政府采購合同融資路徑及方法研究

朱興宇 李士華

摘要：服務(wù)實體經(jīng)濟，支持中小微企業(yè)發(fā)展，是政府采購的重要政策功能，契合國家經(jīng)濟和社會發(fā)展的政策目標(biāo)。中小微企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，有效抵押物少，抗經(jīng)營風(fēng)險能力相對薄弱，其融資難問題一直十分突出。本文立足政府采購合同的政策和信用價值，分析其融資的路徑和方法，以期破解中小微企業(yè)融資難題。

關(guān)鍵詞：政府采購;融資路徑;融資方法

中圖分類號：F23文獻標(biāo)識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.13.050

近年來，財政部相繼出臺了《政府采購支持中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》《關(guān)于開展政府采購信用擔(dān)保試點工作的通知》等政策措施，工信部等相關(guān)部門出臺支持中小微企業(yè)融資的政策措施，多策并舉解決中小微企業(yè)融資難題。政府采購合同融資，是指中小微企業(yè)參與政府采購活動并依法獲得政府采購合同，通過省級政府采購網(wǎng)公布的具有政府采購合同融資業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)申請融資，金融機構(gòu)通過授信審查后提供貸款發(fā)放的一種融資模式。

1政府采購融資基本概況

按照 “財政引導(dǎo)，市場運行，銀企自愿，互惠共贏”的原則。 政府采購融資以參與政府采購的中小微企業(yè)誠信考核為手段，以政府采購信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，積極搭建中小微企業(yè)信用融資平臺，為銀企對接提供機會和相關(guān)的服務(wù)。政府采購合同融資開展以來，得到了社會各界的廣泛關(guān)注，工商銀行、中國銀行、浦發(fā)銀行、華夏銀行等十五家金融機構(gòu)積極響應(yīng)，為政府采購融資平臺發(fā)放貸款。2011年以來，山東、河南、湖南、福建等省先后出臺省級政府采購融資政策辦法。山東省財政部門為了緩解中小微企業(yè)融資難融資貴問題，積極推廣政府采購合同融資這一新型融資模式。為推動政府采購系統(tǒng)與融資服務(wù)平臺實現(xiàn)對接，2019年，該省印發(fā)了《關(guān)于深入推進政府采購合同融資有關(guān)問題的通知》《關(guān)于2019年全省應(yīng)收賬款融資服務(wù)工作的意見》等規(guī)范性文件，要求每家金融機構(gòu)至少完成10筆政府采購合同融資，授信總規(guī)模不少于1億元，對業(yè)務(wù)開展好的金融機構(gòu)，人民銀行將在再貸款、再貼現(xiàn)等央行資金使用上優(yōu)先給予支持，2019 年山東省實現(xiàn)政府采購合同融資17.84億元。河南省財政廳會同浦發(fā)銀行等金融部門，通過“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)分析”模式，積極利用金融科技等手段，順利完成了政府采購在線供應(yīng)鏈融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)全流程創(chuàng)新研發(fā)（簡稱“政采e貸”），通過“政采e貸”模式，約有230家參與政府采購的中小微企業(yè)與浦發(fā)銀行等金融機構(gòu)建立了業(yè)務(wù)合作，提供政府采購授信4億多元，完成貸款發(fā)放2.1億元，深受政府采購供應(yīng)商好評。

湖南省為了給參與政府采購活動的中小微企業(yè)提供門檻低、成本低、效率高的快捷融資渠道，圍繞化解參與政府采購中小微企業(yè)融資困境這個目標(biāo)，建立政府采購合同線上融資信息服務(wù)平臺。2020年，通過政府采購合同從金融機構(gòu)成功融資的中小微企業(yè)共計263家，融資規(guī)模達6.3億元，得到融資的中小微企業(yè)的數(shù)量和獲得融資的金額同比分別增長了58%、85%。

2政府采購合同融資的路徑及方法

財政部門綜合運用政府采購合同備案管理和國庫集中支付等職能，發(fā)揮政府采購合同融資優(yōu)勢，激發(fā)金融機構(gòu)向中小微企業(yè)放貸積極性，政府采購合同融資平臺主要做好政策引導(dǎo)，推動銀行業(yè)和企業(yè)的業(yè)務(wù)銜接，促進金融機構(gòu)與中小企業(yè)良性互動發(fā)展，實現(xiàn)合作共贏。

2.1基本路徑

（1）政府財政部門在開展政府采購合同融資創(chuàng)新試點的基礎(chǔ)上，確定可以進行政府采購合同融資的金融機構(gòu)作為貸款發(fā)放方。（2）獲得政府采購合同融資業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)根據(jù)參與政府采購獲得并獲得政府采購合同的中微小企業(yè)的管理水平、財務(wù)及經(jīng)營狀況、參與政府采購獲得的信用情況，自行決定是否給予中微小企業(yè)授信額度和相應(yīng)的貸款。（3）參與政府采購活動的中微小企業(yè)根據(jù)政府采購中標(biāo)合同或在獲得的授信額度內(nèi)向相關(guān)金融機構(gòu)申請貸款。（4）政府財政部門根據(jù)中微小貸款企業(yè)履行政府采購合同情況，通過國庫集中支付手段，把政府采購合同下的款項直接支付到貸款企業(yè)在金融機構(gòu)設(shè)立的專用賬戶，專門用于貸款歸還。

2.2主要方法

（1）金融機構(gòu)向財政部門提出參與開展政府采購合同融資業(yè)務(wù)意向，并作出自行承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險等相關(guān)承諾;（2）財政部門審查金融機構(gòu)開展政府采購合同意向書后，對符合要求的銀行提供政府采購業(yè)務(wù)系統(tǒng)在線數(shù)據(jù)對接支持，獲得財政部門審核通過的金融機構(gòu)應(yīng)將申請融資的政府采購供應(yīng)商的相關(guān)信息，包括授信條件、額度、期限、優(yōu)惠政策、業(yè)務(wù)程序等在政府采購網(wǎng)進行發(fā)布;（3）通過財政部門審核且有融資需要的政府采購供應(yīng)商，根據(jù)自身情況自主向銀行提出政府融資申請并提交相關(guān)材料;（4）通過金融機構(gòu)審查同意授信的供應(yīng)商，應(yīng)在該機構(gòu)開設(shè)封閉式專用賬戶，并通過政府采購業(yè)務(wù)系統(tǒng)向采購人同級財政部門進行在案;（5）金融機構(gòu)通過政府采購合同融資平臺對政府采購融資合同相關(guān)信息加以比對，在確認(rèn)政府采購合同融資賬號與金融機構(gòu)收款賬號一致的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定程序向申請政府采購合同融資的供應(yīng)商發(fā)放貸款;（6）金融機構(gòu)發(fā)放貸款的同時，應(yīng)辦理政府采購合同涉及的應(yīng)收賬款的質(zhì)押查詢和登記，保護交易安全，防范交易風(fēng)險。

2.3申請政府采購合同融資的中小微企業(yè)供應(yīng)商應(yīng)該具備的基本條件

在本省、市（縣）、區(qū)注冊、具有法人資格的中小微企業(yè)，應(yīng)在貸款銀行開設(shè)賬戶作為政府采購項目結(jié)算的唯一賬戶，并由銀行對該賬戶資金支付進行全程監(jiān)管;企業(yè)按政府采購合同金額自籌一定比例的履約資金;企業(yè)社會信用狀況、財務(wù)狀況、銀行信用記錄及參與政府采購的相關(guān)歷史記錄良好。

3政府采購合同融資的主要優(yōu)勢

政府采購合同融資充分發(fā)揮財政部門的政府采購合同備案管理和國庫集中支付作用，極大調(diào)動了中小微企業(yè)參與政府采購活動的積極性，有利于金融機構(gòu)支持政府采購活動的健康發(fā)展。政府采購合同融資有以下幾個主要優(yōu)勢。

3.1融資成本低

根據(jù)中小微企業(yè)的融資需求，金融機構(gòu)在不超過政府采購合同金額的融資限額內(nèi)實現(xiàn)應(yīng)貸盡貸，并通過政府采購合同融資平臺放款，原則上不收取任何費用和附加其他任何條件，其融資成本將大幅下降，而隨著融資效率的提升，各種“免擔(dān)保、惠利率”等配套優(yōu)惠政策也讓中小微企業(yè)受益匪淺。另外，通過加快回款進度、無擔(dān)保、利息隨還隨結(jié)等便利措施，進一步降低了中小微企業(yè)的政府采購活動融資成本。

3.2放貸效率高

財政部門制定合理的業(yè)務(wù)管理流程及規(guī)范，簡化貸款審批程序，切實為融資中小企業(yè)提供快捷、高效、簡便的專業(yè)服務(wù)，實施“應(yīng)貸盡貸”，金融機構(gòu)和中小微中標(biāo)企業(yè)通過政府采購合同融資平臺進行信息溝通，供需信息對稱共享。實現(xiàn)政府采購合同融資從受理到發(fā)放全流程在線操作，融資申請到審批放款效率大大提高，實現(xiàn)了“秒貸”。

3.3貸款無擔(dān)保

政府采購合同融資具有“條件簡單、手續(xù)簡化、利率優(yōu)惠、無須擔(dān)?！钡日邇?yōu)勢，相關(guān)金融機構(gòu)通過政府采購合同融資平臺對中小微企業(yè)的中標(biāo)通知書或政府采購合同進行真實性確認(rèn)，而不需要提供相應(yīng)抵押和擔(dān)保，可以直接放款，政府財政國庫通過集中支付系統(tǒng)按照合同約定將款項支付到專門賬戶。

4政府采購合同融資存在的問題及應(yīng)對措施

盡管金融機構(gòu)參與政府采購合同融資的積極性非常高，但在具體執(zhí)行時，還面臨不少堵點和難點。一是目前政府采購合同融資以傳統(tǒng)的線下操作為主，相對線上操作存在效率低下、成本較高，對金融機構(gòu)開展政府采購合同融資的積極性有一定影響。二是金融機構(gòu)放款業(yè)務(wù)開展相對被動滯后，中小微企業(yè)在參與政府采購活動中，一般是取得中標(biāo)或成交通知書以后，甚至有的是在中標(biāo)或成交合同簽訂后，才開始申請融資，金融機構(gòu)要按照規(guī)定的程序進行相關(guān)的盡職調(diào)查、信用評估、審批簽約等諸多環(huán)節(jié)，時間長手續(xù)繁。三是在目前的社會信用管理體制下，僅憑金融機構(gòu)對中小微企業(yè)信用管理難度較大。

（1）優(yōu)化平臺服務(wù)功能。一是依托平臺優(yōu)勢，為中小微供應(yīng)商提供“一站式”全程融資服務(wù)，進一步降低融資成本，為中小微企業(yè)提供更為普惠的融資服務(wù)。二是發(fā)揮“大數(shù)據(jù) + 征信”應(yīng)用技術(shù)，為金融機構(gòu)及時獲取申請融資中小微企業(yè)的信用信息，便于快速作出是否給予融資的判斷。三是積極推廣大數(shù)據(jù)應(yīng)用，通過“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)，為金融機構(gòu)準(zhǔn)確獲取客戶信息提供便利條件。

（2）拓寬政府采購合同融資服務(wù)范圍。為更好支持中小微企業(yè)破解融資難題，政府采購融資平臺應(yīng)充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，拓展金融服務(wù)范圍，不限于政府采購合同融資，滿足中小微企業(yè)參與政府采購活動的金融服務(wù)需求。

（3）加強中小微企業(yè)信用管理。誠信是政府采購合同融資的基石，加強新型監(jiān)管機制建設(shè)，構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的政府采購合同融資評價與管理體制。一是實施信用管理與合同融資相銜接，充分發(fā)揮第三方信用服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢，開展“大數(shù)據(jù) + 征信”應(yīng)用，構(gòu)建中小微企業(yè)信用信息在線監(jiān)管平臺。二是對參與政府采購活動的中小微企業(yè)的內(nèi)外信息進行全維度的采集、整理、儲存，并通過大數(shù)據(jù)分析，對相關(guān)企業(yè)進行信用評價。三是進一步加強中標(biāo)中小微企業(yè)信用信息的實時利用，為金融機構(gòu)及時準(zhǔn)確對其履約風(fēng)險加以識別。形成多地協(xié)同一體發(fā)展態(tài)勢，加快區(qū)域復(fù)制推廣工作，推動金融機構(gòu)有針對性地主動對接，惠及更多的民營小微企業(yè)，并形成推廣應(yīng)用新模式，及時梳理、提煉和固化成功經(jīng)驗，為其他地區(qū)借鑒或推廣奠定基礎(chǔ)。

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作者簡介：朱興宇（2001-），男，江蘇連云港人，金陵科技學(xué)院商學(xué)院金融系學(xué)生;李士華（1976-），男，江蘇連云港人，博士后，經(jīng)濟師，講師。