機(jī)制設(shè)計(jì)理論在企業(yè)資源配置中的實(shí)踐與啟示

摘要：各類(lèi)社會(huì)和組織活動(dòng)均存在信息不完全的情況。如何利用較少的信息達(dá)到最優(yōu)效果，是實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的關(guān)鍵。在企業(yè)資源配置工作中，上下級(jí)之間也存在信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。如何讓預(yù)算目標(biāo)合理并發(fā)揮牽引作用，如何使資源配置更加有效和高效，是企業(yè)管理中要做的重要課題。通過(guò)電信公司實(shí)際工作中對(duì)機(jī)制設(shè)計(jì)理論的應(yīng)用和實(shí)踐，探索有效幫助企業(yè)高效配置資源的機(jī)制和方法，希望為其他企業(yè)的實(shí)踐提供參考。

關(guān)鍵詞：機(jī)制設(shè)計(jì)理論;電信公司;資源配置;博弈規(guī)則

0 引言

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如何在信息不完全或不對(duì)稱(chēng)的情況下，比較、分析和設(shè)計(jì)各種資源配置機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，成為公司治理、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中至關(guān)重要的問(wèn)題。20世紀(jì)七八十年代，萊昂尼德·赫維茨（Leonid Hurwicz）、埃里克·馬斯金（Eric Maskin）和羅杰·邁爾森（Roger Myerson）創(chuàng)立和發(fā)展了“機(jī)制設(shè)計(jì)理論”，給出了創(chuàng)新性的回答和解決方案。為表彰3位經(jīng)濟(jì)學(xué)家在機(jī)制設(shè)計(jì)理論方面所做的突出貢獻(xiàn)，諾貝爾獎(jiǎng)評(píng)審委員會(huì)將2007年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)授予他們。本文以電信公司為例，探討機(jī)制設(shè)計(jì)理論在企業(yè)資源配置中的應(yīng)用。

1 機(jī)制設(shè)計(jì)理論概述

機(jī)制設(shè)計(jì)理論（間接機(jī)制），是在信息不對(duì)稱(chēng)情況下，信息少的一方首先行動(dòng)，設(shè)計(jì)一套契約，并在契約中設(shè)置不同可能的選項(xiàng)，設(shè)計(jì)者把這個(gè)契約（博弈規(guī)則）提供給選擇方，并通過(guò)對(duì)方的選擇來(lái)判斷其信息真實(shí)水平，而且對(duì)方主動(dòng)透露真實(shí)信息比提供虛假信息的效用更高。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是讓人和組織在行動(dòng)過(guò)程中透露真實(shí)信息，并據(jù)此得到設(shè)計(jì)者期待的結(jié)果。

機(jī)制設(shè)計(jì)理論有3個(gè)基本概念和要件。一是激勵(lì)相容。就是在設(shè)計(jì)機(jī)制時(shí)必須讓個(gè)人理性和集體理性相容，達(dá)到“主觀為自己，客觀為他人”的效果。1972年，赫維茨發(fā)表論文， 首次提出了激勵(lì)相容的概念，在存在道德風(fēng)險(xiǎn)的情況下，保證擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方（代理人）按照契約的另一方（委托人）的意愿行動(dòng)，從而使雙方都能趨向于效用最大化。但是，要讓代理人講真話(huà)，委托人必須實(shí)施某種形式的激勵(lì)， 這就是激勵(lì)相容[1]。二是顯示原理。在激勵(lì)相容約束條件和信息不對(duì)稱(chēng)情況下，每個(gè)人只知道自己的意圖，對(duì)別人的意圖只能靠猜測(cè)，如果參與者都顯示假信息和假意圖，那么就難以達(dá)到既定目標(biāo)。顯示原理通過(guò)設(shè)計(jì)信息的提供或展示機(jī)制，誘導(dǎo)參與人暴露真實(shí)信息與意圖，并盡可能為設(shè)計(jì)方提供信息， 而設(shè)計(jì)方則向參與人提供較低限度的信息[2]。三是實(shí)施理論。馬斯金在其論文中提出實(shí)施理論，并證明了如果有一種機(jī)制能夠滿(mǎn)足單調(diào)性和無(wú)否決權(quán)條件，那么這種機(jī)制就是可實(shí)施的。實(shí)施理論使機(jī)制所產(chǎn)生的所有結(jié)果都有助于預(yù)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)， 為尋找可行的規(guī)則設(shè)立了標(biāo)準(zhǔn)[3]。

大到國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，小到團(tuán)體組織激勵(lì)分配， 均面臨信息問(wèn)題和激勵(lì)問(wèn)題。例如，面對(duì)2個(gè)孩子分蛋糕如何保證公平的問(wèn)題，機(jī)制設(shè)計(jì)的辦法是讓其中一個(gè)孩子切蛋糕，而另一個(gè)孩子選擇蛋糕。這樣，第一個(gè)孩子為了確保自己所得最大化，必然會(huì)盡量平均分配。另外，在無(wú)線(xiàn)電頻段拍賣(mài)中尋找對(duì)許可證估值最高但又不夸大報(bào)價(jià)的公司，需要機(jī)制設(shè)計(jì);政府通過(guò)稅收來(lái)調(diào)節(jié)收入分配，同時(shí)又要保持企業(yè)和個(gè)人的創(chuàng)新活力和動(dòng)力，也需要機(jī)制設(shè)計(jì)。

2 企業(yè)預(yù)算管理和資源配置面臨的主要問(wèn)題

企業(yè)預(yù)算目標(biāo)通常以業(yè)務(wù)目標(biāo)和收入目標(biāo)為起點(diǎn)，以利潤(rùn)或現(xiàn)金流為終點(diǎn)，收入和利潤(rùn)之間涉及成本資源配置。一般企業(yè)預(yù)算目標(biāo)采用自上而下的方式設(shè)定，上級(jí)企業(yè)通過(guò)對(duì)市場(chǎng)的分析預(yù)判，再結(jié)合自身能力，明確整體的業(yè)務(wù)和收入目標(biāo)，同時(shí)結(jié)合投資人要求或同行業(yè)情況提出利潤(rùn)增長(zhǎng)目標(biāo)，得出整體可配置的成本等各類(lèi)資源。在此基礎(chǔ)上，以同樣的過(guò)程對(duì)下屬各單位的業(yè)務(wù)、收入、利潤(rùn)等目標(biāo)進(jìn)行分解，得出下屬各單位的資源配置結(jié)果。上述預(yù)算目標(biāo)制訂和資源配置過(guò)程存在以下問(wèn)題：

（1）預(yù)算目標(biāo)需經(jīng)多輪溝通、反饋和調(diào)整，造成時(shí)效較差。預(yù)算目標(biāo)及資源配置通過(guò)預(yù)算編制軟件和電子表編制，下屬單位上報(bào)認(rèn)領(lǐng)目標(biāo)后，接著經(jīng)過(guò)上級(jí)單位的預(yù)算辦公室匯總、反饋、質(zhì)詢(xún)、調(diào)整再下達(dá)等程序，其時(shí)效性較差。

（2）最終的預(yù)算目標(biāo)根據(jù)上級(jí)單位要求確定，下級(jí)單位基本沒(méi)有自主權(quán)，造成預(yù)算目標(biāo)的客觀性、合理性、公平性受到質(zhì)疑，從而影響預(yù)算對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的牽引作用。

（3）下屬各單位之間的預(yù)算目標(biāo)無(wú)法及時(shí)進(jìn)行對(duì)標(biāo)，預(yù)算目標(biāo)無(wú)法起到相互激發(fā)和促進(jìn)的作用。

（4）不同預(yù)算目標(biāo)對(duì)下屬單位的資源、薪酬影響不明確，特別是對(duì)下屬單位管理人員的業(yè)績(jī)考核和薪酬水平影響不明確，造成下屬單位盡可能認(rèn)領(lǐng)低目標(biāo)，有可能造成市場(chǎng)機(jī)遇喪失。

如何通過(guò)機(jī)制設(shè)計(jì)讓下屬單位在預(yù)算目標(biāo)認(rèn)領(lǐng)和資源配置過(guò)程中展示其最真實(shí)的信息，客觀、足額，不保守、不冒進(jìn)地認(rèn)領(lǐng)業(yè)務(wù)和收入目標(biāo)，是預(yù)算編制和資源配置發(fā)起單位需要解決的問(wèn)題。

3 機(jī)制設(shè)計(jì)理論在電信公司中的實(shí)踐情況

電信公司的主要業(yè)務(wù)是信息通信服務(wù)，由于IT（互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)）系統(tǒng)集中管理，所以省級(jí)電信公司能掌握所屬市級(jí)電信公司相關(guān)業(yè)務(wù)類(lèi)型、用戶(hù)數(shù)據(jù)和發(fā)展態(tài)勢(shì)的基本面情況，為預(yù)算目標(biāo)認(rèn)領(lǐng)和資源配置的機(jī)制設(shè)計(jì)得以實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。機(jī)制設(shè)計(jì)理論應(yīng)用于確定市級(jí)電信公司預(yù)算目標(biāo)并完成資源配置時(shí)，關(guān)鍵事項(xiàng)和主要過(guò)程包括：

3.1 省級(jí)電信公司對(duì)市級(jí)電信公司業(yè)務(wù)和收入進(jìn)行測(cè)算，并掌握初步數(shù)據(jù)

省級(jí)電信公司按不同產(chǎn)品進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)存量用戶(hù)、ARPU（每用戶(hù)平均收入）、業(yè)務(wù)量、流失率、ICT（信息與通信技術(shù)）項(xiàng)目交付時(shí)間等方面進(jìn)行分析，結(jié)合預(yù)計(jì)新增用戶(hù)和新業(yè)務(wù)發(fā)展情況，構(gòu)建統(tǒng)一計(jì)算模型并測(cè)算各市級(jí)電信公司下一年度的業(yè)務(wù)和收入能力，形成對(duì)各市級(jí)電信公司的初步收入預(yù)測(cè)結(jié)果。該結(jié)果可作為實(shí)施下一步工作的基礎(chǔ)，但其作為保密數(shù)據(jù)，僅由省級(jí)電信公司預(yù)算管理團(tuán)隊(duì)掌握。同時(shí)，省級(jí)電信公司對(duì)市級(jí)電信公司人員進(jìn)行培訓(xùn)，幫助市級(jí)電信公司在參考省級(jí)公司模型基礎(chǔ)上自行測(cè)算下一年度的業(yè)務(wù)和收入。由于該模型中存在不少假設(shè)條件，如新增用戶(hù)市場(chǎng)份額、新增用戶(hù)ARPU、存量用戶(hù)流失率、ICT項(xiàng)目交付時(shí)間等，因此省級(jí)電信公司不可能完成掌握市級(jí)電信公司的全部業(yè)務(wù)信息，存在上下級(jí)信息不對(duì)稱(chēng)的情況。如何讓市級(jí)電信公司充分展示其全部信息，需要通過(guò)后續(xù)機(jī)制設(shè)計(jì)和實(shí)施來(lái)解決。

3.2 設(shè)計(jì)收入預(yù)算目標(biāo)梯隊(duì)

分梯隊(duì)的原理在消費(fèi)品和服務(wù)提供市場(chǎng)存在大量應(yīng)用案例。例如，在手機(jī)上市定價(jià)時(shí)，會(huì)按硬件配置分成幾個(gè)檔位;在制定飛機(jī)票價(jià)時(shí)，按位置和舒適性分商務(wù)倉(cāng)和普通倉(cāng)等。對(duì)商家來(lái)說(shuō)，分檔主要是為了區(qū)分不同消費(fèi)者的消費(fèi)能力，從而最大限度地獲取消費(fèi)者剩余。收入預(yù)算目標(biāo)分梯隊(duì)，對(duì)于完成預(yù)算目標(biāo)認(rèn)領(lǐng)來(lái)說(shuō)，主要是為了識(shí)別有信心且有增長(zhǎng)潛力的市級(jí)電信分公司，匹配不同的資源和激勵(lì)政策。

收入預(yù)算通常以增量預(yù)算的方式實(shí)施，并以相對(duì)數(shù)（增幅）來(lái)體現(xiàn)。收入預(yù)算目標(biāo)梯隊(duì)設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容包括確定梯隊(duì)數(shù)量、增幅起點(diǎn)和增幅區(qū)間。例如，分4個(gè)梯隊(duì)，增幅起點(diǎn)為6%，區(qū)間為2%，則形成梯隊(duì)表，示例見(jiàn)表1。

3.3 設(shè)計(jì)資源配置模型

為激勵(lì)市級(jí)電信公司展現(xiàn)真實(shí)信息并盡可能認(rèn)領(lǐng)高增幅梯隊(duì)目標(biāo)，在設(shè)計(jì)資源配置模型時(shí)，應(yīng)遵循4個(gè)原則：①收入目標(biāo)自主認(rèn)領(lǐng);②收入目標(biāo)與運(yùn)營(yíng)成本、人工成本、投資、業(yè)績(jī)考核得分進(jìn)行關(guān)聯(lián);③高目標(biāo)配套高資源配置;④高目標(biāo)與高完成進(jìn)行組合，可得高配置和高得分，其他組合（如高目標(biāo)與低完成），則得到較低資源配置和考核得分。在具體進(jìn)行資源配置模型設(shè)計(jì)時(shí)，需考慮的要點(diǎn)還包括：

（1）高增幅梯隊(duì)對(duì)應(yīng)高配置，低增幅梯隊(duì)對(duì)應(yīng)低配置。

（2）為避免同一梯隊(duì)內(nèi)認(rèn)領(lǐng)增長(zhǎng)率不同所配置資源比例一樣，需設(shè)計(jì)認(rèn)領(lǐng)增長(zhǎng)率與增配資源比例之間的線(xiàn)性斜率為逐步增大。

（3）結(jié)合彈性預(yù)算管理，對(duì)于全年收入完成超收并跨梯隊(duì)的，均按年初的資源配置比例增配成本;對(duì)于全年收入完成出現(xiàn)歉收情況的，則清算成本資源。

分梯隊(duì)資源配置簡(jiǎn)要示意見(jiàn)圖1。

3.4 設(shè)計(jì)市級(jí)電信公司業(yè)績(jī)考核規(guī)則

按高目標(biāo)、高完成組合得高分，而其他組合（如高目標(biāo)與低完成、低目標(biāo)與高完成）得分較低的原則，制定市級(jí)電信公司收入目標(biāo)認(rèn)領(lǐng)加分的業(yè)績(jī)考核計(jì)算規(guī)則，同時(shí)對(duì)業(yè)績(jī)考核得分進(jìn)行得分矩陣設(shè)計(jì)。得分矩陣見(jiàn)表2。

3.5 根據(jù)預(yù)估數(shù)據(jù)進(jìn)行機(jī)制推演

省級(jí)電信公司根據(jù)自行采集和預(yù)估的數(shù)據(jù)，帶入模型進(jìn)行推演，預(yù)測(cè)市級(jí)電信公司收入預(yù)算認(rèn)領(lǐng)和資源配置結(jié)果，檢查是否符合預(yù)期目標(biāo)。

3.6 組織預(yù)算目標(biāo)實(shí)時(shí)認(rèn)領(lǐng)

按照顯示原理，為高效完成既定目標(biāo)，解決信息的真實(shí)顯示與傳遞問(wèn)題，讓參與者集中展示信息是很好的機(jī)制，特別是在各類(lèi)拍賣(mài)活動(dòng)中有成熟的應(yīng)用。通過(guò)統(tǒng)一、實(shí)時(shí)的方式開(kāi)展市級(jí)電信公司自主認(rèn)領(lǐng)預(yù)算目標(biāo)工作，同樣起到高效和相互激發(fā)的作用。主要實(shí)施過(guò)程和要點(diǎn)包括：

（1）利用信息化手段（如開(kāi)發(fā)“實(shí)時(shí)收入認(rèn)領(lǐng)系統(tǒng)”或電子表格模擬）組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)直播式的實(shí)時(shí)認(rèn)領(lǐng)活動(dòng)。市級(jí)電信公司通過(guò)視頻會(huì)議等方式實(shí)時(shí)遠(yuǎn)程參與。

（2）在系統(tǒng)或模型表格中展示預(yù)算認(rèn)領(lǐng)情況，如上年數(shù)據(jù)、認(rèn)領(lǐng)增幅、資源配置結(jié)果等。

（3）可分幾輪進(jìn)行收入認(rèn)領(lǐng)，前面為市級(jí)電信公司試報(bào)，系統(tǒng)或表格展示的數(shù)據(jù)會(huì)實(shí)時(shí)變化。市級(jí)電信公司可通過(guò)調(diào)整錄入收入增長(zhǎng)率，查看本單位及兄弟單位的認(rèn)領(lǐng)情況、預(yù)算目標(biāo)排名和資源實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)分配情況，并以最后一輪錄入的收入增長(zhǎng)率目標(biāo)作為自主認(rèn)領(lǐng)的目標(biāo)。

（4）設(shè)定每一輪的具體時(shí)間。確保各市級(jí)電信公司

在既定時(shí)間內(nèi)完成收入目標(biāo)認(rèn)領(lǐng)，并確認(rèn)資源配置結(jié)果。

3.7 機(jī)制設(shè)計(jì)執(zhí)行結(jié)果總結(jié)和評(píng)估

在企業(yè)資源配置中應(yīng)用機(jī)制設(shè)計(jì)理論，可促進(jìn)“上下同欲”，體現(xiàn)在：

（1）在傳統(tǒng)的自上而下的預(yù)算模式下，市級(jí)電信公司主動(dòng)性被抑制。省級(jí)電信公司下達(dá)目標(biāo)，市級(jí)電信公司被動(dòng)接受。省級(jí)電信公司下達(dá)的預(yù)算不一定能充分契合分公司當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)實(shí)際情況。省級(jí)和市級(jí)電信公司的博弈成本高，溝通內(nèi)耗較大。

（2）在新模式下，市級(jí)電信公司自主認(rèn)領(lǐng)目標(biāo)，大大促進(jìn)其立足實(shí)際，挑戰(zhàn)更高目標(biāo)。市級(jí)電信公司自我加壓，業(yè)務(wù)和收入增長(zhǎng)遠(yuǎn)超上級(jí)單位預(yù)期。資源配置一次到位，通過(guò)充分放權(quán)，將成本使用決策權(quán)下放給基層，讓聽(tīng)見(jiàn)“炮聲”的人來(lái)呼喚“炮火”。工作效率得到提升，溝通成本降低，由省市二級(jí)博弈變?yōu)槭屑?jí)電信公司間博弈，形成你追我趕局面。

采用該機(jī)制以來(lái)，市級(jí)電信公司已連續(xù)多年超省級(jí)電信公司既定目標(biāo)完成收入預(yù)算目標(biāo)認(rèn)領(lǐng)，且絕大部分市級(jí)電信公司按既定目標(biāo)完成預(yù)算。省級(jí)電信公司在所在省份的通信業(yè)務(wù)收入、市場(chǎng)份額和用戶(hù)市場(chǎng)份額連續(xù)多年提升。

4 啟示

（1）機(jī)制設(shè)計(jì)理論大可用于政府、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，小可用于公司、團(tuán)隊(duì)和個(gè)人，主要源于信息不對(duì)稱(chēng)和激勵(lì)缺失是各類(lèi)組織和活動(dòng)中共同面對(duì)的問(wèn)題。在解決企業(yè)資源配置問(wèn)題方面，機(jī)制設(shè)計(jì)理論可發(fā)揮重要作用，在公司實(shí)務(wù)中大有作為。

（2）設(shè)計(jì)方在設(shè)計(jì)機(jī)制過(guò)程中，必須根據(jù)所掌握的信息進(jìn)行模擬推演，所掌握的信息越充分，推演結(jié)果越準(zhǔn)確。根據(jù)推演結(jié)果，可不斷調(diào)整和修正原有機(jī)制和模型，以保證得到與設(shè)計(jì)方期望接近的結(jié)果。

（3）在機(jī)制設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)博弈參與方的調(diào)整，主要表現(xiàn)為從設(shè)計(jì)者與參與者的博弈調(diào)整為參與者之間的博弈。同時(shí)，參與者的博弈過(guò)程必須符合“責(zé)權(quán)利”對(duì)等原則，對(duì)于虛假或惡意提供信息的參與方，在機(jī)制設(shè)計(jì)時(shí)必須有相應(yīng)的限制和懲罰機(jī)制。

（4）規(guī)則的統(tǒng)一和公開(kāi)有助于在資源配置過(guò)程中形成共識(shí)、提升效率。設(shè)計(jì)方提前發(fā)布規(guī)則，以保證參與方有較充足的時(shí)間進(jìn)行評(píng)估，確定自身的策略，進(jìn)而更好地保障參與方所提供信息的有效性。

5 結(jié)語(yǔ)

管理學(xué)有句名言：你考核什么，就會(huì)得到什么。而根據(jù)機(jī)制設(shè)計(jì)理論，可以將這句話(huà)延伸為：你想得到什么，就設(shè)計(jì)什么。對(duì)于實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)和解決經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，特別是在具體場(chǎng)景中，企業(yè)應(yīng)用機(jī)制設(shè)計(jì)理論大有可為。需進(jìn)一步說(shuō)明的是，機(jī)制設(shè)計(jì)理論及其應(yīng)用并不是“一招鮮吃遍天”，必須根據(jù)具體環(huán)境條件、企業(yè)所處的發(fā)展階段、業(yè)務(wù)產(chǎn)品特點(diǎn)等實(shí)際情況，適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。只有這樣，才能發(fā)揮其應(yīng)有作用，得到設(shè)計(jì)者想要的結(jié)果。

參考文獻(xiàn)

[1]LEONID H.The design of mechanisms for resource allocation [J].American Economic Review，1973，63（2）：1-30.

[2]MYERSON R.Incentive compatibility and the bargaining problem[J].Econometrica，1979，47（1）：61-73.

[3]郭其友，李寶良.機(jī)制設(shè)計(jì)理論：資源最優(yōu)配置機(jī)制性質(zhì)的解釋與應(yīng)用——2007年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主的主要經(jīng)濟(jì)學(xué)理論貢獻(xiàn)述評(píng)[J].外國(guó)經(jīng)濟(jì)與管理，2007（11）：1.

收稿日期：2022-02-10

作者簡(jiǎn)介：

鐘鵬，男，1977年生，本科，經(jīng)濟(jì)師，主要研究方向：公司預(yù)算管理、公司投融資管理。