經(jīng)濟新常態(tài)下地方性中小農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控探析

單紅磊

【摘要】在經(jīng)濟新常態(tài)下，地方性中小農(nóng)商銀行作為承壓能力較弱的金融機構(gòu)，如何把握好銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控，平衡好風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系顯得尤為重要和緊迫。文章結(jié)合地方性中小農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)運營管理實務(wù)，梳理當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的新趨勢，針對潛在的風(fēng)險、風(fēng)控問題進行深度剖析，嘗試提出銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的方向和措施，以進一步提升其風(fēng)險防控的意識和能力，助力銀行票據(jù)業(yè)務(wù)穩(wěn)健開展運營。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟新常態(tài)；農(nóng)商銀行；票據(jù)業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理

【中圖分類號】F275

習(xí)近平總書記早在2013年的中央經(jīng)濟工作會議講話中就多次提及經(jīng)濟新常態(tài)的表述，其中指出，要著重處理好經(jīng)濟社會發(fā)展的各類問題，采取有效措施化解區(qū)域性和系統(tǒng)性金融風(fēng)險，防范局部性問題演變成全局性風(fēng)險。銀行票據(jù)作為金融市場支持企業(yè)發(fā)展的融資工具具有申請門檻低、操作靈活、快捷簡便的特征，對其資金紓困能起到緩解作用，在市場上深受企業(yè)追捧。地方性中小農(nóng)商銀行顯然看到了票據(jù)業(yè)務(wù)的廣闊市場前景，紛紛加大票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，短時間內(nèi)取得了顯著的業(yè)績，有效驅(qū)動了銀行的經(jīng)濟利益。但是，隨著票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大和風(fēng)險因素的交織疊加，銀行票據(jù)違規(guī)事件時有發(fā)生，潛在的管理運營風(fēng)險隨之加大。近年來，地方性中小農(nóng)商銀行票據(jù)作為金融機構(gòu)風(fēng)險敞口較大的業(yè)務(wù)之一，成為了金融監(jiān)管機構(gòu)處罰的重災(zāi)區(qū)。因此，筆者認為有必要對其實務(wù)管理進行總結(jié)分析，梳理票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險發(fā)展新趨勢，提出風(fēng)險防控方向和措施，以進一步提升其風(fēng)險防控的意識和能力，助力銀行票據(jù)業(yè)務(wù)穩(wěn)健開展運營。

一、經(jīng)濟新常態(tài)下地方性中小農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險新趨勢

2016年12月8日，中國人民銀行為順應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)對金融領(lǐng)域業(yè)務(wù)監(jiān)管的新形勢，與部分商業(yè)銀行溝通牽頭籌建起了上海票據(jù)交易所（以下簡稱“票交所”），使得銀行票據(jù)市場管理更加科學(xué)規(guī)范。票交所的成立及全國統(tǒng)一票據(jù)交易平臺的上線實施在一定程度上收緊了銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口，傳統(tǒng)紙質(zhì)銀行票據(jù)流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的潛在風(fēng)險逐漸減少甚至徹底消失，但是在新的監(jiān)管環(huán)境下，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)又滋生出了新的顯著不同于以往的趨勢，主要表現(xiàn)在如下五個方面：

（一）銀行票據(jù)配套制度建設(shè)跟不上交易主體擴容速度

當(dāng)前，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的整個二級市場都需要通過票交所進行場內(nèi)交易，使得銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的參與主體實現(xiàn)迅速擴容，這就面臨著信用等級重新評級評價和多主體監(jiān)管的局面，信息披露也需要進行重新厘清厘定。然而，現(xiàn)行的《中華人民共和國票據(jù)法》是由八屆全國人大常委會第十三次會議在1995年5月10日審議通過的，它在頒布實施初期對促進社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展起到了至關(guān)重要的保障作用，但是隨著銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的迭代發(fā)展，新情勢、新狀況不斷出現(xiàn)，而相關(guān)的配套法律法規(guī)卻沒有及時出臺或修訂完善，對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的新情況、新問題也多是通過司法解釋或案例判定的方式予以規(guī)定指導(dǎo)，顯然滯后于銀行票據(jù)快速發(fā)展的市場，出現(xiàn)新的合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險。

（二）操作風(fēng)險由人工執(zhí)行風(fēng)險轉(zhuǎn)向信息系統(tǒng)設(shè)定風(fēng)險

票交所的票據(jù)交易平臺利用現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)將銀行票據(jù)業(yè)務(wù)全部由線下轉(zhuǎn)移至線上，銀行票據(jù)的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、交易等全部嵌入電子化操作流程，信息流轉(zhuǎn)更加透明，傳統(tǒng)紙質(zhì)銀行票據(jù)時代常見的手工效驗失誤、關(guān)鍵環(huán)節(jié)稽核比對差錯等操作風(fēng)險基本得到了遏制，票據(jù)中介利用“期限錯配”套出資金的慣常做法也得到有效防范，票交所雖然利用信息系統(tǒng)對傳統(tǒng)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)運營模式下的風(fēng)險做了最大限度的消除，實現(xiàn)了剛性控制，但其存量風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險卻依然存在，主要表現(xiàn)在參與信息對接的各商業(yè)銀行需要不斷更新完善自身的銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，使之始終保持與票據(jù)交易平臺相一致，若出現(xiàn)系統(tǒng)更新不及時、信息變更存在缺陷的問題，必將產(chǎn)生新的信息系統(tǒng)設(shè)定風(fēng)險，往往這種風(fēng)險遠高于傳統(tǒng)模式下的手工操作風(fēng)險，造成的潛在損失可能更大。

（三）銀行票據(jù)信用風(fēng)險表現(xiàn)形式更趨復(fù)雜不再表象化

傳統(tǒng)紙質(zhì)銀行票據(jù)運行模式下的信用風(fēng)險較為表象化，具體的表現(xiàn)形式主要是持票人到期兌付或遭承兌人無理由拒付、延遲付款的情況。票交所成立后，針對票據(jù)到期無法兌付的情況，對票據(jù)的追索規(guī)則進行了重新確定，在新的操作規(guī)程下，如論是銀行承兌匯票還是商業(yè)承兌匯票，到期日如果應(yīng)答拒絕或扣款失敗，票據(jù)持有人有權(quán)在T+1日向票據(jù)貼現(xiàn)行發(fā)起線上實時追索，直至貼現(xiàn)行完成備付金賬戶的扣劃，從這個角度看，票據(jù)交易平臺的上線實施銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險似乎有所規(guī)避。但是在實際票據(jù)業(yè)務(wù)運營中，更深層的信用風(fēng)險依舊存在，尤其是包商銀行剛兌打破標志性事件發(fā)生后，不同信用主體間的信用資質(zhì)差異開始呈現(xiàn)分化加大趨勢。另外，票據(jù)交易主體協(xié)議明確持票人需放棄對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易對手的追索權(quán)，需要關(guān)注的依次是承兌人、貼現(xiàn)行等信用主體（杜江帆，朱程逸和冷瑞，2020）。這些都將導(dǎo)致銀行票據(jù)信用風(fēng)險更趨隱蔽性、復(fù)雜性。

（四）利率風(fēng)險導(dǎo)致投研和聲譽風(fēng)險防范能力愈發(fā)重要

銀行票據(jù)作為對接市場主體中實體經(jīng)濟的有效金融工具，兼具資金和信貸雙重屬性，是調(diào)節(jié)自身信貸規(guī)模和資金流動性的重要手段。在票交所時代，隨著票據(jù)市場與貨幣市場的緊密關(guān)聯(lián)，兩者的聯(lián)動影響會持續(xù)增強，導(dǎo)致銀行票據(jù)利率波動的頻率和幅度遠高于以往，亟需金融機構(gòu)尤其是地方性中小農(nóng)商銀行通過加大人才引進力度的方式提升利率風(fēng)險管控的投研能力，準確預(yù)判銀行票據(jù)利率市場走勢，提升利率市場經(jīng)營風(fēng)險管控能力。同時，在金融機構(gòu)信用分層不斷加劇的當(dāng)前，地方性中小農(nóng)商銀行因其自身經(jīng)營范圍的設(shè)限和經(jīng)營區(qū)域的設(shè)限，總體的風(fēng)險承壓能力低于全國性的銀行金融機構(gòu)，在個體金融機構(gòu)聲譽愈發(fā)重要的現(xiàn)在，地方性中小農(nóng)商銀行更應(yīng)該將風(fēng)險管控的視角聚焦在聲譽體系的建設(shè)和輿情導(dǎo)向的把控上，最大限度地減少信用利差，為自身可持續(xù)健康發(fā)展構(gòu)建良好的社會聲譽環(huán)境。

二、地方性中小農(nóng)商銀行應(yīng)對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險新趨勢的管控方向

票交所時代，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險呈現(xiàn)出來的不同趨向決定著地方性中小農(nóng)商銀行應(yīng)對管控方向的轉(zhuǎn)變，要及時面對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展轉(zhuǎn)型，主動適應(yīng)銀行票據(jù)各參與主體的變化，積極參與經(jīng)濟新常態(tài)下銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控。

（一）穩(wěn)字當(dāng)頭，建立健全票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險抵御管理框架

風(fēng)險抵御管理框架是票據(jù)風(fēng)險隔離的第一道防線。地方性中小農(nóng)商銀行要以靈活、審慎為原則，堅守底線思維，確保不發(fā)生系統(tǒng)性票據(jù)風(fēng)險。首先，是在意識形態(tài)領(lǐng)域高度重視，在管理層達成風(fēng)險防范共識，形成齊抓共管的濃厚氛圍；其次，是確保制度先行，結(jié)合經(jīng)濟新常態(tài)下銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的風(fēng)險類型，有針對性地制定風(fēng)險應(yīng)對管理制度，探尋銀行票據(jù)風(fēng)險管理有效措施，將風(fēng)險監(jiān)測與識別、提示與預(yù)警、化解與排除嵌入銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的事前事中事后全流程，實現(xiàn)鏈條式管控，形成縱橫交錯的制度監(jiān)管體系；最后，是收緊重點監(jiān)管環(huán)節(jié)，以銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險易發(fā)領(lǐng)域為切入點，重新核查現(xiàn)有業(yè)務(wù)處理模式的合規(guī)性和科學(xué)性，對不相容崗位堅決分離，對授信控制實行限額管理，對審查審批嚴格程序管控，實現(xiàn)監(jiān)管制度和監(jiān)管手段的無死角覆蓋，加大違規(guī)處罰力度，真正形成震懾力，用制度體系建設(shè)確保銀行票據(jù)業(yè)務(wù)始終保持高壓監(jiān)管態(tài)勢。

（二）穩(wěn)中求進，與時俱進根據(jù)行業(yè)構(gòu)建適配風(fēng)控體系

風(fēng)險內(nèi)部控制體系是票據(jù)風(fēng)險隔離的第二道防線。地方性中小農(nóng)商銀行應(yīng)根據(jù)自身規(guī)模和發(fā)展階段，構(gòu)建適配當(dāng)前運營管理環(huán)境的風(fēng)險控制體系，依據(jù)當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)特點將票據(jù)風(fēng)險內(nèi)部控制融合至風(fēng)險控制體系整體，不單獨割裂看待，做到銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制管控目標與銀行整體內(nèi)部控制管控目標保持一致，平衡好局部業(yè)務(wù)與整體業(yè)務(wù)之間的關(guān)系。在內(nèi)部控制體系建設(shè)理念上，地方性中小農(nóng)商銀行不能閉門造車，更不能固步自封，要積極加強與兄弟標桿銀行間的同業(yè)交流，對標對表學(xué)習(xí)先進經(jīng)營理念，復(fù)制優(yōu)秀銀行票據(jù)業(yè)務(wù)運作模式，避免因自身資源短缺、思路不暢造成的內(nèi)部控制管理工具和管理手段的落后，加大人才培養(yǎng)力度和人才引進力度，充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢，提升銀行票據(jù)風(fēng)險研判能力，因地制宜、因時制宜地在內(nèi)部控制體系建設(shè)上持續(xù)發(fā)力。

（三）創(chuàng)新應(yīng)變，依托大數(shù)據(jù)應(yīng)用賦能票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控

大數(shù)據(jù)風(fēng)險預(yù)警預(yù)判是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險隔離的第三道防線。隨著“大智移云物”信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，大數(shù)據(jù)的應(yīng)用開始在各行各業(yè)實現(xiàn)迅速下沉，讓銀行票據(jù)業(yè)務(wù)依托大數(shù)據(jù)實現(xiàn)風(fēng)險管控成為可能?；诖耍胤叫灾行∞r(nóng)商銀行要拓寬數(shù)據(jù)匯集渠道，奠定大數(shù)據(jù)風(fēng)險管控的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。一是實現(xiàn)行內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與信貸、同業(yè)等多個直接或間接業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度高的信息系統(tǒng)的對接，形成數(shù)據(jù)聚集效應(yīng)；二是充分利用票交所經(jīng)常性發(fā)布的市場交易數(shù)據(jù)和票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)調(diào)研報告，及時掌握票據(jù)業(yè)務(wù)最新權(quán)威動態(tài)和趨勢，預(yù)防傾向性或苗頭性風(fēng)險事項發(fā)生；三是加強與地方公安、檢察、法院、工商、民政等部門的交流溝通，形成在垂直細分領(lǐng)域快速獲取企業(yè)或商戶信用資質(zhì)等級和違規(guī)處罰處理的信息互換交流機制，形成數(shù)據(jù)倉庫，輔助銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控?？傊?，要多措并舉依靠大數(shù)據(jù)優(yōu)勢實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控的精細化和精準化，開展銀行票據(jù)業(yè)務(wù)運營場景測試，通過構(gòu)建風(fēng)險決策模型的方式具化風(fēng)險，最終實現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險的精準拆彈。

三、地方性中小農(nóng)商銀行應(yīng)對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險新趨勢的具體措施

地方性中小農(nóng)商銀行在明晰票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險新趨勢和管控方向的基礎(chǔ)上，要結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，形成系統(tǒng)化的風(fēng)險應(yīng)對措施、個性化的風(fēng)險解決方案，可嘗試從以下五個方面最大限度地化解票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（一）重塑理念，將票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控根植于銀行企業(yè)文化

要充分認識到企業(yè)文化建設(shè)對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的重要作用，地方性中小農(nóng)商銀行可通過重塑風(fēng)險管理理念的方式打造風(fēng)險防范企業(yè)文化，并在銀行全體員工中進行宣貫，就票據(jù)業(yè)務(wù)背后交易真實性和貼現(xiàn)資金回流等重點風(fēng)險領(lǐng)域，堅持市場運營和監(jiān)管要求兩條腿走路，本著審慎經(jīng)營的原則將其風(fēng)險管理內(nèi)嵌于全行內(nèi)部控制體系，并制定可操作、易落地的績效考核方案，確保票據(jù)風(fēng)險監(jiān)管總體可防可控。對行業(yè)內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的風(fēng)險事項及時進行收集匯編，形成案例庫，充分發(fā)揮其警示作用，構(gòu)建長效風(fēng)險監(jiān)管企業(yè)文化。

（二）建章立制，使票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控能有據(jù)可依有章可循

制度建設(shè)和流程管控是防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵。在金融行業(yè)宏觀管控層面，地方性中小農(nóng)商銀行可結(jié)合銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險案例提請主管部門或立法機關(guān)及時修訂《票據(jù)法》，使之跟上票交所時代的電子化管控發(fā)展形勢；在地方性中小農(nóng)商銀行內(nèi)部微觀層面，要全面盤點梳理現(xiàn)有票據(jù)制度的合規(guī)性和適應(yīng)性，結(jié)合實情實況以中國人民銀行2020年6月份發(fā)布的《標準化票據(jù)管理辦法》為總綱，制定適合自身銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，做到制度建設(shè)優(yōu)先于業(yè)務(wù)發(fā)展。同時，在制度建設(shè)完成的基礎(chǔ)上，及時開展票據(jù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，建立縱橫交錯、有機統(tǒng)一的網(wǎng)格化管理體系，橫向覆蓋紙質(zhì)及電子銀行票據(jù)種類、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等各項業(yè)務(wù)類型，縱向串聯(lián)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)具體操作規(guī)程、業(yè)務(wù)審核審批權(quán)限標準、授信額度管控等多個管理維度，形成既縝密細致又科學(xué)規(guī)范的網(wǎng)格化管理體系。

（三）動態(tài)監(jiān)管，讓票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控手段措施靈活多變

進入票交所時代后，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的新政策法規(guī)、新產(chǎn)品形態(tài)、新業(yè)務(wù)模式都在不斷地推陳出新，給銀行業(yè)帶來了新的不可預(yù)估的潛在風(fēng)險?；诖?，地方性中小農(nóng)商銀行對票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范手段不能單一、措施不能一成不變，要緊跟時代發(fā)展大勢，做好動態(tài)全流程監(jiān)管。首先，在票據(jù)業(yè)務(wù)的新政策法規(guī)理解上，要充分認清政策出臺的背景，了解政策制定的導(dǎo)向和意圖，把握政策執(zhí)行的度量標準和裁量尺度，對標行內(nèi)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進行動態(tài)優(yōu)化和調(diào)整；其次，在前端客戶的準入管控上，提前做好客戶的盡職調(diào)查和票據(jù)業(yè)務(wù)真實性辨析，從源頭收緊票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口；再次，在中端票據(jù)業(yè)務(wù)審批管控上，堅持交易環(huán)節(jié)過程留痕、留印，切實做好轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的交易臺賬登記，為可能存在的風(fēng)險溯源提供材料證據(jù)；最后，在后端的承兌行上，執(zhí)行白名單準入制，根據(jù)承兌行的資信情況、負面輿情信息及本行授信變動情況予以名單上的不定期調(diào)整，最大限度地降低票據(jù)業(yè)務(wù)承兌行選擇風(fēng)險。

（四）業(yè)財融合，把票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警始終放在重要位置

防范化解銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵在于除患于未然和防患于未然。地方性中小農(nóng)商銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)管理上，一是要堅持崗位職責(zé)分離原則，通過崗位科學(xué)設(shè)置的方式把不相容崗位相互分離貫徹至業(yè)務(wù)始末，前臺交易、中臺風(fēng)控、后臺清算做到相互獨立運行。二是深度開展業(yè)財融合，通過跨部門通力協(xié)作的形式排查風(fēng)險易發(fā)點，對能預(yù)警的可能存在的風(fēng)險，借助信息化系統(tǒng)實現(xiàn)風(fēng)險推送提示；對超權(quán)限、超限額等不符合本行風(fēng)險管控政策的行為，直接借助信息化系統(tǒng)實現(xiàn)自動攔截。三是積極利用大數(shù)據(jù)開展風(fēng)險分析，利用時序、趨勢等預(yù)測性分析模型實現(xiàn)實時監(jiān)測預(yù)警。

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