新形勢(shì)下油田企業(yè)資金管理的改革方向

梁瀟

摘要：企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)活動(dòng)中發(fā)揮出的作用是不言而喻的，一方面企業(yè)憑借良好的建設(shè)環(huán)境實(shí)現(xiàn)了自身的高速發(fā)展，另一方面，企業(yè)也對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了不可估量的貢獻(xiàn)?，F(xiàn)階段，外部的經(jīng)濟(jì)形式與競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境發(fā)生了很大的轉(zhuǎn)變，這給企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展帶來(lái)了一定的阻礙，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)和諧發(fā)展就需要轉(zhuǎn)變?cè)械墓芾硭悸?，并在?qiáng)化資金管理與資金安全方面下功夫，以此適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展下的新需求。

關(guān)鍵詞：油田企業(yè);資金管理;改革方向

引言

如果企業(yè)的資金結(jié)算效率過(guò)低，不僅會(huì)對(duì)企業(yè)的工程進(jìn)度、采購(gòu)速度等產(chǎn)生影響，甚至?xí)?duì)企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響，特別是對(duì)于油田企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于企業(yè)需要涉及非常廣泛的業(yè)務(wù)范圍，導(dǎo)致油田各單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)在極大程度上受到每日資金運(yùn)營(yíng)效率的影響。

1增強(qiáng)企業(yè)資金管理的意義

首先，有助于企業(yè)深化全面預(yù)算管理工作。企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中會(huì)涉及到資金的使用，管理人員在實(shí)施資金管理的同時(shí)，可以將資金收支納入制定好的預(yù)算管理內(nèi)容之中，利用預(yù)算管理的優(yōu)勢(shì)規(guī)范企業(yè)的資金使用方向，起到良好的規(guī)范效果;其次，有利于大額資金流的管控。額度較大的資金應(yīng)是管理人員日常關(guān)注的重點(diǎn)，通過(guò)資金管理既可以開(kāi)展相應(yīng)的統(tǒng)籌管理工作，體現(xiàn)資金使用的科學(xué)性，也可以有效調(diào)控重點(diǎn)支出項(xiàng)目的債務(wù)結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)資金使用的合規(guī)性。再者，加強(qiáng)資金管理有利于企業(yè)內(nèi)部一體化建設(shè)體系的全面構(gòu)建。企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中很容易受到資金的制約而影響各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，管理人員在不斷強(qiáng)化資金使用的基礎(chǔ)上，內(nèi)部的資金使用效率得到了顯著提升，在一定程度上促進(jìn)了企業(yè)一體化的全面發(fā)展。

2企業(yè)在資金管理中存在的問(wèn)題

2.1企業(yè)融資渠道比較單一

作為企業(yè)，每一個(gè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)都需要大量的資金，為了確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行，企業(yè)必須籌集足夠多的資金。目前企業(yè)能夠進(jìn)行融資的渠道有國(guó)內(nèi)貸款，利用外資、外商直接投資，自籌資金，定金及預(yù)收款，個(gè)人按揭貸款等，但是因?yàn)椴糠秩谫Y渠道的條件非常嚴(yán)格，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法輕易利用這些渠道進(jìn)行籌資。從現(xiàn)在的情況來(lái)看，國(guó)內(nèi)企業(yè)主要的融資渠道非常單一，大多都是選擇定金及預(yù)收款、自籌資金等渠道進(jìn)行籌資。

2.2資金管理方式不夠科學(xué)

現(xiàn)階段，很多油田企業(yè)都是采取區(qū)域性的資金結(jié)算管理方式。與內(nèi)部控制的要求相結(jié)合，每個(gè)結(jié)算科室至少需要具備會(huì)計(jì)、出納、審核三個(gè)崗位。因?yàn)楣茌爢挝坏囊?guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)存在差異，導(dǎo)致各個(gè)結(jié)算科室在結(jié)算業(yè)務(wù)以及結(jié)算時(shí)間方面不均衡，人力資源沒(méi)有得到充分利用，降低資金結(jié)算效率，難以使企業(yè)發(fā)展需求得到滿(mǎn)足。

2.3監(jiān)督把控與審計(jì)工作存在不足

企業(yè)開(kāi)展的監(jiān)督把控工作大多是由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)具體負(fù)責(zé)的，現(xiàn)階段大部分企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理職能未能發(fā)揮出來(lái)，無(wú)論在內(nèi)部監(jiān)督的形式還是監(jiān)督管理的公正性等方面，仍然存在許多的不足。舉例來(lái)說(shuō)，監(jiān)督部門(mén)往往依附于企業(yè)，導(dǎo)致其獨(dú)立性較差因此相應(yīng)的監(jiān)督作用也未能發(fā)揮出真正的效用，在這樣的情況下，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行往往流于表面，執(zhí)法不嚴(yán)、有法不依的情況較為常見(jiàn)。

3新形勢(shì)下油田企業(yè)資金管理的改革方向

3.1對(duì)財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行完善

油田企業(yè)應(yīng)該以資金結(jié)算為核心對(duì)財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行完善，從而使企業(yè)財(cái)務(wù)管理功能得到充分發(fā)揮。負(fù)責(zé)資金結(jié)算的人員應(yīng)該不斷提升自身運(yùn)用和管理資金的能力，完成新型財(cái)務(wù)管理體系的建立，這個(gè)體系的關(guān)鍵就是對(duì)資金使用、資金籌集、資金補(bǔ)償、資金回收等進(jìn)行目標(biāo)管理和定額管理，有效地控制各個(gè)資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，滿(mǎn)足各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的資金需求，使資金擁有更高的使用效益。

3.2重視全面的資金管理，拓寬融資渠道

企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視對(duì)于資金的預(yù)算管理，可以配備專(zhuān)門(mén)的人員進(jìn)行資金預(yù)算。因?yàn)槠髽I(yè)通常都是不同項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行，所以對(duì)于資金預(yù)算來(lái)說(shuō)，可以采取分級(jí)預(yù)算的方式。在進(jìn)行分級(jí)預(yù)算時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意分級(jí)盡量細(xì)致，盡量避免出現(xiàn)層級(jí)交叉的可能，盡可能保證資金預(yù)算的全面性及準(zhǔn)確性。并且分級(jí)預(yù)算也使企業(yè)資金流向更加明確，更有利于財(cái)務(wù)共享在企業(yè)中的實(shí)行。企業(yè)融資難的問(wèn)題一直存在，想要解決這個(gè)問(wèn)題，企業(yè)可以增加融資手段，不再拘泥于原本單一的幾個(gè)渠道，可以采用多手段結(jié)合的方法，這樣不僅可以增加融資的金額，還可以分散融資的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)有資金管理制度

現(xiàn)階段，部分企業(yè)資金管理過(guò)程中的各種問(wèn)題已經(jīng)逐漸凸顯，針對(duì)這一情況，管理層不應(yīng)視而不見(jiàn)，而應(yīng)通過(guò)不斷完善現(xiàn)有規(guī)章制度內(nèi)容，使制度本身與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相統(tǒng)一，其內(nèi)容可以涵蓋日常資金的使用檢查、資金不同流動(dòng)環(huán)節(jié)的規(guī)范程度等，以減少企業(yè)管理過(guò)程中的隨意性，實(shí)現(xiàn)良好的約束效果。與此同時(shí)，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部提出的資金安全管理規(guī)定分別從不同的環(huán)節(jié)如應(yīng)付賬款、資金劃拔等方面，按部就班地開(kāi)展審批程序，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金安全檢查工作的制度化與規(guī)范化，使企業(yè)的資金管理制度真正深入落實(shí)下去。此外，在對(duì)現(xiàn)有資金管理制度進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范的過(guò)程中，要與企業(yè)中的各部門(mén)進(jìn)行聯(lián)系與溝通，將各個(gè)部門(mén)的現(xiàn)有制度執(zhí)行狀況進(jìn)行信息數(shù)據(jù)的匯總與分析。要針對(duì)不同部門(mén)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)對(duì)資金管理制度進(jìn)行完善，與各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行集體討論，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行查缺補(bǔ)漏，形成具有針對(duì)性且符合部門(mén)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的制度體系，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)有資金管理制度的進(jìn)一步規(guī)范。

3.4對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行完善

想要有效提升資金結(jié)算效率，還需要對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行完善，對(duì)內(nèi)部考核與監(jiān)督進(jìn)行強(qiáng)化。一方面需要對(duì)資金結(jié)算本身的監(jiān)督管理進(jìn)行加強(qiáng)，從而保證結(jié)算過(guò)程中存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)以及解決。有關(guān)人員應(yīng)該認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)，每筆資金的收支結(jié)算，對(duì)其數(shù)值是否準(zhǔn)確、手續(xù)是否齊全、資金是否得到授權(quán)審批、內(nèi)容是否合法真實(shí)等進(jìn)行嚴(yán)格檢查。另一方面，應(yīng)該嚴(yán)格遵守責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則開(kāi)展資金結(jié)算工作，準(zhǔn)確核算工作人員的工作業(yè)績(jī)，通過(guò)合理的激勵(lì)機(jī)制有效提升工作人員的工作積極性，提高資金結(jié)算效率。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，提高油田資金管理，能夠在油田企業(yè)發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮重要作用。相關(guān)工作人員應(yīng)該不斷地對(duì)油田企業(yè)資金結(jié)算工作進(jìn)行深入分析，結(jié)合限制油田企業(yè)資金結(jié)算效率提升的問(wèn)題，在管理、監(jiān)督、激勵(lì)、培訓(xùn)等方面制定有針對(duì)性的策略，有效提高油田資金結(jié)算效率，推動(dòng)油田企業(yè)健康發(fā)展。

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