù)之間的屏障、找準切入點推進業(yè)財融合體系建設(shè)等方面下功夫，以提高經(jīng)營效率，規(guī)避經(jīng)營風險，提高決策合理性，提高財務(wù)信息質(zhì)量，推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

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（作者單位：常州威漢斯機電有限公司）