汽車融資租賃的風(fēng)險管理問題研究

林中秀

隨著國內(nèi)汽車行業(yè)和信用體系日趨成熟，國內(nèi)汽車融資租賃業(yè)務(wù)快速發(fā)展起來。本文首先闡述了融資租賃方面的具體概念，然后對我國汽車融資租賃行業(yè)發(fā)展以及風(fēng)險管理的實際情況展開具體分析，明確其中存在的主要問題，同時分析問題產(chǎn)生的主要原因，并基于汽車融資租賃業(yè)務(wù)的具體情況，提出對風(fēng)險管理的有效措施，分別從企業(yè)責(zé)任追究、專業(yè)高素質(zhì)人才培育以及信用風(fēng)險控制合理優(yōu)化等方面加以改進和完善，以充分增強汽車融資租賃公司的抗風(fēng)險能力，從而實現(xiàn)快速有序發(fā)展。

汽車融資租賃屬于當(dāng)前交通運輸服務(wù)領(lǐng)域新興起的一種服務(wù)類型，它有助于滿足現(xiàn)代人的個性化出行需求以及商務(wù)活動開展需要，可以保障一些大型社會活動開展過程中的交通運輸需求，同時它也是當(dāng)前運輸綜合系統(tǒng)中不可或缺的一部分?，F(xiàn)階段我國產(chǎn)業(yè)機構(gòu)進一步優(yōu)化升級，社會經(jīng)濟不斷快速發(fā)展，技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)化越來越快，汽車融資租賃業(yè)務(wù)總體規(guī)模不斷擴大，市場滲透率也在進一步提升，隨之也暴露出很多問題和不足，需要深入展開分析與探究，從而幫助汽車行業(yè)在開展融資租賃業(yè)務(wù)時能夠科學(xué)高效地預(yù)防和控制風(fēng)險的發(fā)生。

一、融資租賃的基本概述

所謂融資租賃，也被稱作設(shè)備租賃，抑或是現(xiàn)代租賃，具體是指轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)所有權(quán)存在關(guān)聯(lián)的風(fēng)險或者報酬的完整部分或者其中的大部分，對于資產(chǎn)所有權(quán)可以選擇轉(zhuǎn)讓或者不轉(zhuǎn)讓。具體來講：租賃業(yè)者基于承租人也就是用戶所提出的請求，和第三方之間，即供貨商之間訂立供貨合同，結(jié)合該合同條款，租賃業(yè)者具體支付客戶所選擇的相應(yīng)設(shè)備的購買費用。此時，出租人和承租人之間簽訂合法的租賃合同，出租人向承租人提供設(shè)備，同時根據(jù)合同要求約定的租金收取相應(yīng)的租賃款。而承租人根據(jù)融資租賃合同中的義務(wù)條款，及時支付約定的租金，然后租賃物所有權(quán)將于租賃期限到期時歸還承租人所有。

汽車融資租賃，具體是指購買汽車時，消費者、汽車融資租賃公司（以下簡稱“融資租賃公司”）以及汽車供應(yīng)商之間所進行的融資租賃活動，這屬于汽車金融中比較典型的一種新模式。汽車融資租賃是建立在現(xiàn)金分期付款的基礎(chǔ)之上，融合了出租服務(wù)概念中所有權(quán)與使用權(quán)相分離的內(nèi)容，同時租賃關(guān)系到期后，向承租人轉(zhuǎn)讓或不轉(zhuǎn)讓汽車所有權(quán)的一種現(xiàn)代化營銷模式。簡言之，這其實是一種大額分期購車的新模式。

二、汽車融資租賃的風(fēng)險管理分析

汽車融資租賃風(fēng)險（以下簡稱“風(fēng)險”）涉及三方面的特定風(fēng)險，即融資租賃業(yè)務(wù)展業(yè)前的盡調(diào)風(fēng)險，展業(yè)中的合規(guī)風(fēng)險以及展業(yè)后的管理風(fēng)險。風(fēng)險存在于汽車融資租賃的完整過程中，而核心關(guān)鍵在于展業(yè)前的風(fēng)險。展業(yè)前，融資租賃公司需對客戶的購車實力和還款穩(wěn)定性進行合理評估，以此保障融資租賃業(yè)務(wù)的還款質(zhì)量。購車客戶通常分為自然人客戶和法人客戶，其實質(zhì)盡調(diào)都是核查客戶信用、收入、資產(chǎn)、現(xiàn)金流及道德品質(zhì)等情況，同時如果是經(jīng)營類車輛，需考慮車輛本身能否滿足經(jīng)營行業(yè)、營運地區(qū)等管制要求。盡調(diào)環(huán)節(jié)需及時對客戶提供的各項證件資料進行核驗，保證其真實性、合法性以及準確性。鑒于展業(yè)前風(fēng)險存在一定的識別難度，融資租賃公司也常常會遭到承租人的惡意欺騙等問題，因此出現(xiàn)了部分不滿足標準要求的租賃業(yè)務(wù)被正常批準，但是滿足標準的相關(guān)業(yè)務(wù)卻被拒等特殊現(xiàn)象。

具體來看，展業(yè)過程中的合規(guī)風(fēng)險問題主要有：租賃合同方面存在一些問題，例如合同制定以及內(nèi)容書寫不規(guī)范，合同中出現(xiàn)可見的涂抹痕跡，合同不是本人簽署或者出現(xiàn)合同簽章無效等等，都會導(dǎo)致融資租賃業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)各種偏差以及問題，并對后續(xù)權(quán)益保障造成較大風(fēng)險。

展業(yè)后的管理風(fēng)險主要指因持續(xù)跟蹤的管理和跟蹤缺失造成的風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾方面：對融資租賃車輛具體使用的情況沒有做好全面跟蹤，對租賃期限已超的車輛沒有及時收繳，過期車輛回收工作并未及時有效處理等。融資租賃后并未加強有效管理，使得管理力度不足，無法適應(yīng)融資租賃規(guī)模的實際需求。展業(yè)后，融資租賃公司僅關(guān)注承租人月度還款情況，忽視了其他必要方面的考察。專業(yè)人員不足，因此租賃合同保管不到位，常常出現(xiàn)合同資料損壞或者丟失等問題。

總之，融資租賃業(yè)務(wù)本身關(guān)系到非常復(fù)雜繁瑣的流程，涉及承租人、汽車供應(yīng)商以及融資租賃公司三者之間的權(quán)益平衡。為了有效保障融資租賃關(guān)系中三大主體的切身利益，必須要根據(jù)相關(guān)流程規(guī)范、合理有序地開展融資租賃業(yè)務(wù)。而在所有階段中風(fēng)險最大的一點其實是租賃企業(yè)和承租人之間訂立融資租賃合同這個環(huán)節(jié)?，F(xiàn)階段，融資租賃領(lǐng)域欺詐問題非常普遍，一些人在融資租賃以后，僅僅償還了一期租金，還有一些直接拒絕支付，或者選擇藏車，直接切斷承租人和車之間的聯(lián)系，這樣的情況關(guān)系到合同詐騙的法律問題。新時代背景下汽車融資租賃業(yè)務(wù)不斷快速發(fā)展，融資租賃公司也開始逐步提升自身的風(fēng)險防控管理意識。然而一些不法分子利用融資租賃業(yè)務(wù)的特點實施各種詐騙行為，最常用的方式是虛構(gòu)自身的經(jīng)濟實力、保障力以及執(zhí)行力情況進行騙貸行等。

三、汽車融資租賃公司風(fēng)險管理中所存在的問題

（一）信用違約事件頻發(fā)

汽車融資租賃業(yè)務(wù)本身屬于一項信用活動，而信用風(fēng)險伴隨著整個融資租賃活動的過程。如果承租人沒有及時履行或者沒有完全履行相應(yīng)的結(jié)算義務(wù)，則會導(dǎo)致另一方主體受到信用違約帶來的經(jīng)濟損失風(fēng)險，也就是違約風(fēng)險。融資租賃公司大部分客戶都是中小型企業(yè)，這些企業(yè)本身處于發(fā)展階段，企業(yè)信用資質(zhì)較低，面臨嚴重經(jīng)營風(fēng)險等問題，因而會出現(xiàn)不能及時支付約定租金的情況，為融資租賃公司造成嚴重的風(fēng)險處置問題甚至直接造成損失。

融資租賃公司內(nèi)部員工綜合素質(zhì)不均衡，專業(yè)化水平有待進一步提升，使得企業(yè)自身沒有完備的風(fēng)險識別能力。融資租賃業(yè)務(wù)開展過程中，因員工忽視對承租人身份資料、信用資質(zhì)等情況的深入調(diào)研及認真審核，使得信用違約問題普遍存在。

因為大部分融資租賃公司只注重業(yè)績，在內(nèi)部合規(guī)管理和風(fēng)險處置方面存在制度和機制缺失問題，所以對于員工違規(guī)行為未及時做到有效的約束和處罰，或者相關(guān)處罰的數(shù)據(jù)指標等沒有量化和執(zhí)行到位。鑒于這種情況，部分融資租賃公司的員工有時候會為了業(yè)績和成績，對客戶的信用考察、資料核實等存在疏忽和僥幸心理，造成一定的風(fēng)險。

（二）內(nèi)部組織架構(gòu)人力資源體系存在缺陷

為了有效加強企業(yè)人資管理的規(guī)范性，促進員工工作效率效果提升，融資租賃企業(yè)內(nèi)部需要采取相應(yīng)的人資管理措施，以保障企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。但是現(xiàn)代大部分融資租賃公司并不具備足夠的管理人才，使得其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計以及人資管理體系建設(shè)存在漏洞。企業(yè)內(nèi)部員工數(shù)量較多，然而整體管理水平卻不達標，這些直接影響到企業(yè)自身的長遠發(fā)展。隨著銀行以及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)開始爭相跨入汽車融資領(lǐng)域，使得整個行業(yè)的市場競爭更加激烈，因此企業(yè)之間的高級人才競爭也非常激烈，常常出現(xiàn)管理人才被同行企業(yè)挖走的情況。企業(yè)人力資源管理部門的主要工作就是要有效培養(yǎng)提升企業(yè)員工隊伍的綜合能力與素養(yǎng)。然而目前汽車融資租賃公司內(nèi)部缺乏風(fēng)險管理方面的專業(yè)人才，所以在面臨一些緊急風(fēng)險問題時，無法做出有效應(yīng)對。

（三）業(yè)務(wù)工作流程不規(guī)范、風(fēng)險管理不足

汽車融資租賃業(yè)務(wù)本身有著較為復(fù)雜的流程，主要包括租賃前階段、租賃過程中以及融資租賃以后這三大核心環(huán)節(jié)。結(jié)合融資租賃公司本身的經(jīng)營特點以及規(guī)律來看，公司業(yè)務(wù)活動開展需對特定環(huán)節(jié)采取相應(yīng)的專業(yè)風(fēng)險防控措施。然而，由于部分公司內(nèi)部監(jiān)督管理人員本身的專業(yè)能力有限，內(nèi)部培訓(xùn)不到位，業(yè)務(wù)經(jīng)理在對于客戶考察環(huán)節(jié)無法做到全面有效，難以識別客戶的真實支付能力和信用情況，從而造成巨大風(fēng)險。另外，管理人才的不足，也會使得融資租賃業(yè)務(wù)的管理缺乏合理性制度和可行性流程，也會造成巨大的潛在風(fēng)險。

總體來看，目前我國汽車融資租賃公司在風(fēng)險防控的管理方面存在較多問題，企業(yè)管理者必須引起重視，并著力提升公司對于風(fēng)險的管理和識別能力。我國汽車融資租賃公司普遍存在的風(fēng)險問題在于：責(zé)任制度并未得到有效落實，內(nèi)部風(fēng)險管理人才不足，風(fēng)險管理文化并未有效建設(shè)。想要充分解決這些問題，提升企業(yè)的市場競爭實力，實現(xiàn)汽車融資租賃公司健康、持續(xù)的發(fā)展，必須要深入研究，根據(jù)各家金融產(chǎn)品和客戶群體特點，制定出全面有效的風(fēng)險管理措施。

四、汽車融資租賃風(fēng)險管理的有效措施

（一）建立健全企業(yè)責(zé)任追究制度

汽車融資租賃業(yè)務(wù)開展過程中，企業(yè)常常對于業(yè)務(wù)部門的工作熱情以及業(yè)務(wù)達成實際效果比較關(guān)注，因此容易忽略內(nèi)部責(zé)任追究制度的科學(xué)合理建設(shè)。因為企業(yè)風(fēng)險發(fā)生的概率和企業(yè)員工業(yè)務(wù)約束情況之間有著緊密聯(lián)系，所以不健全的責(zé)任追究制度也會導(dǎo)致企業(yè)遭受更大的經(jīng)營風(fēng)險?；诖?，必須要重點加強對于項目業(yè)務(wù)的評價管理，強化責(zé)任追究管理機制，設(shè)置明確的評估管理標準，并且要保障與企業(yè)各個崗位職責(zé)之間的相互對應(yīng)。而且，項目責(zé)任與崗位責(zé)任之間，應(yīng)當(dāng)階段性評估，分析項目總體的責(zé)任落實情況?？梢栽O(shè)置風(fēng)險金與績效獎金相互掛鉤的風(fēng)險金管理機制，促使企業(yè)員工更加重視關(guān)注企業(yè)風(fēng)險問題，進而提升員工的工作責(zé)任意識。

汽車融資租賃公司本身涉及廣范的業(yè)務(wù)類型，同時業(yè)務(wù)活動開展范圍遍布全國各地。然而地域之間的經(jīng)濟水平差異也使得客戶本身的綜合情況有著一定的差異性，比如人員素質(zhì)、收入水平以及工作情況等。所以，企業(yè)在各個地區(qū)開展業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)制定對應(yīng)的經(jīng)營狀況評價考核指標，從而有效保障風(fēng)險的科學(xué)高效管理。

（二）加強對專業(yè)人才的培養(yǎng)

提升風(fēng)險防控管理的意識，也是有效增強汽車融資租賃公司風(fēng)險管理的重要條件，企業(yè)自身如果不具備風(fēng)險防控管理的意識，那么也說明企業(yè)自身不注重風(fēng)險管理帶來的績效價值。所以，為了有效預(yù)防融資租賃方面的各種風(fēng)險問題，汽車融資租賃企業(yè)必須要重視加強內(nèi)部員工隊伍的風(fēng)險憂患意識，當(dāng)業(yè)務(wù)規(guī)模進一步發(fā)展壯大的情況下，也必須要不斷提升員工整體的風(fēng)險預(yù)防管控能力。這里講到的員工，并非單單限于企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)工作者，而是包括企業(yè)所有部門以及全體員工，都需要開展有關(guān)方面的風(fēng)險管控意識的培訓(xùn)引導(dǎo)活動。企業(yè)還需要結(jié)合發(fā)展的具體實際，建設(shè)符合企業(yè)特色的風(fēng)險管理文化，通過過往出現(xiàn)的風(fēng)險案例，開展相應(yīng)的經(jīng)驗學(xué)習(xí)探討會，通過對實踐案例的解讀，引導(dǎo)全員參與到企業(yè)風(fēng)險管理工作之中，不斷提升整體的風(fēng)險防控意識。注重加強風(fēng)險管理方面的專業(yè)人才引入，通過加強考核管理，不斷豐富員工的業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗，設(shè)計規(guī)劃合理的人才激勵機制，為企業(yè)吸引人才留住人才，保障企業(yè)內(nèi)部人力資源的穩(wěn)定性。

（三）優(yōu)化信用風(fēng)險控制方案

現(xiàn)階段，汽車融資租賃業(yè)務(wù)活動流程效率不高，其背后的原因在于業(yè)務(wù)類別并未進行合理細分，同時業(yè)務(wù)中的“一刀切”問題嚴重，這既使得業(yè)務(wù)活動開展效率受到影響，同時還會占用客戶的時間成本。所以，面對企業(yè)當(dāng)前快速發(fā)展的趨勢，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大的發(fā)展形勢，必須要將相關(guān)審批流程進行合理優(yōu)化與設(shè)計，促進流程簡潔高效，幫助客戶獲得更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)體驗。因此，企業(yè)必須要先主動優(yōu)化客戶租賃申請的相關(guān)審批程序。通過對于流程的簡化和改進，配套相應(yīng)的檢查舉措，保障優(yōu)化流程的工作能夠持續(xù)有效地推進。讓客戶在獲得更加有效的服務(wù)體驗的過程中，企業(yè)也可以獲得更加豐富的客戶需求信息，企業(yè)對于這些信息可以進行深度發(fā)掘，通過專業(yè)技術(shù)人員的數(shù)據(jù)采集分析和整理，建構(gòu)有關(guān)模型，針對重要的數(shù)據(jù)信息進行科學(xué)存儲與分析，為企業(yè)調(diào)整戰(zhàn)略方案優(yōu)化改進流程提供可靠依據(jù)。

結(jié) 語

汽車融資租賃風(fēng)險管理研究作為現(xiàn)代企業(yè)管理內(nèi)容中的重要組成部分，已經(jīng)成為企業(yè)長久發(fā)展必須提升的能力。汽車融資租賃公司應(yīng)該有效判斷并識別企業(yè)可能遇到的潛在風(fēng)險問題、制定科學(xué)合理的應(yīng)對防控舉措，從而有效規(guī)避并控制相關(guān)風(fēng)險，將其可能帶來的損失降到最小?，F(xiàn)階段，隨著市場競爭日趨激烈，各種風(fēng)險類型也越來越復(fù)雜，尤其是汽車融資租賃風(fēng)險，我們必須要深入剖析融資租賃風(fēng)險的特點以及規(guī)律，了解其可能造成的種種負面危害，同時運用現(xiàn)代管理理念，創(chuàng)新管理舉措，有效降低融資租賃風(fēng)險發(fā)生的概率。重視并加強營造安全和諧的融資租賃環(huán)境，通過廣泛收集各個方面的信息，組織開展有關(guān)汽車融資租賃風(fēng)險管理方面的深入研究，科學(xué)判斷并預(yù)防融資租賃風(fēng)險，也是現(xiàn)階段需要引起高度重視的工作，更是促進我國社會經(jīng)濟快速穩(wěn)定發(fā)展的必然要求。