農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理問題及對策探討

李秋蕓

摘要：本文從資金管理對商業(yè)銀行的重要意義出發(fā)，論述農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行資金管理的必要性。從我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀和存在的問題出發(fā)，分析農(nóng)村商業(yè)銀行目前資金管理存在的缺乏完善的內(nèi)控制度、資金管理職責(zé)不清，操作風(fēng)險(xiǎn)高、缺乏專業(yè)化的人才隊(duì)伍、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理、FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)模式有待進(jìn)一步完善，以及流動性持續(xù)緊張六個(gè)方面的問題。最后，文章從農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)通過建立完善的內(nèi)控制度，設(shè)置專門的資金營運(yùn)部門、建立專業(yè)化的人才隊(duì)伍，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和完善建立FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)模式等手段，拓寬資金來源，改變收入單一的困境，提高非息收入，提高資金營運(yùn)水平，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高利潤等方面的安全穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行;資金管理;資金營運(yùn);流動性管理

農(nóng)村商業(yè)銀行深耕“三農(nóng)”市場，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)，是服務(wù)農(nóng)村的金融主力軍，是鄉(xiāng)村振興的重要參與者，能否在瞬息變化的市場環(huán)境下，在激烈的同業(yè)競爭下保持競爭優(yōu)勢，主要取決于農(nóng)村商業(yè)銀行如何提高資金管理水平，從而促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型經(jīng)營。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的重要意義

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的信用中介和支付中介，其經(jīng)營的終極目標(biāo)是在保證資金安全性與流動性的前提下，實(shí)現(xiàn)資金收益的最大化。與國有商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模小，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，收入來源單一，合規(guī)意識不強(qiáng)，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，現(xiàn)代化經(jīng)營水平不高。目前，隨著農(nóng)村信用社逐步改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，金融監(jiān)管日趨嚴(yán)格。受到互聯(lián)網(wǎng)金融、銀行減費(fèi)讓利以及金融脫媒的影響，農(nóng)村商業(yè)銀行存貸款利差持續(xù)收窄。農(nóng)村商業(yè)銀行的競爭不再局限于傳統(tǒng)的存貸款之間的初級競爭，本質(zhì)上為資金籌集能力與資金配置效果的競爭。如何突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，如何以較低成本獲得資金，如何優(yōu)化資金管理水平，進(jìn)而改變收入來源單一的困境，發(fā)掘新的收入增長點(diǎn)，如何通過高效的資金運(yùn)作實(shí)現(xiàn)最高的資金收益，已然成為農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的重要環(huán)節(jié)和重要挑戰(zhàn)。

首先，資金管理可以保持銀行合理的流動性，提高銀行的清算能力和支付能力。其次，資金營運(yùn)管理可以增加資金來源渠道，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，降低銀行經(jīng)營成本，增加非息收入進(jìn)而提高資金收益水平，提高銀行整體盈利能力。第三，科學(xué)的資金管理能夠有效地防控銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，緩解信貸不良風(fēng)險(xiǎn)，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀

（一）建立資金中心管理模式

我國農(nóng)村商業(yè)銀行普遍建立了，以省聯(lián)社為依托的資金管理中心的管理模式，組建專業(yè)化的人才隊(duì)伍，吸收全省農(nóng)村商業(yè)銀行的盈余資金，對資金進(jìn)行集中營運(yùn)和管理。以省聯(lián)社為資金中心的管理模式，可以集中資源對市場進(jìn)行分析研判，達(dá)到資金規(guī)?；癄I運(yùn)的效果，市場議價(jià)能力強(qiáng)，資金營運(yùn)能力水平高。資金中心的管理模式，為暫不具備資金營運(yùn)管理的縣級農(nóng)村商業(yè)銀行，解決了盈余資金收益低，資金閑置浪費(fèi)的問題，從而提高農(nóng)村商業(yè)銀行的資金收益率，節(jié)約資金管理成本，增加農(nóng)村商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入。

（二）建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）模式

商業(yè)銀行總行以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）方式，將分支行獲取的資金集中到總行資金部門，再根據(jù)分支行的需求將資金分配給各分支行。該模式下，總行資金部門對不同產(chǎn)品制定不同的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格（FTP），分支行將獲得的資金按產(chǎn)品價(jià)格轉(zhuǎn)移給總行資金部門，再根據(jù)自身實(shí)際需求以內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格從總行資金部門獲得資金。這樣不僅能夠?qū)崿F(xiàn)全行資金的統(tǒng)一管理和集中配置，同時(shí)可以形成資金營運(yùn)的規(guī)模效應(yīng)，從而降低資金營運(yùn)成本，也能集中管理全行流動性。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）方式可以通過產(chǎn)品定價(jià)充分發(fā)揮業(yè)務(wù)指導(dǎo)的作用，形成無形的“指揮棒”，是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資金全額管理的基礎(chǔ)。

農(nóng)村商業(yè)銀行受獨(dú)立法人資格的影響，無法像總分行式商業(yè)銀行一樣，做到總行統(tǒng)一營運(yùn)的資金全額管理模式。但是，越來越多的農(nóng)村商業(yè)銀行開始發(fā)展自身的資金業(yè)務(wù)，以期獲得高于存放在省聯(lián)社資金中心約期存款的收益率，進(jìn)而推動了農(nóng)村商業(yè)銀行建立自身的FTP內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制。

（三）逐步建立高效的資金清算體系

農(nóng)村商業(yè)銀行建立FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)模式的前提，是擁有高效的資金清算體系，依托省聯(lián)社的科技力量，建立快捷、高效、安全的資金清算體系，為農(nóng)村商業(yè)銀行資金營運(yùn)管理保駕護(hù)航。發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行審批流程短、平、快的優(yōu)勢，農(nóng)村商業(yè)銀行逐步建立了靈活的差異化支付結(jié)算處理機(jī)制，支持支付路徑、優(yōu)先級和處理流程定制。

三、我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理中存在的問題

（一）缺乏完善的內(nèi)控制度

農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏健全完善的內(nèi)控制度，管理粗放，合規(guī)意識不強(qiáng)，對資金業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性和約束性差。為規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，許多農(nóng)村商業(yè)銀行雖然不斷完善內(nèi)控制度，但是缺乏執(zhí)行內(nèi)控制度的監(jiān)督機(jī)制、績效評價(jià)機(jī)制和問責(zé)機(jī)制，存在打擦邊球的現(xiàn)象。

（二）資金管理職責(zé)不清，操作風(fēng)險(xiǎn)高

許多農(nóng)村商業(yè)銀行存貸款規(guī)模小，員工數(shù)量少，雖然開展資金業(yè)務(wù)，但未設(shè)置獨(dú)立的資金營運(yùn)管理部門，存在兼職、混崗的情況。業(yè)務(wù)人員身兼數(shù)職，沒有精力和時(shí)間了解資金業(yè)務(wù)，研判市場行情，資金營運(yùn)能力低。其次，資金業(yè)務(wù)人員由于分散在不同的部門，導(dǎo)致崗位職責(zé)邊界不清，業(yè)務(wù)連續(xù)性差，操作風(fēng)險(xiǎn)高。

（三）缺乏專業(yè)化的人才隊(duì)伍

農(nóng)村商業(yè)銀行從業(yè)人員普遍不足，缺乏專業(yè)的資金管理人才。許多農(nóng)村商業(yè)銀行的資金業(yè)務(wù)未達(dá)到專營的監(jiān)管要求，從業(yè)人員存在混崗、兼職的現(xiàn)象。缺乏專業(yè)化人才隊(duì)伍對資金市場進(jìn)行分析研判，導(dǎo)致資金閑置或期限錯(cuò)配，造成資金收益率普遍低下。到目前為止，仍有許多農(nóng)村商業(yè)銀行未開辦資金業(yè)務(wù)，造成行內(nèi)盈余資金的閑置，許多農(nóng)村商業(yè)銀行僅依靠省聯(lián)社資金中心獲得低息收入，資金管理能力低下。

（四）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

農(nóng)村商業(yè)銀行仍處于傳統(tǒng)的存貸銀行階段，存貸比例高，收入90%以上來源于存貸款利差，非息收入占比低。隨著銀行同業(yè)競爭的不斷加劇，一些農(nóng)村商業(yè)銀行盲目提高存款產(chǎn)品利率，甚至一浮到頂，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行付息成本不斷升高。粗放的存款規(guī)模增長帶來的高付息成本，不斷蠶食農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤，增加經(jīng)營成本，出現(xiàn)增量不增收的現(xiàn)象。同時(shí)，為爭奪同業(yè)市場份額，發(fā)放低息貸款，貸款利率一降再降，部分高息存款產(chǎn)品與低息貸款產(chǎn)品之間出現(xiàn)利息倒灌，銀行利息收入不斷下降，必然導(dǎo)致利潤下降。

同時(shí)，受市場經(jīng)濟(jì)的影響和銀行內(nèi)部貸前調(diào)查不嚴(yán)等因素影響，高貸款比例伴隨著高信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行不良貸款反彈壓力增大，回收不良貸款的成本增加，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高，利潤空間不斷下降。

（五）FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)模式有待進(jìn)一步完善

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部定價(jià)的市場化導(dǎo)向不足，缺乏市場能動性，導(dǎo)致資金市場外部利潤最大化與內(nèi)部FTP利潤最大化不一致，從而出現(xiàn)內(nèi)部套取利差的弊端。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行成本核算不夠細(xì)致，無法準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本，確定合理的產(chǎn)品價(jià)格，為資金管理決策提供預(yù)判的能力有待提高。最后，許多農(nóng)村商業(yè)銀行未建立FTP內(nèi)部定價(jià)機(jī)制，資金管理處于簡單粗放型階段，議價(jià)能力弱，被動接受市場價(jià)格，資金收益率普遍偏低，農(nóng)村商業(yè)銀行FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)模式有待進(jìn)一步完善。

（六）流動性持續(xù)緊張

隨著金融改革的深入和金融監(jiān)管的日趨嚴(yán)格，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金流動性管理受到了更多的挑戰(zhàn)。隨著利率市場化改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行吸收存款的付息成本不斷提高，吸收存款的競爭力日益提高。同時(shí)，商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)鄉(xiāng)村振興、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的壓力不斷增大，信貸投放必須保持增長，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行流動性狀況持續(xù)緊張。如何優(yōu)化資源配置，拓寬資金來源，有效籌措資金緩解流動性壓力成為農(nóng)村商業(yè)銀行亟待解決的問題。

四、我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理問題的改善策略

（一）建立完善的內(nèi)控制度

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立完善的內(nèi)控制度，進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，夯實(shí)內(nèi)控管理基礎(chǔ)，提升制度執(zhí)行力，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)專營管理，合理設(shè)置審查審批環(huán)節(jié)，提高資金管理效率和資金收益率。同時(shí)，合理設(shè)置監(jiān)督機(jī)制、績效評價(jià)機(jī)制和問責(zé)機(jī)制，開展重點(diǎn)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)排查，加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)、重要崗位、重要部位、重要流程的操作風(fēng)險(xiǎn)管控，強(qiáng)化內(nèi)控制度。

（二）設(shè)置專門的資金管理部門

按照中國銀保監(jiān)會的要求，資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)專營管理。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置專門的資金管理部門，統(tǒng)籌安排全行的資金業(yè)務(wù)，保證資金流動性安全的同時(shí)，加強(qiáng)對資金市場的分析研判，熟悉掌握資金市場行情，合理配置資金存放期限，最大限度實(shí)現(xiàn)資金營運(yùn)收益，實(shí)現(xiàn)資金收益的最大化，提高非息收入。

（三）建立專業(yè)化人才隊(duì)伍

資金業(yè)務(wù)屬于農(nóng)村商業(yè)銀行近年來涉足的新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但是從業(yè)人員普遍不足。許多農(nóng)村商業(yè)銀行的資金業(yè)務(wù)未達(dá)到專營的監(jiān)管要求。從業(yè)人員存在混崗、兼職的現(xiàn)象。建立資金營運(yùn)的專業(yè)化人才隊(duì)伍，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場的研究與預(yù)判，提高對政策的學(xué)習(xí)和應(yīng)用，定期或不定期開展學(xué)術(shù)沙龍，或者聯(lián)合討論，分析宏觀金融市場形勢，掌握最新的政策變化，提高市場的敏銳性，提高市場預(yù)判能力，提高資金管理的科學(xué)化水平，從而提高資金管理的安全性和收益性。

（四）優(yōu)化非信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

1.適度提高非信貸資產(chǎn)的規(guī)模

隨著利率市場化改革的深入推進(jìn)、互聯(lián)網(wǎng)金融、銀行減費(fèi)讓利以及金融脫媒的影響，存貸款利差不斷收窄。農(nóng)村中小商業(yè)吸收存款的成本不斷上升，發(fā)放貸款賺取的收入不斷降低，傳統(tǒng)模式下利潤空間不斷壓縮，實(shí)際收益率逐步下降。非信貸資產(chǎn)流動性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)相對較小，可以提升銀行的中間收入和交易性收入。在經(jīng)濟(jì)下行周期，實(shí)體經(jīng)濟(jì)信貸需求放緩時(shí)，適度提高非信貸資產(chǎn)規(guī)模不僅可以緩解銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，還可以提高非利息收入。

2.優(yōu)化資產(chǎn)配置

以配置地方政府債、政策性金融債持有至到期為主，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，拓寬資金營運(yùn)渠道，積極發(fā)行同業(yè)存單和大額存單，降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，提高負(fù)債質(zhì)量，全面提升資金使用效率，提高投資收益。同時(shí)，爭取發(fā)行“三農(nóng)”專項(xiàng)金融債，拓寬資金來源。

3.堅(jiān)持市場化營運(yùn)原則

保持適度的同業(yè)拆借、回購、存放同業(yè)規(guī)模，積極調(diào)劑資金流，減少資金流動性管理成本。堅(jiān)持市場化營運(yùn)原則，優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行各類資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盤活非信貸資產(chǎn)，提升非信貸資產(chǎn)收益率。

（五）逐步完善FTP內(nèi)部定價(jià)機(jī)制

農(nóng)村商業(yè)銀行存貸款產(chǎn)品定價(jià)，普遍受到央行政策引導(dǎo)和同業(yè)競爭的影響，導(dǎo)致其主動定價(jià)意識淡薄，定價(jià)能力較弱。隨著銀行存款價(jià)格的下降和居民投資渠道的廣泛增加，農(nóng)村商業(yè)銀行，吸收存款的穩(wěn)定性和難度日益增加，要求農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)品價(jià)格定價(jià)的科學(xué)化和精細(xì)化水平亟待提高。從貸款產(chǎn)品分析，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)對客戶群進(jìn)行精細(xì)化管理，并及時(shí)根據(jù)市場流動性狀況和自身產(chǎn)品優(yōu)勢制定合理的貸款利率，及時(shí)跟蹤市場變化和客戶需求，在保持收益率的同時(shí)加大同業(yè)競爭力。

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行FTP內(nèi)部定價(jià)機(jī)制，在行內(nèi)建立FTP治理結(jié)構(gòu)，完善FTP監(jiān)督機(jī)制，并制定相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)FTP的實(shí)施。在利率市場化的環(huán)境中，通過建立和完善FTP內(nèi)部定價(jià)機(jī)制，引導(dǎo)資金從低收益業(yè)務(wù)流向高收益業(yè)務(wù)，有利于農(nóng)村商業(yè)銀行比較和專注于自己的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，提升農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平和防控利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（六）進(jìn)一步優(yōu)化流動性管理

1.創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓寬收入來源

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拉動存款增長，從源頭上解決流動性緊張的問題。在保持合理存貸比的同時(shí)，增加投資，開展大額存單、同業(yè)存單等資金業(yè)務(wù)，增加資金來源，從源頭上提高流動比例，主動進(jìn)行流動性管理。

2.提高核心存款比率

核心存款具有成本較低、長期穩(wěn)定的優(yōu)點(diǎn)，是農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極努力獲取的資金來源方式，必須堅(jiān)持以核心存款作為非流動資產(chǎn)的資金來源。如果農(nóng)村商業(yè)銀行的核心存款多，其具有更強(qiáng)的市場風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，能夠保持流動性安全，同時(shí)可以作為低成本資金為農(nóng)村商業(yè)銀行賺取更高的資金收益。

3.優(yōu)化資金期限配置

合理規(guī)劃債券投資，利用資金業(yè)務(wù)的期限錯(cuò)配，實(shí)現(xiàn)流動性管理緩沖，降低風(fēng)險(xiǎn)處置的成本。農(nóng)村商業(yè)銀行在資金營運(yùn)過程中，應(yīng)該持有一定份額的政府債券，如國債、政策性金融債，增加優(yōu)質(zhì)的流動性資產(chǎn)，以保持適度的流動性緩沖，緩解流動性緊張的狀況，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。

4.保持資產(chǎn)負(fù)債合理流動性

根據(jù)適時(shí)調(diào)節(jié)原則，保持資產(chǎn)和負(fù)債的合理流動性。當(dāng)出現(xiàn)流動性缺口降低時(shí)，通過資金調(diào)劑、主動負(fù)債等方式來滿足流動性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模;當(dāng)流動性需求減少時(shí)，有效利用流動性缺口，合理投資于短期金額工具，獲得資金收益。

五、結(jié)束語

資金管理水平及成效，是保持農(nóng)村商業(yè)銀行長期穩(wěn)健經(jīng)營的決定性因素，也是農(nóng)村商業(yè)銀行，應(yīng)對市場環(huán)境變化和同業(yè)競爭的有力措施。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)借鑒大型商業(yè)銀行優(yōu)秀的資金管理模式和經(jīng)驗(yàn)，提升其自身資金管理的水平，通過建立完善合規(guī)的內(nèi)控制度，設(shè)置專門的資金管理部門，培養(yǎng)專業(yè)化的人才隊(duì)伍，提高非信貸資產(chǎn)占比，逐步完善FTP內(nèi)部定價(jià)機(jī)制、進(jìn)一步優(yōu)化流動性管理等措施，提升農(nóng)村商業(yè)銀行對金融市場形勢的識別判斷能力，對政策的學(xué)習(xí)運(yùn)用能力，平衡資金流動性與效益性之間的關(guān)系。同時(shí)，根據(jù)金融市場波動及發(fā)展需要，不斷調(diào)整優(yōu)化資金管理方式，提高農(nóng)村商業(yè)銀行非利息收入、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高利潤，實(shí)現(xiàn)安全穩(wěn)健發(fā)展。

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