關于收入保險內涵及其多元共治體系的若干思考

劉妍 朱錦波 徐鑫月南京審計大學

隨著農村土地承包流轉經營權政策的逐步開展，以及大豆、油菜籽和玉米臨時收儲政策先后取消等農業(yè)市場化改革措施的落實，我國農業(yè)市場化改革不斷邁進。

農業(yè)生產不僅面臨著自然風險，同時也面臨著國內外日益加劇的競爭和市場風險。農業(yè)保險作為農業(yè)風險管理的重要手段，在預防和化解農業(yè)生產經營風險、保障農民基本收入、推進農業(yè)可持續(xù)高質量發(fā)展、逐步向現代化農業(yè)轉型等方面發(fā)揮著日趨明顯的作用。2019年，《關于加快農業(yè)保險高質量發(fā)展的指導意見》明確指出，鼓勵各地因地制宜開展優(yōu)勢特色農產品保險，穩(wěn)妥有序推進收入保險。2022年中央一號文件提出要“探索種植收入保險并實現三大糧食作物完全成本保險和種植收入保險主產省產糧大縣全覆蓋”。收入保險作為傳統農業(yè)保險向新型農業(yè)保險轉型的代表，已然成為未來農業(yè)保險發(fā)展的趨勢與潮流。

收入保險對農業(yè)發(fā)展的重要作用在國際上受到廣泛認可，美、日等保險發(fā)達國家的成功實踐為國內農業(yè)保險高質量發(fā)展提供了借鑒。本文在前人研究的基礎上，著眼于收入保險內涵和收入保險主體之間的博弈與角色認知，基于收入保險內涵的發(fā)展歷程，借鑒發(fā)達國家收入保險的發(fā)展模式，嘗試從本土化的角度出發(fā)定義符合國情的收入保險內涵及其外延，并提出政策建議。

一、我國收入保險推廣背景及其必要性分析

（一）農業(yè)高質量發(fā)展的客觀要求

2021年中央一號文件作出全面推進鄉(xiāng)村振興的指示，正式吹響了農業(yè)高質量發(fā)展的號角。收入保險對于農業(yè)高質量發(fā)展的作用主要體現在以下四個方面：

1.推動供給側結構性改革

七年前，為解決供需結構性錯位問題，中央財經領導小組提出供給側結構性改革的戰(zhàn)略部署。農業(yè)供給側結構性改革是國家整體供給側結構性改革的重要組成部分。農業(yè)供給側結構性改革的目標包括提升農產品供給質量，健全農村的產業(yè)體系，提高農業(yè)的市場化水平以及抗風險能力。受農戶自身較弱的抗風險能力及農業(yè)自身弱質性等因素影響，農戶難以承受市場風險、公共衛(wèi)生安全風險以及金融市場不穩(wěn)定性等對農業(yè)生產和自身收入的影響，制約了農戶生產經營的積極性、滿足感和獲得感，不利于農業(yè)的可持續(xù)高質量發(fā)展。收入保險作為創(chuàng)新型農業(yè)保險，不但為自然災害所帶來的產量波動提供保障，且能兼顧市場風險所帶來的價格風險保障。收入保險理賠的核心含義便是當實際收入低于預期收入時，被保險人將獲得賠付。農業(yè)高質量發(fā)展的關鍵在于充分發(fā)揮農民的生產積極性，收入保險不僅其自身性質契合農業(yè)高質量發(fā)展的要求，能夠滿足農戶對于農業(yè)保險的期待，還能夠調動農戶生產經營積極性，鼓勵農民種植高質量綠色農產品，提升農業(yè)供給端的供給質量。

2.提升國內農業(yè)市場競爭力

日本政府通過發(fā)展收入保險，為國內農產品生產提供可靠保障，故其本土農民愿意種植高質量的農產品，間接提升了國內農產品的質量和口碑。國內農產品在國內外市場占有率上升，不但有利于穩(wěn)定國內農業(yè)經濟發(fā)展，而且能夠提升其在國內外農業(yè)市場的競爭力。我國農產品目前面臨安全保障能力缺乏、市場競爭力不足、產業(yè)綜合競爭優(yōu)勢不明顯、農業(yè)產業(yè)差異化不明顯等問題，這些都可以通過推廣收入保險來逐步解決。收入保險的發(fā)展，有利于完善農業(yè)保險體系和構建現代化農業(yè)保險，大幅提升我國農業(yè)安全保障能力。相關研究表明，美國農戶可以通過主保險與附加保險相結合的方式獲得接近100%市場價格的賠付，收入保險的開展有利于為區(qū)域特色農產品設計保險產品，為各地因地制宜發(fā)展特色農業(yè)提供金融支撐。可見，收入保險對于提升農業(yè)市場競爭力的作用是多方面的。

3.鞏固脫貧攻堅成果

2022年是全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的第二年，但仍有部分地區(qū)存在返貧風險，且大部分脫貧農戶抗風險能力較弱，在面對自然災害和農產品市場價格波動帶來的收入損失時返貧風險更大。通過將收入保險應用到具有高返貧風險地區(qū)并配套發(fā)展具有區(qū)域特色的農業(yè)產業(yè)，將有效保障脫貧農戶的基本收入，鞏固國家脫貧攻堅成果，助推區(qū)域經濟發(fā)展。

4.完善農村金融服務體系，助力鄉(xiāng)村振興

“十四五”規(guī)劃有關推進農村農業(yè)現代化的內容指出，將推進農產品收入保險與健全再保險制度相結合，有序探索創(chuàng)新型保險模式。事實證明，在美國政府的推動下，美國農業(yè)收入保險保費收入在最高峰時達到120億美元，其中收入保險保費占農業(yè)保險保費的比重達83.6%。收入保險覆蓋面廣、可保性高的特點契合了鄉(xiāng)村振興完善農業(yè)支持保護制度、實現小農戶和現代農業(yè)發(fā)展有機銜接以及促進農村產業(yè)融合發(fā)展的要求。

綜上，面對農業(yè)高質量發(fā)展的要求，本土化的收入保險發(fā)展可以增強對農業(yè)供給的支撐作用，滿足差異化需求，為不同的農戶提供收入保險產品，提升農產品供給質量，是未來收入保險發(fā)展的目標。同時，發(fā)展收入保險要不斷提高其市場化運作水平，以適應農業(yè)市場化改革的要求；在有返貧風險的地區(qū)重點關注中小農戶的種植收益，制定差異化的收入保險費率，防范脫貧農戶的返貧風險，將收入保險有效融入農村金融服務體系，共同助力鄉(xiāng)村振興。

（二）農業(yè)市場化改革的必然要求

2014年以來，國家先后取消大豆、油菜籽和玉米的臨時收儲政策，三者的市場化程度大大提高，標志著國家農業(yè)市場化改革邁向新的階段，未來將會有更多農作物的出售以市場定價為主。以往研究表明，糧食收儲政策的變動將會導致部分農戶因為市場需求的變動而減少種植規(guī)模。糧食臨儲政策取消后，農作物市場價格下降，再加上農業(yè)種植成本上升，將會壓縮農民的利潤空間，農戶收入的普遍減少已是不爭的事實。此外，臨儲政策的取消也會導致糧食銷售市場發(fā)生結構性改變，進而影響農民銷售糧食?？傊?，糧食臨儲政策的取消是農業(yè)市場化改革的大勢所趨，但政策變動給農民帶來的結構性陣痛需要從政府主導農產品價格向農業(yè)市場化改革的長期過渡中得到有效化解。收入保險通過保障農戶基本收入，免于其在農業(yè)市場化改革過程中由于對市場價格的不適應而導致收入大幅度減少，幫助農民應對糧食臨儲政策逐步取消的過程，鼓勵農民進行農業(yè)生產，緩解農民的燃眉之急，保障農民收入，穩(wěn)定農業(yè)產量。收入保險不僅對農業(yè)市場化改革天然具有適配性，而且能夠很好保障農民適應市場變動帶來的價格風險。在收入保險本土化過程中，應當注意消弭糧食臨儲政策對農戶的影響，依據各地區(qū)農產品市場化的程度選擇合適的手段計算實際收入和目標收入，遵循農產品市場價格形成機制的客觀規(guī)律。

（三）財政資金有效利用的內在要求

在農業(yè)保險的實踐過程中，普遍存在財政補貼的低效性問題。有效使用中央補貼資金來提高使用效率，是收入保險發(fā)展需要考慮的重要問題。相關研究表明，在落實“價補分開”政策時，通過補貼收入保險，鼓勵地方在條件適合地區(qū)開展大范圍的收入保險，不但能夠解決農戶的收入風險，還可以提高財政資金的補貼效率。由于政府在實際農業(yè)保險政策落實過程中基本采用保險公司代辦模式，政府部門對于基層保險實務缺乏處理經驗和直觀感受，加之財政補貼的資金采用平行式補貼政策，進而導致缺乏精準度。中央通過增加收入保險的財政補貼或者將財政補貼重心向收入保險轉移，向農戶傳遞農業(yè)保險的政策導向，加強農戶投保收入保險的意愿，加速收入保險的推廣。保險公司在收入保險試點和推廣上的靈活性更強，但同時也要完善相關監(jiān)督機制，加強對補貼資金使用的監(jiān)管和跟蹤。在實際資金使用過程中，資金會補貼給收入保險賠付的農戶，剩余資金也可以用于補貼保險公司的經營和管理成本，刺激保險公司利用多余資金進行投資和探索區(qū)域特色農產品保險，創(chuàng)新保險形式。因此，本土化的收入保險需要具備政策導向的特點，根據地方實際財政補貼水平探索收入保險有效運用財政補貼的形式，完善純保費補貼機制和再保險補貼機制，最大化補貼資金使用效率。

（四）國內外環(huán)境變動的現實訴求

近年來，國際局勢動蕩不安，國內社會不穩(wěn)定因素增多，這些都對農民的收入和農業(yè)經濟的穩(wěn)定發(fā)展造成了巨大影響。中美貿易戰(zhàn)之下，糧食進出口減少，糧食市場供應渠道有所調整，國外農產品進口價格上升，國內農產品供給質量與市場需求錯位都給農民生產和農業(yè)發(fā)展帶來了新挑戰(zhàn)。俄烏戰(zhàn)爭影響下，國內農產品期貨市場的波動對農產品價格造成影響，農產品進口量減少對國內農產品的供給提出了更高要求。新冠肺炎疫情之下，封城設卡，農產品銷售渠道受阻，農產品市場價格下跌，而飼料價格上升又導致養(yǎng)殖成本高、利潤低，壓縮了農戶的經營利潤，農戶收入減少。國內外大環(huán)境都對中國農業(yè)保險發(fā)展提出了更高要求，而收入保險作為農業(yè)保險發(fā)展的高級形態(tài)，以其“承保范圍廣、適應性強”的特點能夠應對社會環(huán)境劇變下各種社會因素對農戶的影響。WTO的“綠箱”政策是一種為了支持生產、由納稅人承擔費用、產生較小貿易扭曲，同時對生產影響較小的補貼措施。但收入保險并不絕對適應WTO的“綠箱”政策，受制于農業(yè)保險和農業(yè)發(fā)展水平，未來一段時間內，收入保險的試點仍舊有觸及貿易規(guī)則的風險。因此，本土化收入保險的發(fā)展需要考慮到重大公共衛(wèi)生危機和國際局勢對農業(yè)的影響，根據本國國情調整收入保險內涵及其外延，同時優(yōu)化對收入保險的財政補貼形式，為收入保險逐漸適應“綠箱”政策創(chuàng)造資金空間，迎接新的挑戰(zhàn)。

二、收入保險的內涵與外延分析

（一）目標收入與實際收入的確認

1.目標收入與實際收入的范圍

2021年《關于擴大三大糧食作物完全成本保險和種植收入保險實施范圍的通知》（以下簡稱《通知》）指出，完全成本保險或種植收入保險的保障水平不高于相應品種種植收入的80%，以發(fā)改委最新發(fā)布的《全國農產品成本收益資料匯編》作為農業(yè)生產總成本、單產和價格的數據來源。過去有學者認為，應以農業(yè)生產的收入作為保險標的，但這種說法顯然過于簡單，沒有考慮到收入保險形式的多樣性，未能概括收入保險所指的收入范圍。后續(xù)有研究指出，收入范圍應包括一季作物或者整個農場的經營收入，這個說法將范圍進行壓縮，提出收入保險應當是關于農作物的，且可以以整個農場作為一個對象進行承保，該理念在吸收了發(fā)達國家收入保險發(fā)展經驗的同時符合WTO對于收入保險被保險對象的定義。但以整個農場的經營收入作為保險對象容易引發(fā)歧義，整個農場的經營收入的概念容易讓農戶理解為它包括農家樂、生態(tài)旅游等多方面的收入，在收入保險推廣過程中會導致農戶的認知偏差。本文嘗試將收入保險目標收入范圍界定為：單個農作物的目標收入應涵蓋農藥化肥成本、人工管理成本、農機具折舊等各項農業(yè)生產成本加上特定農作物的生產產值；區(qū)域農作物的目標收入應當在單個農作物生產成本的基礎上加上用于協調統一管理區(qū)域農作物的管理成本。全農場收入保險是指將農場經營的所有農產品納入統一的保單，費率則基于簡單的多元化的投資管理組合，從而為整個農場提供有效的覆蓋范圍。所以，目標收入包含特定農作物、區(qū)域農作物或者整個農場多種農作物組合的生產成本和生產產值。

上文在對收入保險推廣的背景和必要性分析中提及，當重大公共衛(wèi)生危機發(fā)生時，由于信息滯后、應對措施不足、抗風險能力弱，農戶常常不能有效應對。盡管產量沒有下降、市場價格也不降反升，但農戶并沒有從中得到價格紅利，反而由于成本上升導致利潤空間減少，價格紅利大多流向中間環(huán)節(jié)的廠商。在這種情況下，農戶不會因為產量和價格發(fā)生波動而得到收入保險的賠付，本課題組前期實地調研證實了這一現象。如果不對農戶的收入進行保障，農戶的種植積極性就會受影響，進而影響農業(yè)的健康發(fā)展，政府公信力也會因此而有所降低。事實上，上述情形正是農戶對收入保險需求最迫切，同時也是國家財政最應該發(fā)揮作用的時候。因而，關于實際收入的界定，應當充分考慮外部因素對農戶收入的影響，而不能僅僅將市場價格波動作為賠付依據。舉個例子，當新冠肺炎疫情發(fā)生時，我們可以將歷史成本數據與疫情后成本數據進行對比，排除由于人為選擇導致的成本數據上升后，將由于不可抗力導致的成本上升納入實際收入，用產量乘以價格減去上升成本，即得到實際收入，這樣可以最大限度地保障農民收入。當然，這種情況并不能作為常態(tài)化的固定條款納入收入保險，因為當發(fā)生正常自然災害時，這樣做會導致保險公司的賠付支出大大增加。為解決這一問題，保險公司可以設置附加條款讓農戶進行選擇，幫助農戶在發(fā)生重大公共事件時獲得救助，以保障非正常因素導致的收入減少?？傊?，只有正確界定目標收入和實際收入，才能更好地因地制宜發(fā)展收入保險。未來收入保險涉及的目標收入和實際收入的范圍仍舊需要結合具體情況進行調整。

2.目標收入與實際收入的計算

目標收入和實際收入的范圍確定之后，我們再來討論這“兩個收入”的計算問題。以內蒙古和遼寧兩地的實際計算方式為例，2018—2020年試點期間，內蒙古扎魯特旗的目標收入為“2018年前五年玉米平均產量”與“前三年歷史時期期貨合約平均價格”乘積的85%。遼寧的目標收入確定的依據則是《全國農產品成本收益資料匯編2018》文件，也就是將玉米生產產值乘以85%后，四舍五入取整數確定每畝保險金額。上述兩地的實際收入均以大連商品交易所發(fā)布的約定期貨合約在約定時期內各交易日收盤價的平均價格與實際測定產量的乘積的方式確定。此外，江蘇省常州市武進區(qū)水稻目標收入的確定結合了“國家發(fā)布的水稻最低收購價格”與“正常年景前三年平均產量”的數據，實際收入的確定則采用“價格監(jiān)測中心發(fā)布的實時價格乘以實地勘定產量”的公式。對比武進，黑龍江省佳木斯市樺川縣的玉米收入保險計算方式與其相同，區(qū)別在于價格依據來自于期貨市場。

上述試點地區(qū)對目標收入和實際收入確認的方式，其缺點也是很明顯的。在糧食市場化改革過程中，國家最低收購價格往往高于市場價格，所以武進水稻收入保險試點把目標收入中的價格指標設置為水稻國家最低收購價格，該做法在糧食市場化改革進程中雖然有利于在農產品市場化定價初期緩解收入減少對農民的影響，但會導致保險公司賠付過多，進而影響保險公司承保的積極性，以及影響公司職員的福利待遇等問題。建議綜合考慮國家最低收購價格和市場價格，通過回歸分析擬合國家最低收購價格和市場價格的中間值，在保障農戶收入的基礎上兼顧保險公司利益，在提高財政資金使用效率的同時，實現保險公司和農戶的利益共享。由于地區(qū)農業(yè)發(fā)展水平的差異和區(qū)域特點不同，差異化補貼與個性化定制收入保險產品是未來收入保險發(fā)展的趨勢，目標收入和實際收入的計算方式也會因不同地區(qū)不同情況而有所差異。

（二）收入保險與農業(yè)保險的關系

目前，我國農業(yè)保險處于傳統農業(yè)保險向新型農業(yè)保險的過渡階段，農業(yè)保險產品種類主要有農業(yè)生產成本保險、農產品價格保險、農業(yè)產量保險以及農業(yè)指數保險等。國家農業(yè)發(fā)展新格局對農業(yè)保險發(fā)展提出了新挑戰(zhàn)，要求保險行業(yè)提供更加全面、更加科學、更加有效的保險產品。農業(yè)收入保險以其獨特的產量與價格的對沖機制使得兩者結合的風險小于單個風險，差異化的收入保險產品能夠最大化滿足不同層次、不同需要的農民。美國的實踐經驗表明，在收入保險大力發(fā)展的作用下，2011年，美國農業(yè)保險保費收入達到歷史峰值，其中收入保險保費占農業(yè)保險總保費的比重達到83.6%；之后，收入保險覆蓋范圍在2016年達到90.9%。

短短20年內，收入保險在美國農業(yè)保險體系中的地位不斷提高，最終成為美國農業(yè)保險的核心，對于美國農業(yè)保險發(fā)展具有巨大的推動力。中國農業(yè)收入保險自2018年開始試點以來，尚未取得大范圍推廣，在未來一段時間內，收入保險可能仍將作為農業(yè)保險的“補充”而非“主體”存在。收入保險對于中國農業(yè)保險和農業(yè)發(fā)展的貢獻甚微，從側面反映出未來中國農業(yè)保險市場的巨大潛力和可能性。傳統農業(yè)保險對農業(yè)發(fā)展仍將發(fā)揮一定作用，但隨著未來收入保險相關制度體系的不斷完善，一個可以預見的事實是：傳統農業(yè)保險終將逐步退出市場，收入保險在整個農業(yè)保險中的地位會顯著提升。

三、我國收入保險運行中存在的主要矛盾

（一）收入保險體系與農戶利益需求之間的矛盾

大量研究表明，政府財政補貼對于農戶投保意愿具有正向作用，而且政府補貼額度越高，農戶自繳保費越少，投保積極性也就越高。2021年《中央財政農業(yè)保險保費補貼管理辦法》（以下簡稱《辦法》）指出，以“25%＋a%”形式作為省級財政平均補貼比例。由于目前收入保險只有單一的種植業(yè)形式，下文以種植業(yè)為例，當a≥0時，中央財政對東部地區(qū)補貼為35%；當a＜0時，中央財政對東部地區(qū)補貼為（35%＋a%×1.4）。《通知》指出，遵從《辦法》的指示，中央財政對收入保險試點東部地區(qū)的財政補貼資金比例為35%，未能與傳統農業(yè)保險相區(qū)分。而由于地方財政能力有別，不同地區(qū)的省政府、市縣政府對于收入保險試點的支持力度也不同。在2018—2020年三大糧食作物收入保險試點中，收入保險保費普遍高于傳統農業(yè)保險保費，在收入保險推廣初期，由于對收入保險認知有限，較高的保費必然會影響農戶投保積極性。

現有收入保險體系與農戶利益需求之間的矛盾，一方面在于政策對收入保險支持力度未能有效區(qū)別于傳統農業(yè)保險，其推廣的必要性與農戶需要承擔過高保費的實際情況之間存在矛盾；另一方面，現有收入保險體系與農戶利益需求的矛盾也體現在農民對收入保險的低接納度與收入保險求發(fā)展之間的矛盾。

根據2020年《中國農村統計年鑒》，2019年農村家庭戶主有86.9%為高中及以下學歷，可見，在中國長期的城市化過程中，農民的受教育水平和對新事物的接納程度并沒有得到有效提升。農民對傳統保成本性質的農業(yè)保險已有一定的認知，而收入保險作為農業(yè)保險發(fā)展的高級形態(tài)，其獨特的風險分散形式、賠付條件和特殊的生效條件都暗含著不確定性，這就導致農戶易產生抵觸心理。課題組前期調研發(fā)現，接近60%的農戶對收入保險的了解停留于表層，甚至從來沒聽說過。

（二）收入保險體系與保險公司利益需求之間的矛盾

由于中國傳統農業(yè)保險發(fā)展過程中缺乏農業(yè)再保險和大災分散體系，農業(yè)風險未能獲得系統性分散，易發(fā)生過度依靠政府財政補貼、大災對農戶及保險公司影響嚴重等情況。對標美國聯邦農作物保險公司，中國于2019年由財政部、農業(yè)農村部、銀保監(jiān)會共同籌備組建，財政部、中國再保險（集團）股份有限公司、中國農業(yè)發(fā)展銀行等九家單位共同成立中國農業(yè)再保險股份有限公司（以下簡稱“中國農再”）。由于成立歷史短，我國農業(yè)再保險體系仍有許多不完善之處，在保險公司面對大災發(fā)生或者市場價格大幅波動時，會受制于收入保險自身系統性要求和運營難度高等特點。對于保險公司來說，缺乏農業(yè)保險再保險與大災分散機制是致命的?，F有收入保險體系缺乏完善的再保險機制和大災分散機制，這與保險公司對適度的二次風險分散的需求之間存在矛盾。“中國農再”的成立對于中國農業(yè)保險體系的構建與農業(yè)抗風險水平的提高具有重要意義，可以預見，未來中國農業(yè)再保險體系將得到不斷完善。

由于中國農業(yè)保險本身具有惠農的政策性特點，因而作為經營主體的保險公司一直處于“保本微利”的狀態(tài)，在農業(yè)保險業(yè)務上盈利能力較弱，甚至存在虧損現象。收入保險未來有望在市場化運作下提升收益，但在業(yè)務推廣初期，政府未對保險公司提供相關補貼，導致保險公司經營收入保險的積極性與主動性不夠?？傮w而言，農戶和保險公司很容易成為政策的被動接受者，難以與政府形成積極的雙向反饋?，F有收入保險體系存在收入保險發(fā)展初期成本過高與保險公司本身逐利性需求之間的矛盾。

（三）收入保險體系與政府利益需求之間的矛盾

農業(yè)產量、農業(yè)種植面積、養(yǎng)殖數目等作為衡量鄉(xiāng)村振興及農業(yè)可持續(xù)發(fā)展工作開展情況的重要指標，已被納入各地政府工作績效考核之中，成為各地政府追求的目標，其中存在著對于收入保險的潛在影響因素。產量和價格是測定收入保險是否觸發(fā)賠付的兩大指標，當發(fā)生產量下降引起農戶收入減少時，將會觸發(fā)收入保險的賠付。作為理賠依據，收入減產的證明必不可少，但這就意味著政府年度或季度績效考核將會受到農戶減產的影響。經過綜合考量，政府往往不愿意向保險公司和農戶開具減產證明。收入保險允許產量減少事件的發(fā)生與政府績效考核需求之間存在矛盾，因此收入保險在推廣中會遇到制度性阻力，但這種情況并非不可調和。

近年來，受制于宏觀經濟形勢和地方現實發(fā)展困境，部分地區(qū)財政資金比較拮據。在收入保險試點初期，中央單純提供保費補貼，不涉及推廣宣傳等成本的補貼，這會導致地方政府探索收入保險的積極性不夠，客觀上延緩了收入保險的推廣進程?？梢?，現有收入保險體系與政府利益需求存在初期業(yè)務投入成本過高與政府財政資金支持力度不夠的矛盾。

銀保監(jiān)會統計數據顯示，2007—2021年間，我國農業(yè)保險保費收入和覆蓋率不斷提高，且增速明顯。傳統農業(yè)保險市場在未來一段時間內仍有較大的增長空間，因此，相對于發(fā)展收入保險，各地政府部門更傾向于擴大傳統農業(yè)保險市場容量?，F有農業(yè)保險體系存在傳統農業(yè)保險仍有市場潛力與收入保險屬于新生事物且顯性收益不明顯之間的矛盾。

?圖1美國收入保險運行體系

四、收入保險運行的國際經驗借鑒

（一）收入保險的美國實踐與啟示

經過二十多年的探索和發(fā)展，美國已經逐步建立起適應國情和社會體系的收入保險模式，主要以聯邦農作物保險公司（FCIC）作為牽頭公司與風險管理局（RMA）進行合作，負責統籌全國農業(yè)保險的審批和開展工作，接受農業(yè)部劃撥的補貼資金并下撥給全國的相關保險公司，同時為全國農業(yè)保險公司提供再保險服務。保險公司則負責各州或者跨州的農業(yè)保險業(yè)務，向上落實國家農業(yè)保險政策，向下為農戶提供農業(yè)保險和農業(yè)生產幫扶，同時通過再保險公司進行風險分散，最后農戶接受農業(yè)保險服務，獲得多樣化的優(yōu)質農產品。

通過上述層級架構，美國收入保險最終形成一個線性的三層級式的運營模式（見圖1）。該運營模式將位于中心環(huán)節(jié)承擔最大風險水平的私人保險公司納入全國統一的再保險體系，與聯邦農作物保險公司簽訂協議轉移一部分風險，另外自留風險部分再通過私人再保險公司進行分散，促成私人保險公司通過聯邦農作物保險公司和私人再保險公司最大限度上分散自身風險，促進保險公司實現資金與業(yè)務的靈活性，有助于私人保險公司的發(fā)展。此外，位于尾端的農戶面臨的風險能夠由私人保險公司、聯邦農作物保險公司及私人再保險公司多方共擔，同時享受政府補貼，多措并舉使得農戶種植的信心得以更大程度激發(fā)，間接促進了國家農業(yè)的有力發(fā)展。

作為一國發(fā)展的支柱和第一產業(yè)，農業(yè)發(fā)展受阻不但會影響整個國民經濟，也會影響綜合國力；同時，農民難以獨自承受農業(yè)自身的巨大風險和市場經濟帶來的價格風險，其收入減少會影響農民生活水平和整體社會穩(wěn)定性。通過發(fā)展收入保險，國家可以將農業(yè)相關風險的影響最小化，讓整個社會共同分擔農業(yè)風險也更具有系統性與科學性。

在整個收入保險體系之中，農戶通過收入保險保障自身在面臨風險事件時的基本收入，同時得到風險管理局和聯邦農作物保險公司的農業(yè)生產幫扶和補貼資助，有利于其最大限度地實現農業(yè)收益；保險公司不但能夠通過經營保險業(yè)務獲得保費收入，也可以通過創(chuàng)新險種獲得聯邦農作物保險公司的財政補貼和經營管理成本補貼，這極大減輕了企業(yè)運營成本，還能充分發(fā)揮保險公司的主觀能動性，推動收入保險市場化水平和農業(yè)保險整體發(fā)展水平的提高。在這種模式之下，政府最大的收益便是農業(yè)發(fā)展對于整個國家經濟的基礎作用和推動作用。同時，聯邦農作物保險公司作為體系中的一員，也能夠得到部分的保費收益。只有各方的風險得以有效分散，各方收益能夠通過體系得到保障，才能更有效地激發(fā)收入保險相關參與主體的積極性。

（二）收入保險的日本實踐與啟示

與美國相比，日本的收入保險發(fā)展歷史較短，自2019年起在全國推廣收入保險，但其對日本農業(yè)競爭力提升的促進作用有目共睹。與美國的運營模式有所不同，日本是以政府牽頭，下設全國農業(yè)共濟組織管理地方的農業(yè)共濟組織，再與農戶共同形成一個垂直四層級式的收入保險運營模式（見圖2），其中農業(yè)共濟組織是與保險公司進行合作為農戶提供包括保險產品介紹宣傳、農業(yè)生產幫扶、農業(yè)保險再保險等各種保險服務的政府職能部門。在該收入保險體系下，農戶通過“藍色”申報進入收入保險體系，四個層次共同承擔風險，獲取收益時共同分配。雖然農戶和保險公司在這個過程中并不能獲得一般情況下的最大收益，但其風險水平得以盡可能降低，最終使得收入保險各參與主體的經營安全性得到提升。

?圖2日本收入保險運行體系

綜上所述，美日兩國收入保險運營模式的核心在于構建風險利益共同體。任何一個體系的構建都離不開利益權衡機制發(fā)揮作用，收入保險同樣如此。只有將相關主體同時納入收入保險體系之中，做到“風險共擔，利益共享”，才能形成相對穩(wěn)定的體系。目前中國收入保險體系難以大范圍推廣的主要原因，就在于未能構建出相對成熟的運營模式，各參與主體之間風險水平不一致，利益分配不均，難以形成合力。下文旨在探討本土化收入保險多元共治體系的構建。

五、構建收入保險多主體共治的關鍵

（一）監(jiān)管體系

2021年9月發(fā)布的《保險集團公司監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》指出，加強保險集團公司內部監(jiān)管力度有利于加強對于收入保險專項補貼資金的監(jiān)督；同時，強化保險集團風險管理則有利于保障保險公司農業(yè)保險項目的持續(xù)性。

為適應農業(yè)高質量發(fā)展的要求，本土化的收入保險發(fā)展應當增強收入保險對農業(yè)供給的支撐作用，根據不同農戶的需求為其提供收入保險產品，提升農產品供給質量。在收入保險經營過程中，監(jiān)督體系與利益體系中的資金使用問題是環(huán)環(huán)相扣的，隨著收入保險資金使用項目增加，監(jiān)督范圍也需隨之擴大，監(jiān)督主體也應更加多元。為提高農戶對收入保險的投保意愿，中央會增加對保險公司的財政補貼，進而提高保險公司經營收入保險的意愿與成效，但這也會滋生出道德風險。為此，除銀保監(jiān)會對保險集團及非保險子公司進行監(jiān)管外，可考慮在各地建立區(qū)域化的單一管理監(jiān)察機構，整合分散在各公司的監(jiān)督管理職責，以確保各地推出收入保險產品的保險公司對于政府下發(fā)資金的合法合規(guī)利用。對于農戶潛在的騙保問題，可利用區(qū)塊鏈手段對其農田數據實時監(jiān)督，智能分析其虧損程度是否真實且契合賠付標準，將收入保險與大數據技術相結合以解決潛藏問題。

（二）風險體系

參照美國與日本的收入保險體系，其核心均在于風險利益共同體的構建。美國的收入保險發(fā)展歷史較長，而且其農業(yè)以農場形式為主，工業(yè)化水平高，故其收入保險產品種類繁多，既有以農場歷史收入為基準的個體收入保險，也有以縣收入為基準的區(qū)域收入保險，還有全農場收入保險，其產品特點并不能完全匹配中國當代的農業(yè)格局，因而，我們在借鑒該種風險利益共同體形式時，需根據國情作出本土化調整。

風險利益共同體構建的前提在于將相關主體同時納入收入保險體系之中。由于中國目前依然是以小農經濟的小生產為主體，各地區(qū)風險水平不能達到一個統一標準，因此難以實現利益均衡分配，區(qū)域間難以凝聚起合力推動收入保險的大范圍推廣與發(fā)展。由此可見，中國要構建一個成熟合適的風險利益共同體，需要經歷相對漫長的階梯型過程。在初始階段，我們可以根據統計局與銀保監(jiān)會統計的歷年數據，依據農業(yè)發(fā)展水平與發(fā)展?jié)撃?，將全國各地劃分為幾組共同體聯盟，針對不同聯盟的實際情況制定適宜的共擔方案，后續(xù)待各聯盟間差距稍小后再對分組進行調整，最終目的是達成全國范圍內的風險水平均衡，構建大范圍的風險利益共同體，實現農業(yè)高質量高速發(fā)展。

簽訂再保險合同是保險公司與再保險公司分擔風險的重要手段。在再保險方向上，大連商品交易所支持的收入保險采用“保險+期貨”方式，由保險公司購買期權產品進行風險分散，該種措施效果反映良好?？紤]地區(qū)差異化問題，在構建全國再保險體系時同樣可以采取“先區(qū)域聯盟再全國聯盟”的形式，循序漸進推出全國統一的再保險方案。同時，再保險公司可以與多家農業(yè)保險經營主體簽訂政策性農業(yè)再保險協議，充分利用農產品期貨市場的風險分散功能，這不僅能為試點階段的保險公司提供保障，也可以為可能面臨風險的私人農戶提供多方保障，從而最大限度地激發(fā)其種植信心。

（三）利益體系

針對現有農業(yè)保險體系下政府保費補貼不精細的問題，可以在不同區(qū)域下設專門的評估機構作為政府與保險公司的中間方，對本地補貼需求情況作出更為精確的評估，并向政府提交資金補貼請示，最終按照各地政府指定分配方案發(fā)放給本地各保險公司。這樣不僅可以有效避免財政資金利用時可能出現的潛在問題，還能實現中央資金補貼的有效分配與發(fā)放。

利益體系的關鍵在于資金分配。收入保險在現階段要得到快速發(fā)展需要與農業(yè)保險有所區(qū)別。中央政府對于東西部的資金補貼可以相應提升3至5個百分點，或者將上調的資金作為靈活補助，建立收入保險專項基金用于補貼保險公司初期的運營管理成本。對于農戶而言，自身所需承擔保費的減少意味著個人收益的更大化。中央財政補貼重心轉移決策有利于向農戶傳達相關政策導向，能夠刺激農戶投保收入保險的意愿。這里可以借鑒日本收入保險的發(fā)放機制與門檻條件，對于符合條件且積極投保的農戶增大補貼力度，進一步推動農戶對收入保險的接納程度。在業(yè)務發(fā)展初期，政府支出可能會增大，但是后期在條件成熟之后可以通過“中國農再”從中得到一定回報。保險公司在推行收入保險時也需要獲得資金支持。因此，實踐中，政府財政用于補貼農戶后的剩余資金可以補償保險公司的經營和管理成本，鼓勵保險公司進行投資和探索區(qū)域特色農產品保險，創(chuàng)新保險形式。

（四）協調體系

在收入保險運行過程中，不只存在政府、保險公司與農戶三大主體，還需要農業(yè)合作社、期貨公司等第三方的支持與協作。調查顯示，我國農戶的知識水平普遍較低，在認識和理解新型收入保險的概念體系時可能存在困難，這就需要農業(yè)合作社發(fā)揮作用了。比如農業(yè)合作社可以組織大戶會議，由各保險公司調研員介紹收入保險產品等相關內容。對于個別文化水平較高的大戶，鼓勵其率先購買收入保險產品，組織其他農戶共同投保。農業(yè)合作社、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府是推動收入保險實踐的重要主體，二者若充分發(fā)揮協調作用，將有效推動收入保險在區(qū)域內的推廣。

收入保險具備特殊的區(qū)域化特征，其開展有利于為區(qū)域特色農產品的發(fā)展提供保障，為各地因地制宜發(fā)展特色農業(yè)提供金融支持。此外，多樣化的農作物組合和大規(guī)模的投保可以減少風險水平及分攤到每戶的保費支出。而期貨公司也可以積極與保險公司合作，為農戶提供市場價格指導，幫助農戶實現農產品銷售的利潤最大化。該舉措對于部分欠發(fā)達地區(qū)而言具有更為深刻的意義，有助于落實國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。

六、政策建議

（一）推出為收入保險配套的資金補貼措施

?圖3中國收入保險運行體系

財政補貼是政府支持和參與收入保險探索建設的重要手段。能夠集中力量辦大事和進行有效的宏觀調控是中國特色社會主義市場經濟的優(yōu)勢，政府通過加大收入保險財政補貼力度可以有效發(fā)揮政策的導向性作用。在農業(yè)保險高質量發(fā)展推動農業(yè)可持續(xù)發(fā)展的背景下，通過對不同農作物規(guī)模、種類、組合的農戶實行差異化的補貼策略，在保障農戶基本收入的同時兼顧政府財政資金使用效率。此外，在收入保險發(fā)展初期，對于符合參保條件且有積極投保意愿的農戶和農業(yè)合作社，政府可以通過加大保費補貼力度達到推廣收入保險和幫助農戶適應農產品市場化改革過渡期的目的。政府部門應通過對不同業(yè)務能力的農業(yè)保險公司、不同農業(yè)保險基礎和不同農業(yè)稟賦的不同地區(qū)，實行靈活的財政補貼措施，最大限度保障保險公司應有的收益，提升其開展業(yè)務的積極性。缺少有效的利益分配機制，收入保險將難以得到可持續(xù)發(fā)展?，F有收入保險體系在實踐過程中亟須建立與收入保

險配套的資金補貼措施。

（二）適當擴大收入保險的內涵及其外延

界定收入保險的內涵與外延是衡量收入保險覆蓋范圍、保障力度、實用性的核心內容。過于寬泛的收入保險內涵，一方面在收入保險市場化運作不成熟的情況下會增大保險公司賠付的壓力和政府保費補貼的壓力，另一方面也會在實踐過程中出現定損難度過高、理賠有誤差等現象，不利于收入保險的良性發(fā)展。而過窄的收入保險內涵也不利于農戶利益的保護，這有悖于農業(yè)保險的初衷。因此，在現階段，可以將農戶因為疫情等社會公共危機引發(fā)的成本上升和收入減少納入收入保險內涵，對于部分農業(yè)現代化水平較高的地區(qū)，擴大收入保險對象，發(fā)展全農場收入保險或區(qū)域農作物收入保險；在較為零散且農業(yè)現代化程度較低的地區(qū)，可以由農業(yè)合作社組織單一農作物收入保險和特色農產品收入保險。此外，可以通過提供附加產品給農戶進行選擇，提高農戶投保的自主性，便于其根據自己需要選擇保險產品，適當擴大收入保險的內涵及其外延。

（三）構建收入保險多元共治體系

我國農業(yè)正處于由傳統農業(yè)向現代農業(yè)的過渡期，收入保險作為農業(yè)保險在新時代背景下的創(chuàng)新形式，離不開多方協同共治：在監(jiān)管層面，需要適應資金使用的調整方案，通過合理分散和細化由銀保監(jiān)會主管的監(jiān)察職能，對所監(jiān)督的主體、范圍等作出修正；在風險管控層面，要搭建本土化的風險利益共同體來分散多方風險，為收入保險的試點實施提供有效保障；在利益分配層面，需要綜合考慮保險公司、農戶、政府三方利益，合理有效地分配資金，實現該形式保險的可持續(xù)發(fā)展。同時，發(fā)展收入保險，要加強與農業(yè)合作社、期貨公司等的協調合作，貼近基層保險，加強與農戶的聯系，促進收入保險的大范圍投保。收入保險構建多元共治體系是鑒于當代國情與我國農業(yè)發(fā)展格局的實際需要，是當前大范圍推廣收入保險的最有效方案。

（四）加快收入保險基礎設施建設

在傳統農業(yè)保險不斷向收入保險邁進的過程中，建立并優(yōu)化基礎設施的架構必不可少。在宏觀層面上，未來中國農業(yè)再保險仍需發(fā)揮更大的職能作用，為收入保險提供必要的大災分散機制和農業(yè)再保險機制?！爸袊r再”、氣象部門、銀保監(jiān)會需要通力合作，打破壁壘，為收入保險的良性運行提供必要的環(huán)境。在中觀層面上，保險公司要加大對于農村協保體系的構建，加強內部審計建設，提高保險業(yè)務人員的綜合素質和能力，提高自身能力。在微觀層面上，要充分調動農業(yè)合作社和農戶的投保積極性，為農戶搭建能夠實時查詢農業(yè)信息和農業(yè)保險產品政策詳細情況的平臺，幫助農戶發(fā)展農業(yè)生產和主動了解收入保險。