• <tr id="yyy80"></tr>
  • <sup id="yyy80"></sup>
  • <tfoot id="yyy80"><noscript id="yyy80"></noscript></tfoot>
  • 99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

    信用證欺詐例外之例外中議付銀行的“善意”認(rèn)定

    2021-12-10 04:58:42袁怡
    對外經(jīng)貿(mào)實務(wù) 2021年11期
    關(guān)鍵詞:善意信用證

    袁怡

    摘 要:隨著新冠疫情在全球范圍內(nèi)的反復(fù)發(fā)酵,國際貿(mào)易形勢變得異常復(fù)雜嚴(yán)峻,而信用證由于其以銀行信用為擔(dān)保的優(yōu)勢被越來越多的企業(yè)在跨境貿(mào)易中作為首選支付方式。信用證交易量的增加給銀行業(yè)帶來了機遇和挑戰(zhàn),特別是一些商人利用信用證“獨立付款”的純單據(jù)性特點,進行非法欺詐活動,不僅給交易相關(guān)方造成了巨大的經(jīng)濟損失,同時也給信用證中涉及的相關(guān)銀行特別是已經(jīng)“善意兌付”的議付行帶來了極大的風(fēng)險,議付行如何在信用證欺詐中適用欺詐例外之例外規(guī)定變得尤為重要。本文從東亞銀行上海分行與江蘇普華有限公司信用證欺詐糾紛案進行分析,以東亞銀行此次敗訴作為警示,從外貿(mào)實務(wù)和法律角度解釋議付行不能被認(rèn)定為“善意”的情形,開證行的承兌電文為何不能使議付行規(guī)避審單責(zé)任,以及銀行在作為“善意第三方”時需要從哪些方面做好風(fēng)險防范,審慎處理相關(guān)業(yè)務(wù)。

    關(guān)鍵詞:信用證; 信用證欺詐例外之例外; 議付行 ;善意

    信用證由于其開證銀行的第一付款責(zé)任的優(yōu)勢而受到國際貿(mào)易中進出口雙方的青睞,因此實務(wù)中大量交易都是以信用證結(jié)算的。作為相關(guān)銀行方只需根據(jù)“單證一致、單單一致”的表面審單原則來處理業(yè)務(wù)不需處理實體貨物交易,看似這種“獨立原則”為銀行規(guī)避了部分責(zé)任,但實則為“雙刃劍”,其使得某些進出口雙方利用該原則惡意欺詐,銀行因此遭受巨大損失。一旦該筆信用證涉及到欺詐例外原則,那么相關(guān)銀行在審單期間的行為則直接關(guān)系到其是否能作為善意第三方適用欺詐例外原則之例外獲得法律保護。

    根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定(2020)修正》,人民法院在解決信用證欺詐例外糾紛案件的時候,有且只有以下四種情況可以適用信用證欺詐例外之例外:(一)開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進行了付款;(二)開證行或者其指定人、授權(quán)人已對信用證項下票據(jù)善意地作出了承兌;(三)保兌行善意地履行了付款義務(wù);(四)議付行善意地進行了議付。由此可見,對于信用證欺詐例外原則之例外,最高院采取了審慎適用原則,其要求相關(guān)銀行只有“善意”兌付的情況下才能適用該條規(guī)定。在實務(wù)操作中,由于各方利益的博弈,對于如何認(rèn)定“善意”發(fā)生了諸多爭議,各國法院也在處理糾紛中積極探索。本文針對一則信用證欺詐糾紛案件分析議付行的何種行為有可能被認(rèn)定為“非善意”,并提出銀行在辦理類似議付或融資業(yè)務(wù)時應(yīng)采取的必要防范措施,以免遭受損失。

    一、 信用證欺詐典型案例介紹

    2019年隨著湖北省高院的終審判決的宣布,東亞銀行上海分行與江蘇普華有限公司信用證欺詐糾紛一案最終塵埃落定。該案錯綜復(fù)雜,涉及多家公司與銀行,爭議焦點頗多,自2013年以來,歷時7年多,經(jīng)過武漢海事法院一審,湖北省高院二審,最高院再審最終判決:誠峰公司的行為被認(rèn)定為信用證欺詐,光大銀行終止止付信用證項下款項,東亞銀行上海分行對該筆信用證項下的融資行為不構(gòu)成“善意議付”,不屬于信用證欺詐例外之例外情形。該起案例對于在議付融資業(yè)務(wù)中一直以來企圖利用客戶擔(dān)保一切不符點規(guī)避責(zé)任的銀行來說敲響了警鐘,作為善意議付行如何盡到相應(yīng)的義務(wù)值得我們深思。

    2013年5月27日,傳旗公司委托普華公司代理進口原產(chǎn)地為美國的棉花,進口商為傳旗公司所確定的誠峰公司(誠峰公司與傳旗公司的實際控制人均系陳峰),合同總金額為1906380美元。合同約定付款方式為遠(yuǎn)期信用證,期限為90天,通知行為東亞銀行上海分行,貨到目的港后先入普華公司倉庫,傳旗公司須在2周內(nèi)提清貨物并付清相應(yīng)貨款及倉儲費。隨后,光大銀行按照普華公司提交的開立信用證申請書及相關(guān)資料,開立了編號為759的信用證,其中要求提交全套清潔已裝船指示提單,提單需由托運人空白背書并注明“運費預(yù)付”。2013年5月30日東亞銀行上海分行向誠峰公司通知了該筆信用證,誠峰公司遂提交信用證項下單據(jù),但是所提交的單據(jù)有重大瑕疵,例如提單托運人未背書僅有誠峰公司背書(事實該提單為“克隆提單”,即誠峰公司從他人處購買的假提單),保單同樣也未背書等。

    后東亞銀行將該筆信用證項下單據(jù)轉(zhuǎn)交給開證行光大銀行后,光大銀行通知普華公司相關(guān)不符點,普華公司簽署了《承付/拒付通知書》,表示接受不符點并同意承付。2013年6月4日,光大銀行向東亞銀行發(fā)出加押電文稱單據(jù)存在相關(guān)不符點,但上述匯票/單據(jù)已經(jīng)為我行承兌,到期日為2013年8月29日。2013年6月16日,東亞銀行上海分行根據(jù)光大銀行的承兌電文為誠峰公司續(xù)作信用證項下福費廷業(yè)務(wù)。

    而普華公司收到光大銀行轉(zhuǎn)交的單據(jù)后發(fā)現(xiàn)提單項下貨物已被提走。2013年8月12日,普華公司以誠峰公司、商船公司共同串通通過虛假提單進行信用證欺詐為由,向一審法院提出裁定光大銀行中止支付759號信用證項下的款項。后東亞銀行不服向湖北省高院提出上訴,聲稱其作為善意議付行,要求法院適用《規(guī)定》第十條撤銷止付判決,湖北省高院二審終審判決駁回上訴。

    二、 信用證欺詐典型案例分析

    本案中最具爭議的焦點是東亞銀行是否屬于“善意議付”而構(gòu)成信用證欺詐例外之例外。這同樣也是實務(wù)中銀行人員的困惑,因為其直接關(guān)系到銀行業(yè)在處理相關(guān)信用證業(yè)務(wù)時所要秉持的原則和堅持的標(biāo)準(zhǔn)。通過分析和解讀法院此次對于該起案件的判決,銀行對“善意第三人”定義能有更清晰的把握,對風(fēng)險的防控將起到一定的啟示作用。

    (一)東亞銀行的議付是否屬于“善意議付”

    “善意” 從詞源上看,起源于拉丁文“bona fides”,意為“不知情”,但并未有積極確信事實為真的意思。在規(guī)范表達(dá)上,也通常以“知道與否”來界定善意,且從反面表述為“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的,非為善意。一般而言,若表象與真實情況一致,則不會發(fā)生法律糾紛;僅當(dāng)表象與真實情況不一致時,才需要判斷私法主體對該不一致是否知悉并用善意與否來評價這種認(rèn)知狀況。而當(dāng)表象與真實情況具有同步一致性的事實,因存在同步一致性的制度保障而具有可信賴性,被稱為可信賴事實(Vertrauenstatbestand),基于此,可信賴事實成為私法主體表現(xiàn)為善意時的認(rèn)知對象。而《美國統(tǒng)一商法典》基于信用證對善意的解釋同樣也是:有關(guān)行為或交易中事實上的誠信。

    國際商會制定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年修訂本》(UCP600)以及《關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》(ISBP)作為銀行業(yè)審核信用證項下單據(jù)的依據(jù)。按照規(guī)定,提單代表著貨物權(quán)利,是信用證項下的核心單證。在ISBP645第85條、ISBP681第102條、ISBP745第E13a均要求,對于指示提單,必須經(jīng)托運人背書。審核指示提單是否經(jīng)托運人有效背書,是銀行審核跟單信用證項下單據(jù)的重要環(huán)節(jié),是確保買方順利提貨的關(guān)鍵要素,也是一項長期存在的行業(yè)慣例。前述針對指示提單的審單標(biāo)準(zhǔn),來源于航運慣例,要求指示提單須經(jīng)托運人背書,正是為了確認(rèn)持有提單的人系提單的合法持有人,保障提單背后貿(mào)易合同的順利履行。本案中的759號信用證也明確規(guī)定,相應(yīng)提單應(yīng)當(dāng)為“指示提單、空白背書并注明運費預(yù)付”,而提交的是沒有載明托運人的背書,僅有誠峰公司的簽章背書的提單。在信用證已對相應(yīng)提單作出明確要求的情形下,我們有理由相信東亞銀行作為專業(yè)的審單人員應(yīng)該具備最基本的提單常識,即指示提單如果沒有托運人的空白背書就無法提貨。然而東亞銀行雖然對提單沒有背書提出了質(zhì)疑,但為了規(guī)避銀行的審單責(zé)任以及銀行業(yè)績,只是讓誠峰公司的工作人員在《交單委托指示》中其他指示欄填寫了“擔(dān)保一切不符點,不用審單直接寄單”,導(dǎo)致該筆信用證詐騙最終得逞。因此,從這一角度來看,東亞銀行對誠峰公司提交的單據(jù)予以交單并議付的行為,違背了759號信用證的要求和信用證審單標(biāo)準(zhǔn),存在重大過失,并未基于單據(jù)的可信賴事實而獲得善意議付行地位。

    值得注意的是銀行在審核信用證單據(jù)的過程中,甚至在處理銀行業(yè)務(wù)的過程中,經(jīng)常會讓客戶出具類似于“擔(dān)保一切不符點”“該筆業(yè)務(wù)下的一切后果由我司承擔(dān)”之類的書面承諾,對于銀行來說似乎這類承諾就是一張“免死金牌”,在任何時刻都可以使銀行自保,免受損失。事實是否真的如此簡單,或者說從法律角度來看這類客戶承諾是否真的會被法院所認(rèn)可,本案的判決給出了一個出人意料的答案。至此,該判決給銀行業(yè)敲響了警鐘,銀行人員在為客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的時候,相關(guān)的法律法規(guī)、基本的職業(yè)操守和專業(yè)素養(yǎng)決定著其所必須承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任,而不應(yīng)該以客戶擔(dān)保來規(guī)避責(zé)任,否則最終反而會落入自己編織的網(wǎng)中。

    (二) 東亞銀行是否可以基于開證行承兌電文而免除審定責(zé)任由此被認(rèn)定為“善意”

    法院最后作出了否定判決,其理由是根據(jù)UCP600第十四條A款規(guī)定,按照指定行事的指定銀行、保兌行(如果有的話)及開證行須審核交單,并僅基于所交單據(jù)確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。即信用證交易項下的開證行、保兌行、議付行均有責(zé)任審核單據(jù),各方對于其他方的判斷可以參考但不得依賴,最終需要以自己的獨立判斷為依據(jù)。事實上,審單義務(wù)時議付行對開證行的義務(wù),在議付行同意受益人進行議付后,其就有義務(wù)審單,然后對相符交單議付。在議付行出現(xiàn)審單失誤時,其要對開證行承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。東亞銀行認(rèn)為其基于光大銀行的SWIFT加押確認(rèn)單證相符以及承兌電文才支付議付款項,規(guī)避了其作為議付行根據(jù)UCP600第十四條A款的審單義務(wù)。同時根據(jù)《信用證司法解釋》第七條規(guī)定,開證行發(fā)現(xiàn)信用證項下存在不符點后,可以自行決定是否聯(lián)系開證申請人接受不符點。開證申請人決定是否接受不符點,并不影響開證行最終決定是否接受不符點。開證行和開證申請人另有約定的除外,明確了不論開證申請人是否接受單據(jù)不符點,由開證行最終決定是否接受單據(jù)不符點,該規(guī)定適用于開證申請人與開證行之間的法律關(guān)系,不能推導(dǎo)出在整個信用證法律關(guān)系項下開證行具有最終的審單義務(wù),從而免除了議付行獨立審核單據(jù)的責(zé)任。由此可知,議付行是獨立進行審單的,而且在審單存在過失的情況下,會遭到開證行的拒付。

    事實上,議付的實質(zhì)是買入整套單據(jù)的行為,其實際是銀行為他們的出口客戶提供出口后融資服務(wù)。所以,議付行要獲得信用證的指定,善意議付并且對自己的獨立審單結(jié)果負(fù)責(zé),在獲得償付以前就支付受益人。

    正因為如此,鮑里斯·可佐契克教授認(rèn)為:議付的概念中,需要議付行在對單據(jù)支付價值時承擔(dān)實質(zhì)風(fēng)險,而不是僅僅在受益人和開證行、議付行之間做往來的管道。實務(wù)操作中,大多數(shù)銀行續(xù)作融資業(yè)務(wù)都是在收到開證行承兌電文之后,他們往往認(rèn)為承兌電文意味著遠(yuǎn)期款項到期必須支付,事實上確實如此,但該種支付是有條件的,依然建立在議付行已經(jīng)履行審單責(zé)任并且做到相符交單的基礎(chǔ)上。否則,一旦涉及信用證欺詐,議付行即使已經(jīng)取得開證行的承兌電文,到期也未必能獲得償付。

    三、 國際貿(mào)易中銀行業(yè)應(yīng)對欺詐的防范措施

    (一)提升業(yè)務(wù)人員專業(yè)水平,把握業(yè)務(wù)核心要素

    在信用證業(yè)務(wù)流程中,無論是涉及融資業(yè)務(wù)亦或只是審單交單業(yè)務(wù),議付都是其中極為重要的一環(huán)。如果只是將審單的標(biāo)準(zhǔn)簡單地理解為表面的“單證一致、單單一致”,在現(xiàn)在這種復(fù)雜的國際貿(mào)易環(huán)境下是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。預(yù)謀欺詐者往往通過偽造數(shù)據(jù)、偽造單據(jù),甚至是克隆單據(jù)的方式做到單據(jù)表面毫無瑕疵,而進出口雙方卻實際是由一家公司所控制,開立的信用證所要求的單據(jù)也極為簡單,往往只包括運輸單據(jù)、發(fā)票、箱單等,通過偽造單據(jù)獲取銀行承兌電文續(xù)作融資。雖然從表面看來已經(jīng)天衣無縫,對于單據(jù)似乎無可挑剔,但此時單據(jù)準(zhǔn)備太過于完美往往是需要銀行業(yè)務(wù)人員有極高的警覺性:單據(jù)之所以簡單是不是因為沒有真實的交易背景因此很多單據(jù)無法準(zhǔn)備,運輸單據(jù)為何沒有正規(guī)提單而只有倉儲單之類的。因此在審單過程中除了從表面上審核單據(jù)的一致性,還可以通過提單查詢船只的航線,通過航線確認(rèn)是否與信用證所要求的起運地和目的地相符,有無矛盾之處,航線偏離是否超出正常預(yù)計范圍等來推測確認(rèn)該單據(jù)是否真實可靠。同時通過獲取海關(guān)報關(guān)單查詢是否有真實的報關(guān)信息來核實單據(jù)項下的貨物及運輸路線的真實性。因此,盡管在相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)慣例中列明了不符點的衡量準(zhǔn)則以及拒付通知所應(yīng)涵蓋內(nèi)容,但在實踐中各項標(biāo)準(zhǔn)并不容易把握,這要求從業(yè)人員具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和實踐經(jīng)驗,僅僅做到“單證相符、單單相符”是不夠的,必須在深入學(xué)習(xí)《UCP600》《ISBP98》《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》等規(guī)則慣例的同時,學(xué)習(xí)重要單據(jù)核心要素的精準(zhǔn)把握,以期在單據(jù)處理早期便將欺詐的萌芽扼殺,規(guī)避信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險,減少損失。

    (二)了解基礎(chǔ)交易,穿透單據(jù)表面審核實質(zhì)內(nèi)容

    信用證欺詐是利用跟單信用證機制中單證相符即予以支付的規(guī)定,提供表面記載與信用證要求相符,但實際上不能代表真實貨物的單據(jù),騙取貨款支付。因此純粹的單據(jù)表面的形式審核往往是不夠的,而是要根據(jù)“銀行業(yè)展業(yè)三原則”從形式審核向?qū)嵸|(zhì)審核轉(zhuǎn)變,穿透單據(jù)表面審核單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容,但這并非破壞信用證“只對單據(jù)不對貨物”的獨立性。因為審核并非簡單的核對,必須既審又核,穿透式審核就是突破表面核對的審查,是一種克服呆板核對單據(jù)要素的實質(zhì)審核。銀行業(yè)務(wù)人員要通過適度了解基礎(chǔ)交易包括產(chǎn)品信息等,避免機械核對信用證與單據(jù)、單據(jù)與單據(jù)之間的要素的審單方式。特別是作為議付行或者融資行的角色,在審單的要求上更要穿透“表面審核”,而對單據(jù)相關(guān)要素進行深入研究,包括提單的類型,該種提單是否有貨權(quán),客戶取得單據(jù)之后是否能正常提貨,是租船提單還是聯(lián)運提單,上面印制的港口是否與該種提單類型相符,保單與提單之間是否有不符之處,檢驗單據(jù)出具機構(gòu)是否符合常理,是否真實存在。同時,準(zhǔn)確認(rèn)識“善意”議付行的責(zé)任,上述的案例也給我們敲響了警鐘,“善意”并非“故意不知”或是“知而不為”,而是“不應(yīng)知而不為”,只有提升業(yè)務(wù)知識提高警覺意識才能規(guī)避風(fēng)險。

    (三)嚴(yán)格審核適度了解客戶,平衡業(yè)務(wù)收益與合規(guī)展業(yè)

    商業(yè)銀行在信用證業(yè)務(wù)流程中,無論是開證還是議付、融資各個環(huán)節(jié)可以通過多種渠道例如直接溝通、側(cè)面了解、識別證照、章程、報表等資料主動了解客戶的客戶經(jīng)營范圍、規(guī)模和發(fā)展方向、財務(wù)狀況等。根據(jù)客戶初次辦理業(yè)務(wù)、老客戶、所屬行業(yè)、歷史業(yè)務(wù)辦理情況、客戶評價結(jié)果以及業(yè)務(wù)風(fēng)險等將客戶由低風(fēng)險到高風(fēng)險分類。對于客戶營銷必須采取適度原則,選取適合客戶需要的銀行產(chǎn)品,特別是必須根據(jù)客戶的基礎(chǔ)貿(mào)易結(jié)合資金需求來選取產(chǎn)品,而不能本末倒置,防止不法商人利用銀行急于促銷產(chǎn)品的心理而進行欺詐。

    同時明確識別客戶的方法和依據(jù),建立客戶等級評價體系,不僅對客戶要深入了解,對于客戶的交易對手也要有一定了解,特別是交易對手注冊地屬于香港、英屬維京群島、開曼群島等地方的更要仔細(xì)甄別。由于此類離岸公司大多數(shù)是由境內(nèi)中國人注冊,嚴(yán)格審核該類公司可以有效防止客戶利用關(guān)聯(lián)公司偽造虛假交易套取銀行資金。實務(wù)中,曾出現(xiàn)過境內(nèi)客戶選取境外避稅天堂開立公司,在境內(nèi)公司資金緊缺之際,開立信用證,續(xù)作融資套取境內(nèi)資金,實際卻并無真實交易只是利用倉單作為貨物單據(jù)提交,一旦資金鏈斷鏈,境外離岸公司實際屬于空殼公司,即使破產(chǎn),也無資產(chǎn)可追。上述案例中,如果銀行能夠謹(jǐn)慎處理,嚴(yán)格審核客戶背景,對客戶開展持續(xù)監(jiān)控,包括持續(xù)跟蹤所購貨物的到貨處理情況、出口貨物的生產(chǎn)情況、貨物流轉(zhuǎn)情況、貨款回籠情況等,就能在業(yè)務(wù)初期發(fā)現(xiàn)問題,及時止損?!?/p>

    參考文獻(xiàn):

    [1]《跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)》.

    [2] 《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定(2020)修正》.

    [3] 湖北省高級人民法院(2019)鄂民終828號二審民事判決書.

    [4] 李悅. 一則信用證結(jié)算中開證行獨立支付原則案例探究[J]. 對外經(jīng)貿(mào)實務(wù), 2019(7):70-73.

    [5] 石一峰. 私法中善意認(rèn)定的規(guī)則體系[J]. 法學(xué)研究, 2020(4):131-149.

    [6] 陶鑄. 論信用證的議付. 高祥主編. 信用證法律專題研究[M]. 北京:中國政法大學(xué)出版社,2015.

    [7] 于治萍, 劉家偉. 論信用證欺詐例外原則的適用[J]. 法制與社會發(fā)展, 2000(2):79-83.

    [8] 王利明, 王軼. 動產(chǎn)善意取得制度研究[J]. 現(xiàn)代法學(xué), 1997(5):5-14.

    [9] Revised UCC Article 5. Section 5-102. Definitions. 1995.

    猜你喜歡
    善意信用證
    遠(yuǎn)期遠(yuǎn)付信用證及其索匯操作
    中國外匯(2019年17期)2019-11-16 09:31:14
    國內(nèi)信用證轉(zhuǎn)讓風(fēng)險控制
    中國外匯(2019年16期)2019-11-16 09:27:48
    再現(xiàn)信用證溢短裝之爭
    中國外匯(2019年6期)2019-07-13 05:44:16
    信用證項下的退單爭議
    中國外匯(2019年21期)2019-05-21 03:04:22
    論狹義無權(quán)代理中善意對法律效果歸屬的影響
    法制與社會(2017年1期)2017-01-20 22:38:21
    淺談如何實現(xiàn)課堂教學(xué)之“善”
    善意取得適用問題研究
    基于學(xué)生成才的職校班主任工作研究
    成才之路(2016年14期)2016-06-18 17:29:23
    練就信用證修改審核的“火眼金睛”
    中國外匯(2015年11期)2015-02-02 01:29:38
    應(yīng)對可轉(zhuǎn)讓信用證條款變更
    中國外匯(2015年11期)2015-02-02 01:29:38
    国产精品 国内视频| 丝袜美腿诱惑在线| 午夜a级毛片| 久久国产精品人妻蜜桃| 亚洲黑人精品在线| 婷婷六月久久综合丁香| 好看av亚洲va欧美ⅴa在| 人妻久久中文字幕网| 久9热在线精品视频| 99在线人妻在线中文字幕| 一a级毛片在线观看| 欧美又色又爽又黄视频| 国产黄片美女视频| 国产成+人综合+亚洲专区| 午夜福利成人在线免费观看| 亚洲人成电影免费在线| 啪啪无遮挡十八禁网站| 女生性感内裤真人,穿戴方法视频| 成在线人永久免费视频| 白带黄色成豆腐渣| 国产亚洲精品综合一区在线观看 | 黄色片一级片一级黄色片| 在线免费观看的www视频| 久久精品aⅴ一区二区三区四区| 欧美日本亚洲视频在线播放| 男女下面进入的视频免费午夜| 此物有八面人人有两片| 亚洲自偷自拍图片 自拍| 欧美绝顶高潮抽搐喷水| av免费在线观看网站| 日韩精品中文字幕看吧| 亚洲中文字幕一区二区三区有码在线看 | 亚洲精品中文字幕在线视频| 欧美+亚洲+日韩+国产| av天堂在线播放| 亚洲美女黄片视频| 国产野战对白在线观看| 成年免费大片在线观看| 男插女下体视频免费在线播放| 人成视频在线观看免费观看| 国产真实乱freesex| 亚洲国产欧美人成| 老鸭窝网址在线观看| 老鸭窝网址在线观看| 久久性视频一级片| 亚洲一卡2卡3卡4卡5卡精品中文| 99久久精品国产亚洲精品| 亚洲人成伊人成综合网2020| 三级毛片av免费| 欧美乱妇无乱码| 久久久精品国产亚洲av高清涩受| 美女扒开内裤让男人捅视频| 脱女人内裤的视频| 成人永久免费在线观看视频| 欧美激情久久久久久爽电影| 身体一侧抽搐| 丁香欧美五月| 天堂动漫精品| 性色av乱码一区二区三区2| 亚洲五月天丁香| 国产精品久久久久久人妻精品电影| 伊人久久大香线蕉亚洲五| 久久久久性生活片| 亚洲男人天堂网一区| 久久人妻福利社区极品人妻图片| 国产亚洲欧美98| 男女之事视频高清在线观看| 精品一区二区三区视频在线观看免费| 国产蜜桃级精品一区二区三区| 国内毛片毛片毛片毛片毛片| 国产日本99.免费观看| 久久久精品大字幕| 免费在线观看影片大全网站| 波多野结衣高清作品| 久久亚洲真实| 亚洲国产精品久久男人天堂| 亚洲专区字幕在线| 麻豆久久精品国产亚洲av| 黑人巨大精品欧美一区二区mp4| 小说图片视频综合网站| 午夜福利高清视频| 啦啦啦免费观看视频1| ponron亚洲| 国产精品久久久久久亚洲av鲁大| 国产一区二区三区在线臀色熟女| 久99久视频精品免费| 18禁黄网站禁片免费观看直播| 午夜福利免费观看在线| 三级毛片av免费| 一区二区三区国产精品乱码| 久久久久亚洲av毛片大全| 欧美一区二区国产精品久久精品 | xxx96com| 搡老熟女国产l中国老女人| 成年女人毛片免费观看观看9| 搡老岳熟女国产| 久久精品夜夜夜夜夜久久蜜豆 | 国产精品久久久av美女十八| 男人舔女人下体高潮全视频| 欧美黑人精品巨大| 床上黄色一级片| 免费看美女性在线毛片视频| 国产精品 国内视频| 精品免费久久久久久久清纯| 国产伦人伦偷精品视频| 亚洲av美国av| 亚洲欧美日韩无卡精品| 国产精品久久久久久亚洲av鲁大| 国产亚洲精品第一综合不卡| 18禁观看日本| 亚洲av成人不卡在线观看播放网| 日韩欧美 国产精品| 久久国产精品影院| 老司机午夜福利在线观看视频| 成人三级做爰电影| 又爽又黄无遮挡网站| 亚洲一区高清亚洲精品| 欧美丝袜亚洲另类 | 久久国产精品影院| 亚洲人与动物交配视频| 午夜老司机福利片| 久久草成人影院| 免费一级毛片在线播放高清视频| 看片在线看免费视频| 美女扒开内裤让男人捅视频| 亚洲片人在线观看| 国产成年人精品一区二区| 亚洲av熟女| 99精品久久久久人妻精品| 又爽又黄无遮挡网站| 久久午夜综合久久蜜桃| 一级毛片高清免费大全| 久久人妻av系列| 50天的宝宝边吃奶边哭怎么回事| 欧美高清成人免费视频www| 成人特级黄色片久久久久久久| 三级国产精品欧美在线观看 | 亚洲精品一卡2卡三卡4卡5卡| 无限看片的www在线观看| 免费在线观看视频国产中文字幕亚洲| 亚洲欧美日韩东京热| 亚洲电影在线观看av| 国产欧美日韩一区二区三| 又大又爽又粗| 亚洲av中文字字幕乱码综合| 亚洲成人中文字幕在线播放| 中国美女看黄片| 黑人欧美特级aaaaaa片| 亚洲 国产 在线| av在线天堂中文字幕| 亚洲欧美激情综合另类| 欧美高清成人免费视频www| 亚洲成人中文字幕在线播放| 日韩大码丰满熟妇| 窝窝影院91人妻| 欧美一区二区精品小视频在线| 最近视频中文字幕2019在线8| 午夜激情福利司机影院| 国产成+人综合+亚洲专区| 两个人的视频大全免费| 一夜夜www| 欧美中文日本在线观看视频| 国产成+人综合+亚洲专区| 久久久国产欧美日韩av| 日本a在线网址| 亚洲精品国产一区二区精华液| 国产亚洲精品av在线| 在线观看一区二区三区| 午夜免费激情av| 日本一本二区三区精品| 国产精品综合久久久久久久免费| 听说在线观看完整版免费高清| 又爽又黄无遮挡网站| 久热爱精品视频在线9| 精品人妻1区二区| 激情在线观看视频在线高清| 老司机深夜福利视频在线观看| 不卡一级毛片| 搡老岳熟女国产| 淫秽高清视频在线观看| 久久性视频一级片| 女人被狂操c到高潮| 人妻丰满熟妇av一区二区三区| 天天一区二区日本电影三级| 久久婷婷成人综合色麻豆| 亚洲国产精品999在线| 亚洲专区中文字幕在线| 一级毛片精品| 男男h啪啪无遮挡| 老熟妇乱子伦视频在线观看| 2021天堂中文幕一二区在线观| 国产精品一区二区三区四区久久| 免费高清视频大片| 岛国在线免费视频观看| 日韩有码中文字幕| 日韩欧美 国产精品| 久久精品国产99精品国产亚洲性色| 国产午夜精品论理片| 久久亚洲精品不卡| 久99久视频精品免费| 看片在线看免费视频| 日韩成人在线观看一区二区三区| 给我免费播放毛片高清在线观看| 国产亚洲精品av在线| 色在线成人网| 夜夜爽天天搞| 日韩大尺度精品在线看网址| 99re在线观看精品视频| 午夜精品久久久久久毛片777| 成人一区二区视频在线观看| 欧美av亚洲av综合av国产av| 亚洲精品久久国产高清桃花| netflix在线观看网站| 2021天堂中文幕一二区在线观| 麻豆av在线久日| 久久人妻av系列| 国产三级在线视频| 制服诱惑二区| 欧美日韩瑟瑟在线播放| 美女高潮喷水抽搐中文字幕| 狂野欧美激情性xxxx| 一级黄色大片毛片| 一个人免费在线观看的高清视频| 丰满人妻熟妇乱又伦精品不卡| 悠悠久久av| 日日干狠狠操夜夜爽| 国产人伦9x9x在线观看| 国产真人三级小视频在线观看| 久久九九热精品免费| 亚洲国产日韩欧美精品在线观看 | 欧美日本视频| 国产精品免费一区二区三区在线| www国产在线视频色| 国产精品久久久久久久电影 | 亚洲激情在线av| 麻豆成人午夜福利视频| 少妇熟女aⅴ在线视频| 久久久久久久久久黄片| 欧美成人免费av一区二区三区| 黄色 视频免费看| av在线天堂中文字幕| 久久国产精品人妻蜜桃| 美女免费视频网站| 狂野欧美白嫩少妇大欣赏| 欧美日韩瑟瑟在线播放| av在线天堂中文字幕| 日韩欧美国产在线观看| 日韩成人在线观看一区二区三区| 可以在线观看的亚洲视频| 超碰成人久久| 欧美黄色片欧美黄色片| 精品久久蜜臀av无| ponron亚洲| 母亲3免费完整高清在线观看| 欧美国产日韩亚洲一区| 久久国产精品影院| 丰满人妻一区二区三区视频av | 国产成+人综合+亚洲专区| 亚洲真实伦在线观看| 19禁男女啪啪无遮挡网站| 欧美乱妇无乱码| 午夜精品一区二区三区免费看| 国产精品久久久久久久电影 | 9191精品国产免费久久| 精品久久久久久,| 黄色视频,在线免费观看| 丝袜美腿诱惑在线| 日本一区二区免费在线视频| 久久精品亚洲精品国产色婷小说| 婷婷精品国产亚洲av在线| 黄色视频不卡| 亚洲免费av在线视频| 中文资源天堂在线| 国产一区二区在线观看日韩 | 悠悠久久av| 亚洲aⅴ乱码一区二区在线播放 | 久久久久国内视频| 女人爽到高潮嗷嗷叫在线视频| 中文字幕人妻丝袜一区二区| 婷婷丁香在线五月| 国产在线观看jvid| 亚洲人成伊人成综合网2020| 国内少妇人妻偷人精品xxx网站 | 两个人看的免费小视频| av欧美777| xxxwww97欧美| 国产一区二区三区视频了| 中亚洲国语对白在线视频| 熟女电影av网| 久久久国产欧美日韩av| 国产高清有码在线观看视频 | aaaaa片日本免费| 欧洲精品卡2卡3卡4卡5卡区| 日韩中文字幕欧美一区二区| 啪啪无遮挡十八禁网站| 老司机福利观看| 国产黄片美女视频| 国产主播在线观看一区二区| 久久天躁狠狠躁夜夜2o2o| 日本在线视频免费播放| 成人国产综合亚洲| 国产av在哪里看| 黄色视频,在线免费观看| 精品午夜福利视频在线观看一区| 亚洲国产精品合色在线| 欧美在线黄色| 免费看十八禁软件| 久久国产精品人妻蜜桃| 2021天堂中文幕一二区在线观| 国产精品久久久人人做人人爽| 黄色视频不卡| 国模一区二区三区四区视频 | av免费在线观看网站| 久久中文字幕一级| 可以免费在线观看a视频的电影网站| 日韩国内少妇激情av| 欧美黑人精品巨大| 1024手机看黄色片| 日日爽夜夜爽网站| 婷婷精品国产亚洲av| 中文字幕人成人乱码亚洲影| 国产精品九九99| 国产亚洲精品久久久久5区| 欧美成人性av电影在线观看| 男插女下体视频免费在线播放| 午夜老司机福利片| 中出人妻视频一区二区| 一级毛片女人18水好多| 黄色毛片三级朝国网站| 亚洲自偷自拍图片 自拍| 不卡一级毛片| 午夜a级毛片| 久久中文字幕人妻熟女| 国产精品亚洲av一区麻豆| 超碰成人久久| 婷婷六月久久综合丁香| 禁无遮挡网站| 日本成人三级电影网站| 大型av网站在线播放| 国产午夜精品论理片| 琪琪午夜伦伦电影理论片6080| 久久国产精品人妻蜜桃| 99精品欧美一区二区三区四区| 蜜桃久久精品国产亚洲av| 18禁观看日本| 一本一本综合久久| 免费在线观看影片大全网站| 午夜免费激情av| 国产精品99久久99久久久不卡| 欧美日韩亚洲综合一区二区三区_| 亚洲av中文字字幕乱码综合| a级毛片a级免费在线| 麻豆一二三区av精品| 免费搜索国产男女视频| 久久久精品大字幕| 欧美三级亚洲精品| 欧美av亚洲av综合av国产av| 欧美在线黄色| 亚洲成人久久爱视频| 757午夜福利合集在线观看| 国产精品久久久人人做人人爽| 99在线视频只有这里精品首页| 香蕉久久夜色| 99久久精品热视频| 一本久久中文字幕| 精品国内亚洲2022精品成人| 午夜福利在线在线| 国产伦人伦偷精品视频| 久久午夜综合久久蜜桃| 午夜视频精品福利| 欧美性猛交╳xxx乱大交人| 高清在线国产一区| 亚洲美女黄片视频| 一进一出抽搐动态| 日本黄色视频三级网站网址| 国产黄a三级三级三级人| 女人被狂操c到高潮| 精品国产超薄肉色丝袜足j| 久久中文字幕人妻熟女| 天堂影院成人在线观看| 国产av在哪里看| 午夜福利免费观看在线| 99精品久久久久人妻精品| 亚洲av中文字字幕乱码综合| 亚洲美女视频黄频| 亚洲成a人片在线一区二区| 每晚都被弄得嗷嗷叫到高潮| 国产精品美女特级片免费视频播放器 | 久久国产精品人妻蜜桃| 88av欧美| 国产成人av激情在线播放| 亚洲,欧美精品.| 最近最新中文字幕大全电影3| 精品国产美女av久久久久小说| 欧美成人免费av一区二区三区| 亚洲欧美日韩无卡精品| 亚洲国产中文字幕在线视频| 国产真人三级小视频在线观看| 色av中文字幕| 国产一区二区在线观看日韩 | av在线天堂中文字幕| 色综合婷婷激情| 九色成人免费人妻av| 午夜精品一区二区三区免费看| 91麻豆精品激情在线观看国产| 两个人看的免费小视频| 久久久久久久久久黄片| 国产av麻豆久久久久久久| 女生性感内裤真人,穿戴方法视频| 天堂av国产一区二区熟女人妻 | 99热这里只有是精品50| 中文字幕人妻丝袜一区二区| 亚洲av中文字字幕乱码综合| 天天添夜夜摸| 欧美精品啪啪一区二区三区| 九九热线精品视视频播放| 亚洲欧美精品综合久久99| 999精品在线视频| 99久久无色码亚洲精品果冻| 亚洲 欧美一区二区三区| 欧美日韩黄片免| 日本五十路高清| 一级毛片女人18水好多| 少妇熟女aⅴ在线视频| 搡老岳熟女国产| 亚洲性夜色夜夜综合| 国产真实乱freesex| 丁香六月欧美| 亚洲中文字幕一区二区三区有码在线看 | 久久性视频一级片| 国产av麻豆久久久久久久| 午夜福利在线在线| 91成年电影在线观看| e午夜精品久久久久久久| 精品久久久久久久人妻蜜臀av| 12—13女人毛片做爰片一| 成人午夜高清在线视频| 黄色丝袜av网址大全| 久久婷婷成人综合色麻豆| 性色av乱码一区二区三区2| 日韩欧美一区二区三区在线观看| 欧美绝顶高潮抽搐喷水| 最近最新中文字幕大全免费视频| 日本成人三级电影网站| 成年人黄色毛片网站| 亚洲 国产 在线| 亚洲人成伊人成综合网2020| av在线播放免费不卡| 成熟少妇高潮喷水视频| 亚洲成人国产一区在线观看| 亚洲av成人精品一区久久| 久久久水蜜桃国产精品网| 亚洲 欧美一区二区三区| 亚洲狠狠婷婷综合久久图片| 欧美乱色亚洲激情| cao死你这个sao货| 中文亚洲av片在线观看爽| 久久九九热精品免费| 欧美+亚洲+日韩+国产| 午夜老司机福利片| 亚洲自拍偷在线| 国产精品亚洲av一区麻豆| 久久亚洲精品不卡| 久久人妻av系列| 欧美一区二区国产精品久久精品 | 色综合亚洲欧美另类图片| 亚洲人成网站高清观看| 香蕉国产在线看| 超碰成人久久| 丝袜美腿诱惑在线| 国产av麻豆久久久久久久| 亚洲美女黄片视频| 18禁黄网站禁片午夜丰满| 国产精品一区二区精品视频观看| 亚洲熟妇熟女久久| 免费看日本二区| 黄色 视频免费看| 中亚洲国语对白在线视频| 激情在线观看视频在线高清| 听说在线观看完整版免费高清| 在线播放国产精品三级| 国产精品久久久av美女十八| 午夜老司机福利片| 亚洲av五月六月丁香网| 成人午夜高清在线视频| 亚洲最大成人中文| 五月伊人婷婷丁香| 国产成人aa在线观看| 熟妇人妻久久中文字幕3abv| 日韩三级视频一区二区三区| 夜夜躁狠狠躁天天躁| 巨乳人妻的诱惑在线观看| 免费在线观看黄色视频的| 久久久久国产精品人妻aⅴ院| 老汉色av国产亚洲站长工具| √禁漫天堂资源中文www| 久久欧美精品欧美久久欧美| 成人av在线播放网站| 夜夜看夜夜爽夜夜摸| 日韩高清综合在线| 曰老女人黄片| 久久久久久久精品吃奶| 麻豆一二三区av精品| 国产三级黄色录像| 国产av一区在线观看免费| 久久精品aⅴ一区二区三区四区| 欧美中文日本在线观看视频| 亚洲av成人不卡在线观看播放网| 午夜福利视频1000在线观看| 国产黄片美女视频| 久久精品国产亚洲av高清一级| 亚洲一区二区三区不卡视频| 听说在线观看完整版免费高清| 看黄色毛片网站| 国产精品,欧美在线| 亚洲国产精品久久男人天堂| 国产又色又爽无遮挡免费看| 国产69精品久久久久777片 | 欧美日韩亚洲综合一区二区三区_| 亚洲欧美精品综合一区二区三区| 欧美日韩一级在线毛片| 亚洲成人精品中文字幕电影| 久久久久久久久免费视频了| 国产一区二区激情短视频| 757午夜福利合集在线观看| 成人手机av| 国产av在哪里看| 欧美国产日韩亚洲一区| 亚洲精品国产精品久久久不卡| 香蕉久久夜色| 亚洲精品久久国产高清桃花| 亚洲 国产 在线| √禁漫天堂资源中文www| 岛国视频午夜一区免费看| 搡老熟女国产l中国老女人| 午夜福利在线观看吧| 亚洲专区中文字幕在线| 蜜桃久久精品国产亚洲av| 国产三级黄色录像| 手机成人av网站| 亚洲人与动物交配视频| 一进一出抽搐gif免费好疼| 国产成人欧美在线观看| 免费在线观看完整版高清| 国产熟女xx| 18美女黄网站色大片免费观看| 女同久久另类99精品国产91| 亚洲成a人片在线一区二区| 国产真人三级小视频在线观看| 国产99久久九九免费精品| 99国产精品一区二区蜜桃av| 一本大道久久a久久精品| 男女床上黄色一级片免费看| 窝窝影院91人妻| 搞女人的毛片| 91av网站免费观看| 好看av亚洲va欧美ⅴa在| 一级片免费观看大全| 高清在线国产一区| 好男人电影高清在线观看| 日本撒尿小便嘘嘘汇集6| 一a级毛片在线观看| 欧美丝袜亚洲另类 | 九色国产91popny在线| 丰满人妻一区二区三区视频av | 精品人妻1区二区| 国产日本99.免费观看| 少妇粗大呻吟视频| 麻豆成人午夜福利视频| 97碰自拍视频| 国产亚洲欧美98| 2021天堂中文幕一二区在线观| 最新在线观看一区二区三区| 色在线成人网| 中出人妻视频一区二区| 亚洲国产精品sss在线观看| 成人亚洲精品av一区二区| av在线播放免费不卡| 黄色丝袜av网址大全| 亚洲18禁久久av| 国产1区2区3区精品| 国产精品精品国产色婷婷| 少妇熟女aⅴ在线视频| 亚洲黑人精品在线| 手机成人av网站| 久久天躁狠狠躁夜夜2o2o| 国产视频一区二区在线看| 欧美乱妇无乱码| 嫩草影视91久久| 久久久国产成人精品二区| 亚洲精品久久成人aⅴ小说| 久久午夜综合久久蜜桃| 精品国产美女av久久久久小说| 国产成人啪精品午夜网站| 啦啦啦观看免费观看视频高清| 午夜免费成人在线视频| e午夜精品久久久久久久| 99re在线观看精品视频| 在线播放国产精品三级| 宅男免费午夜| 精品国产乱子伦一区二区三区| 久久久久久久久久黄片| 看片在线看免费视频| 在线观看美女被高潮喷水网站 | 亚洲成av人片在线播放无| 少妇裸体淫交视频免费看高清 | 欧美黑人精品巨大| 久久人妻av系列| 久久香蕉国产精品| 久久久久免费精品人妻一区二区| 亚洲aⅴ乱码一区二区在线播放 | 亚洲av日韩精品久久久久久密| 亚洲精品一卡2卡三卡4卡5卡| 免费在线观看黄色视频的| 国产欧美日韩一区二区三|