進(jìn)出口貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究

徐甜（武昌理工學(xué)院商學(xué)院）

■引言

進(jìn)出口貿(mào)易對(duì)于繁榮社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)非常重要，但是由于互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)融資取得了較快發(fā)展，再加上受到新冠肺炎疫情等不確定性突發(fā)情況影響，進(jìn)出口貿(mào)易融資還需要進(jìn)一步加大風(fēng)險(xiǎn)管理，從而確保經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

■進(jìn)出口貿(mào)易融資容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)較高

互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)的發(fā)展在一定程度上降低了進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)貸款的門檻，但是是以犧牲放貸方的信用風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)的，這樣做的風(fēng)險(xiǎn)較大。但在監(jiān)管上仍留有空白，例如“如何進(jìn)行監(jiān)管？”“出現(xiàn)信用違約該如何處罰”等都是沒有相關(guān)條例的。在缺乏明確而有力的監(jiān)管條件下，隱藏著潛在的危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)都是難以預(yù)估甚至是不可控的。由此可見，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的不足在一定程度上限制了互聯(lián)網(wǎng)融資的發(fā)展。違法集資風(fēng)險(xiǎn)高。在鼓勵(lì)發(fā)展進(jìn)出口貿(mào)易活躍金融市場(chǎng)，為進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)提供融資途徑的同時(shí)，另一方面也危機(jī)四伏，即非法集資的風(fēng)險(xiǎn)很大。不僅給投資者造成了慘痛的財(cái)產(chǎn)損失，也會(huì)引發(fā)互聯(lián)網(wǎng)信任危機(jī)從而導(dǎo)致金融市場(chǎng)秩序混亂。

（二）存在違法集資問題

進(jìn)出口貿(mào)易需要的流動(dòng)資金量比較大，但是一些金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小規(guī)模的進(jìn)出口貿(mào)易公司的貸款審核比較嚴(yán)格，而且周期比較長，甚至一些金融機(jī)構(gòu)明確表示不愿意貸款給中小企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易公司，因?yàn)榇嬖诤艽蟮娘L(fēng)險(xiǎn)。這就導(dǎo)致了一些企業(yè)采取了集資的方式進(jìn)行籌資，這樣的情況具有很大的風(fēng)險(xiǎn)。如，2016年至2019 年，全國法院新收進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)非法集資刑事案件分別為5843件、7990件、8480件、9183件，同比分別上升108.23%、36.7%、6.13%、8.29%。非法集資問題的不斷發(fā)生，直接或者間接影響到了進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的發(fā)展，在貿(mào)易開展過程中，一些企業(yè)因?yàn)榉梢庾R(shí)不強(qiáng)，企業(yè)建立的時(shí)間也還比較短，沒有及時(shí)聘請(qǐng)法律顧問，在簽訂籌資借款合同的過程中，存在很多的協(xié)議漏洞，讓一些不法貸款企業(yè)鉆了空子，導(dǎo)致我們國家一些中小規(guī)模的進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)損失嚴(yán)重。還有的企業(yè)雖然建立了法律部門，聘請(qǐng)了專門的法律工作人員，但是發(fā)生非法集資問題的法律糾紛之后，對(duì)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生了很大的影響，一些企業(yè)沒有那么多的精力和時(shí)間去進(jìn)行法律訴訟，自認(rèn)倒霉，這些都不同程度地影響了進(jìn)出口貿(mào)易的順利開展。

（三）一些進(jìn)出口企業(yè)財(cái)務(wù)管理不科學(xué)

投資盲目，缺乏科學(xué)分析。一些進(jìn)出口企業(yè)在取得業(yè)務(wù)發(fā)展和拓展的時(shí)候，容易產(chǎn)生驕傲自大的情緒，對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金準(zhǔn)備的不足，但是進(jìn)出口攤子鋪的很大，結(jié)果導(dǎo)致一些賬款難以及時(shí)回籠，資金周轉(zhuǎn)不開，一些進(jìn)出口企業(yè)也常常因?yàn)樨?cái)務(wù)管理不善而導(dǎo)致虧損破產(chǎn)。向外融資難度大。雖然國家多次強(qiáng)調(diào)解決企業(yè)融資難的問題，但是各大銀行出于信貸安全考慮，在融資過程中傾向于向國有大中型企業(yè)貸款，和營及中日、企業(yè)從銀行貸款難度很大，一些企業(yè)從民間渠道進(jìn)行高利貸貸款，產(chǎn)生了很多的法律問題。資金分配不合理。資金分配不合理是企業(yè)面臨的困境之一，尤其對(duì)于處于蓬勃發(fā)展時(shí)期的中小公司來說，大量的資金流和合理分配是保證企業(yè)健康發(fā)展的根本。由于企業(yè)自身客觀條件的原因，設(shè)定的目標(biāo)多是資產(chǎn)總額、營業(yè)額，沒有關(guān)注到良性現(xiàn)金流有效分配問題，沒有強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流的科學(xué)分配性，最終導(dǎo)致不良現(xiàn)金流分配等問題出現(xiàn)。

（四）企業(yè)內(nèi)控制度不健全

通常，由于我國的中小型企業(yè)缺乏制度化管理和規(guī)?；a(chǎn)操作，導(dǎo)致信用缺失，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，隨意性和人為性在管理過程中較為普遍。一部分進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)在市場(chǎng)中所體現(xiàn)的不穩(wěn)定性較強(qiáng)，波動(dòng)程度較大。加之在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營的不穩(wěn)定性加重其倒閉率，我國的重要的金融機(jī)構(gòu)通常不愿意將貸款發(fā)放給進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)。我國很多進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)由于缺少完善的財(cái)務(wù)制度和專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算制度缺失，沒有真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并且缺乏連續(xù)的經(jīng)營業(yè)績。所以進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)很難獲得銀行的資金支持。再加之經(jīng)營透明度低、信息披露機(jī)制不健全等,使企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間存在信息的嚴(yán)重不對(duì)稱,從而導(dǎo)致貸款成功率低。

■加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策措施

（一）政府加強(qiáng)規(guī)范和引導(dǎo)，大力支持保護(hù)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)利用網(wǎng)絡(luò)融資

進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)事關(guān)就業(yè)和民生，必須保護(hù)好支持好，要為企業(yè)創(chuàng)造健康良好的融資平臺(tái)。針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的一些負(fù)面問題，成立專門負(fù)責(zé)進(jìn)出口貿(mào)易融資管理的部門，積極為進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)創(chuàng)造便利條件，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的監(jiān)督管理，防止出現(xiàn)違規(guī)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和洗錢問題的發(fā)生。

（二）建立健全社會(huì)征信體制，加強(qiáng)金融監(jiān)管力度

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)新興行業(yè)出現(xiàn)，出現(xiàn)了新態(tài)勢(shì)，相應(yīng)地監(jiān)管部門也有了新的管理規(guī)范。例如互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)是否界定為金融機(jī)構(gòu)，這類平臺(tái)是否在管控范圍內(nèi)給予經(jīng)營權(quán)等類似問題需要相關(guān)部門盡快商榷敲定。中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)和中國保監(jiān)會(huì)，應(yīng)該通過政策文件，將互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)納入監(jiān)管范圍，并商量出對(duì)應(yīng)細(xì)則。其中，證監(jiān)會(huì)應(yīng)積極承擔(dān)起保護(hù)投資者的責(zé)任，加強(qiáng)各種平臺(tái)合法性合規(guī)性的審查，加大力度控制風(fēng)險(xiǎn)。銀保監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)銀行有利進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)融資的模式予以積極支持。通過制定法律法規(guī)這一辦法，引導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)，讓風(fēng)控制度落實(shí)到實(shí)處。2009年，阿里巴巴、建設(shè)銀行和上海市人民政府，聯(lián)合簽署《網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，三方每一方出資2000萬元，通過這一資金支持，創(chuàng)建出一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)貸款風(fēng)險(xiǎn)池，以資金支持來保證互聯(lián)網(wǎng)貸款風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)政府相關(guān)部門更好履職，落實(shí)職務(wù)要求，順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)融資發(fā)展新潮流，則能為進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)創(chuàng)造出一個(gè)良好的融資環(huán)境。

（三）加強(qiáng)進(jìn)出口貿(mào)易權(quán)益保護(hù)

從主觀上講，正是由于諸多消費(fèi)者維權(quán)意識(shí)淡薄，在一定程度上縱容了犯罪行為，從而損害自身的利益。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，是發(fā)生互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的重要因素，因?yàn)閷?duì)風(fēng)險(xiǎn)的不重視，往往這些互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪就有機(jī)可乘。這就需要相關(guān)部門通過各式各樣的媒介，例如電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙等分散學(xué)習(xí)的手段，或以集中學(xué)習(xí)的方式向公眾普及相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)投資者教育，加強(qiáng)投資者的維權(quán)意識(shí)并鼓勵(lì)其維權(quán)?？陀^地說，信息不對(duì)稱因素也使投資者在互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪中處于弱勢(shì)地位。要想解決這個(gè)問題就需要相關(guān)部門通過立法、行政監(jiān)督等措施，保護(hù)投資者維護(hù)自身權(quán)益的權(quán)利。只有當(dāng)投資者的維權(quán)意識(shí)加強(qiáng)，投資者的權(quán)益能不受侵害時(shí)，才能更好地為進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行投資、融資，解決進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)融資難、融資貴和融資急的問題，為進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造更好的環(huán)境。

（四）加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的大數(shù)據(jù)安全

進(jìn)出口貿(mào)易需要的資金量比較大，很多企業(yè)為了很快籌措到資金，往往選擇到了互聯(lián)網(wǎng)融資，但是互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)信息安全保護(hù)是一個(gè)必須重點(diǎn)解決的問題，一些進(jìn)出口企業(yè)的商業(yè)秘密很快就被泄露，導(dǎo)致了難以估量的損失。一旦客戶的信息泄露，由于網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳輸?shù)目蓮?fù)制性和快速性，將造成嚴(yán)重后果和不可逆轉(zhuǎn)的損失。所以，利用互聯(lián)網(wǎng)金融解決進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)融資問題，關(guān)鍵前提是保證大數(shù)據(jù)的安全性。加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融大數(shù)據(jù)安全，意味著互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)必須全面維護(hù)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)各類信息，不得篡改、偽造企業(yè)信息。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)應(yīng)該要求資金供給方和資金需求方如實(shí)披露信息。P2P 平臺(tái)有必要準(zhǔn)確告知借貸雙方的風(fēng)險(xiǎn)，并確保投資者和債權(quán)人均有充分的知情權(quán)。P2P 平臺(tái)需要提供數(shù)據(jù)，供客戶參考；維護(hù)客戶信息安全，防止客戶信息丟失、損壞和泄露，禁止利用客戶信息從事超越法律許可和未經(jīng)授權(quán)的客戶活動(dòng)。

總之，進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)要與時(shí)俱進(jìn)，不斷進(jìn)步，穩(wěn)健發(fā)展。首先，要不斷改進(jìn)現(xiàn)代公司制度。這個(gè)現(xiàn)代公司制度不是指純粹的公司制度，也包括具有法律保護(hù)的現(xiàn)代合同制度和其他類型的制度。其次，要加強(qiáng)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的內(nèi)部管理，引進(jìn)科學(xué)的管理方法，采用科學(xué)的手段。以確保進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行，對(duì)于經(jīng)營生產(chǎn)的異樣情況能在第一時(shí)間反映并采取措施予以制止。規(guī)范完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)機(jī)制，狠抓財(cái)務(wù)管理水平。充分利用現(xiàn)有的金融工具，提高資金使用效率。再次，進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)要引進(jìn)先進(jìn)人才并對(duì)原有員工進(jìn)行繼續(xù)教育和加強(qiáng)培訓(xùn)力度，為企業(yè)灌輸源源不斷的發(fā)展動(dòng)力，使企業(yè)發(fā)展后勁十足，由此也更能得到銀行等金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)有力支持。