跨國公司機(jī)會成本與經(jīng)營的關(guān)系探究

馬夢婷 李軍

[摘 要]隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，跨國公司逐漸發(fā)展成了全球性公司，企業(yè)的競爭方式也發(fā)生了變化。文章以內(nèi)容分析法、比較法和數(shù)據(jù)采集法為研究手段，對此次事件中中興公司的機(jī)會成本進(jìn)行了分析，其中包括機(jī)會成本的定義、中興公司事件的機(jī)會成本分析、輕視美方第一次警告的機(jī)會成本、不考慮歷史文化因素用人的機(jī)會成本、不遵守與美方所簽訂的處罰協(xié)議的機(jī)會成本等。對“中興事件”機(jī)會成本進(jìn)行分析，旨在揭示機(jī)會成本與企業(yè)經(jīng)營之間的關(guān)系。從中興公司的事件中研究機(jī)會成本，將有助于中興等跨國公司在國際貿(mào)易舞臺上走得更遠(yuǎn)。

[關(guān)鍵詞]機(jī)會成本;中興通訊事件;禁售令

1 引言

2018年4月16日，美國商務(wù)部以中興通訊公司在軟件、技術(shù)和芯片方面違反了美國禁止向伊朗出售美國技術(shù)的禁售令為由，宣布對中興通訊實施制裁，七年內(nèi)禁止與其進(jìn)行業(yè)務(wù)往來。次日，中興通訊股票停牌，中興高層赴美與其進(jìn)行談判。

6月13日，停牌數(shù)日的中興通訊宣布復(fù)牌，也付出了沉重的代價。為了達(dá)到恢復(fù)交易的目的，中興支付了14億美元的罰款，同時更換了所有上市公司和中興通訊的董事會成員，并接受了國際清算銀行新的10年拒絕令。

7月5日，中興公司的管理層“大換血”，前總裁趙先明等19名高管陸續(xù)辭職，新總裁由徐子陽擔(dān)任。中興公司的部分出口禁令暫時被美方解除。一周后，對于中興長達(dá)4個月的貿(mào)易制裁宣布結(jié)束，以中興支付4億美元保證金作為交換條件。

中興在此次“失‘芯”事件中吃了很大的虧。在5G領(lǐng)域，中興作為無線通信基站的供應(yīng)商，是從美國企業(yè)采購基帶芯片和射頻芯片。從手機(jī)業(yè)務(wù)角度來看，高通公司向其提供高端智能機(jī)的處理器芯片。在沒有芯片供應(yīng)的情況下，中興公司的芯片庫存量只能維持兩個月，中興公司業(yè)務(wù)的開展將受到阻礙，因此中興公司寧愿承受巨額的損失也要解除“制裁”。

本文的研究目的是從此次中興事件中分析其機(jī)會成本，并通過闡述機(jī)會成本與企業(yè)經(jīng)營之間存在的關(guān)系，幫助像中興通訊這樣的跨國公司在國際貿(mào)易市場上發(fā)展得更好。

2 文獻(xiàn)綜述

2.1 國外研究現(xiàn)狀

經(jīng)濟(jì)學(xué)原理中有一個非常重要的理論觀點(diǎn)——機(jī)會成本。最常用的概念是將其定義為：“生產(chǎn)者將相同的生產(chǎn)要素用于其他生產(chǎn)目的所能獲得的最大利益。”但是，對于機(jī)會成本的理解仍然沒有一個統(tǒng)一的認(rèn)識。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，有人把機(jī)會成本理解為總成本;有些人把機(jī)會成本理解為總成本的一部分;也有人認(rèn)為機(jī)會成本只是一種心理評估，第三方無法有效地發(fā)現(xiàn)和記錄。他們還認(rèn)為，成本和收入很難只用貨幣來表示。

瑟爾比在總結(jié)前人理論的基礎(chǔ)上，深化了主觀主義經(jīng)濟(jì)學(xué)對成本的認(rèn)識。他指出，成本概念與個人的行為選擇有關(guān)，個人在選擇過程中放棄的收入只是個人在決策時刻的心理評價[1]。美國早期學(xué)者達(dá)文波特也指出，作為影響決策的成本，它是一種“主觀現(xiàn)象”，屬于個體決策者的范圍，取決于他們做出決策時的具體選擇情景。這一觀點(diǎn)間接表明了決策相關(guān)成本的主觀性[2]。

在《微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)：原理、問題和政策》一書中坎貝爾和斯坦利指出，“生產(chǎn)一種商品的經(jīng)濟(jì)成本或機(jī)會成本是資源在其最佳替代用途中獲得的價值”，此外，根據(jù)該書的觀點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)成本或機(jī)會成本等于顯性成本和隱性成本之和[3]?？扑拐J(rèn)為，收入和支出時間的不確定性和差異導(dǎo)致行動計劃可能同時代表貨幣和非貨幣的收益和損失。從這個角度來看，成本和收入不能用貨幣精確地表達(dá)[4]。通過查閱相關(guān)文獻(xiàn)不難發(fā)現(xiàn)，雖然國外期刊對機(jī)會成本進(jìn)行了專門探討，但相關(guān)文獻(xiàn)并不多見。而且，這些文獻(xiàn)大多從理論上對機(jī)會成本本身進(jìn)行分析，很少有文獻(xiàn)單獨(dú)對一個實例進(jìn)行分析，如分析公司失敗的機(jī)會成本等。機(jī)會成本究竟該如何舉例分析？舉例分析機(jī)會成本的意義何在？這個問題值得討論。因此，本文擬從中興通訊事件中分析機(jī)會成本。

2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀

雖然書中對機(jī)會成本的定義并不復(fù)雜，但不同的人對機(jī)會成本的理解也不相同。通過對國內(nèi)文獻(xiàn)和期刊的檢索不難發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)大多數(shù)學(xué)者對機(jī)會成本的經(jīng)濟(jì)學(xué)概念有不同甚至模糊的認(rèn)識。

張五常認(rèn)為，在演化過程中，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)逐漸成為一種基于“個人選擇”和“機(jī)會成本”構(gòu)建自身邏輯體系的學(xué)說，并明確指出經(jīng)濟(jì)學(xué)中的成本是機(jī)會成本，而不是歷史成本[5]。 在《成本與選擇》中，布坎南定義了與選擇相關(guān)的成本，這可以看作是主觀主義經(jīng)濟(jì)學(xué)對成本最全面、最直接的理解。布坎南指出，從影響選擇的成本來看，成本只會由決策者自己承擔(dān)，而不會由第三方承擔(dān)。這一概念實際上否定了通常意義上的外部成本概念，或者說外部成本在邏輯上不符合經(jīng)濟(jì)成本的定義[6]。這是因為新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)所定義的外部性成本，在包含“個人選擇”的情況下，并不是決策的“成本”。如果將其納入“個人選擇”范疇，就不符合外部性的定義。布坎南還指出，成本是基于個人的期望，但只存在于決策者的頭腦中，一旦做出決策，那么成本就會消失，即機(jī)會成本在現(xiàn)實中永遠(yuǎn)不會存在。這就導(dǎo)致了外部成本無法從外部記錄和觀察的可能性。在某種程度上，這一概念否定了與成本相關(guān)數(shù)據(jù)的客觀性。

以上列舉了一些學(xué)者對成本概念的理解。他們對成本的理解有一個共同點(diǎn)，那就是堅持認(rèn)為“經(jīng)濟(jì)成本”只指“機(jī)會成本”或被放棄的次優(yōu)方案的潛在收益。從國內(nèi)的報道和文獻(xiàn)來看，人們更關(guān)注中興失敗對中國國際貿(mào)易的啟示，如中興失敗對中國企業(yè)合規(guī)管理的啟示、中興事件引發(fā)的契約精神思考、中國的跨國企業(yè)面臨的跨文化管理問題等，卻沒有分析過此次中興通訊失敗各個階段的機(jī)會成本。因此，本文將以中興通訊事件發(fā)展過程中的決策為突破口分析其機(jī)會成本。

3 機(jī)會成本

在《劍橋詞典》中，機(jī)會成本指的是“在兩種可能的選擇中沒有選擇的行動所產(chǎn)生的價值”。

在決策過程中，在投入一定的人力、物力和財力的情況下，選擇一個最優(yōu)方案，而放棄另一個或多個收益機(jī)會，從而損失的選擇次優(yōu)方案可帶來的利益就是機(jī)會成本。機(jī)會成本是以潛在利益損失為形式的相對成本。這也意味著次優(yōu)方案的利潤價值構(gòu)成了選擇最優(yōu)方案的機(jī)會成本。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，當(dāng)人們被迫在稀缺商品之間做出選擇時，必須付出機(jī)會成本。一個決策的機(jī)會成本是另一個可得的次優(yōu)決策的收益。

機(jī)會成本通常包括兩部分：①使用他人資源的機(jī)會成本，即以貨幣形式支付給資源所有者，稱為顯性成本;②由于使用自身資源的同時放棄其他可能的最大回報的代價，稱為隱性成本。

在機(jī)會成本的基礎(chǔ)上進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析的前提條件是：①資源稀缺;②資源有多種用途;③資源被充分利用;④資源可進(jìn)行自由流動。

機(jī)會成本和會計成本是兩個不同的概念。會計成本是被實際支付出去的貨幣成本。機(jī)會成本可能會等于也可能不會等于會計成本。在處于完全競爭的情況下，機(jī)會成本是等同于會計成本的;在商品（或生產(chǎn)要素）缺乏供應(yīng)和配置的情況下，機(jī)會成本將會高于會計成本;在商品過?；蛞夭槐怀浞质褂玫那闆r下，機(jī)會成本將會低于會計成本，或甚至是零。機(jī)會成本處于高于會計成本的條件下，機(jī)會成本的概念通常會被使用。

以上解釋了什么是機(jī)會成本，下文將從機(jī)會成本的角度對此次中興事件進(jìn)行分析。

4 中興事件中的機(jī)會成本

4.1 中興公司的起源和發(fā)展

中興成立于1985年，是全球第四大手機(jī)制造商，也是中國通信設(shè)備上市公司。中興通訊為180多個國家和地區(qū)的頂級電信運(yùn)營商（如中國移動、沃達(dá)豐、電信、電信等）提供創(chuàng)新的技術(shù)和產(chǎn)品。中興通訊通過全方位的無線、有線、商務(wù)、終端產(chǎn)品和專業(yè)通訊服務(wù)，滿足了全球運(yùn)營商不同的需求。

此次“中興事件”，要從整個中國電信業(yè)的歷史背景說起。20世紀(jì)80年代末，美國的朗訊、日本的富士通、德國的西門子和瑞典的愛立信占領(lǐng)了我國國內(nèi)電信業(yè)。在這種情況下，中興和華為應(yīng)運(yùn)而生，中興是國有民營企業(yè)，華為是純民營企業(yè)。中興通訊作為國有民營模式，在我國電信業(yè)發(fā)展階段發(fā)揮了巨大作用。在中興通訊的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，國有資本占多數(shù)，但并不是按照國有企業(yè)模式管理的，而是由創(chuàng)始人侯為貴為核心的高級管理團(tuán)隊獨(dú)資經(jīng)營。這種模式比當(dāng)時的國有企業(yè)更具靈活性，在當(dāng)時市場經(jīng)濟(jì)還不完善的情況下，可以從國家資源中獲得足夠的支持。在管理團(tuán)隊中，一些高管既沒有受到國有企業(yè)制度對經(jīng)營者的約束，沒有多少股權(quán)比例，也沒有與中興通訊公司產(chǎn)生過多的利益捆綁。此后部分高管逐漸開始利用職務(wù)上的便利從公司業(yè)務(wù)中獲利。總的來說，一些管理者的貪婪和管理體制的混亂使他們有機(jī)會利用公司牟取私利，諸多漏洞的存在也是中興陷入困境的重要原因。

這些都是中興公司在發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題。以下將從機(jī)會成本的角度分析中興在此次事件中的錯誤決策。

4.2 中興公司看輕美方第一次警告的機(jī)會成本

2012年3月，德州法院首次向中興公司在美國的子公司發(fā)出傳票，調(diào)查中興通訊的案件，但中興公司對第一次警告置之不理。2013年11月，中興公司處于美方認(rèn)為的“違規(guī)情況”下仍與伊朗進(jìn)行交易。為規(guī)避美方監(jiān)管，中興公司在國內(nèi)找到一家公司，作為第三方，為其與伊朗做出口業(yè)務(wù)。中興公司以國內(nèi)貿(mào)易的方式將產(chǎn)品和技術(shù)賣給這家公司，再由這家公司將產(chǎn)品和技術(shù)轉(zhuǎn)賣給伊朗。這次警告的結(jié)果是中興公司的一名高管赴美時被扣留在機(jī)場檢查，而后美方在這位高管秘書的電腦里發(fā)現(xiàn)了兩份與“規(guī)避計劃”有關(guān)的文件。這兩份文件后來被作為重要的證據(jù)指控中興違規(guī)操作。如果中興在知道美國商務(wù)部的調(diào)查后謹(jǐn)慎行事，暫時放棄在伊朗的市場，而不是找第三方公司，繼續(xù)向伊朗出口，結(jié)果將會不同。

從機(jī)會成本的角度來看，對伊朗的持續(xù)出口能給中興公司在伊朗的市場帶來利益，但是，中興公司卻會面臨被美方調(diào)查以及公司因不遵守國際貿(mào)易規(guī)則或不遵守與合作公司簽訂的合同而導(dǎo)致聲譽(yù)受損的風(fēng)險;相反，中興公司將這些資金投入到核心技術(shù)的升級和新產(chǎn)品的開發(fā)上，比如芯片開發(fā)?；蛘甙堰@些資金投入到廣告、企業(yè)形象建設(shè)等方面，都將給中興公司的長遠(yuǎn)發(fā)展帶來好處。

4.3 中興公司用人時不考慮歷史文化因素的機(jī)會成本

亞布隆自2011年10月起出任中興美國公司的總法律顧問。中興公司自以為用對了人，卻不知剛好把“后背”交給了不能信賴的人。

最初，亞布隆負(fù)責(zé)準(zhǔn)備美國商務(wù)部對中興的行政調(diào)查，重點(diǎn)處理中興與伊朗之間1.3億美元的巨額交易。2012年4月，亞布隆來到深圳，被安排為即將到來的美國眾議院代表對中興的訪問做準(zhǔn)備。但正是在這個時期，亞布隆和中興公司之間的關(guān)系出現(xiàn)了問題。

5月2日，亞布隆會見了聯(lián)邦調(diào)查局探員，將一份中興的報告提供給了聯(lián)邦調(diào)查局。亞布隆的文件證明，中興高管積極地參與了規(guī)避策略的設(shè)計，還向受美國制裁的國家出售通信設(shè)備。

亞布隆還透露了他在深圳與中興高層會談的各種細(xì)節(jié)內(nèi)容，包括一系列中興的“反偵察”計劃。中興在文件中仍使用YL作為名稱，之后YL直接變成了伊朗。

4月26日，中興認(rèn)為亞布隆不值得信賴后，令其立即刪除所有相關(guān)文件。5月7日，亞布隆在中興試圖刪除其掌握的信息之前，率先將電腦交給了聯(lián)邦調(diào)查局“保存證據(jù)”。亞布隆作為中興在美國的總法律顧問，未能為雇主解決問題，而是向美國聯(lián)邦調(diào)查局提供了雇主動機(jī)、犯罪意圖、執(zhí)行證據(jù)、法律知識和違法行為的完整證據(jù)鏈。

因此，在招聘國際人才時，不僅要注意歷史文化的差異，更要關(guān)注被雇用者母國的歷史文化。在與伊朗建立貿(mào)易關(guān)系時，應(yīng)該了解猶太人和伊朗之間的歷史矛盾，這樣就不會再冒險利用猶太律師來處理中興和伊朗之間的違規(guī)行為。

從機(jī)會成本來看，聘請猶太律師來處理中興與伊朗的違規(guī)行為顯然是不明智的。這一機(jī)會成本高于中興所能選擇的絕大多數(shù)其他律師。從中興的決策和其他行動來看，中興缺乏國際貿(mào)易經(jīng)驗，對國際貿(mào)易規(guī)則認(rèn)識模糊，用人不嚴(yán)謹(jǐn)。這也反映了中國企業(yè)走國際化之路時可能面臨的問題。

4.4 中興公司不遵守處罰協(xié)議的機(jī)會成本

據(jù)報道，2017年3月，中興公司在德州聯(lián)邦法院承認(rèn)違反“禁售令”向伊朗出售美國商品和技術(shù)。美國財政部、商務(wù)部和司法部當(dāng)時與中興達(dá)成了和解協(xié)議。

據(jù)協(xié)議內(nèi)容，中興公司答應(yīng)解雇4名高級員工，并通過減少獎金或罰款的方式懲罰35名員工。但之后中興承認(rèn)，在并沒有懲罰或減少35名員工獎金的情況下，僅僅解雇了4名高級員工。中興公司發(fā)放2016年獎金時，離職的4名高管中有3人也獲得了獎金。因此美方再次禁止與中興公司進(jìn)行貿(mào)易。

從機(jī)會成本角度來看，中興公司不遵守和解協(xié)議的機(jī)會成本就是遵守和解協(xié)議，如約解雇4名高管和35名員工。這將減少對中興聲譽(yù)的損害，且不會受到美國的第二次懲罰。

5 中國眼中的“美國禁令”

這一禁令是美國保護(hù)主義抬頭的一個縮影。早前被美國總統(tǒng)特朗普宣布的提高對進(jìn)口鋁和鋼材的關(guān)稅，拉開了貿(mào)易爭端的序幕。中興事件意味著中、美方意圖通過此次事件阻礙我國5G事業(yè)的發(fā)展。

在我國2017年發(fā)布的長期戰(zhàn)略文件《中國制造2025》中明確規(guī)劃了未來十年實現(xiàn)5G技術(shù)的優(yōu)勢等規(guī)劃。在5G、人工智能和物聯(lián)網(wǎng)等領(lǐng)域的未來幾十年，先驅(qū)者將主導(dǎo)整個行業(yè)。這些技術(shù)優(yōu)勢將進(jìn)一步影響更高層次的軍事優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢。在5G領(lǐng)域，中國與美國兩個國家走在前列，其他國家則稍稍落后。中國的中興和華為已經(jīng)占據(jù)了半個領(lǐng)域，而美國所感受到的5G時代的技術(shù)競爭壓力導(dǎo)致了其內(nèi)部恐慌和過度經(jīng)營。

縱觀歷史，會發(fā)現(xiàn)中國正處于一個30年的經(jīng)濟(jì)和政治發(fā)展輪回，正如美國政府遭遇到了類似30年前的債務(wù)和利率問題。特朗普政府現(xiàn)在使用的仍然是里根30年前實施的“減稅、軍事和貿(mào)易戰(zhàn)”這三個手段。以前美國利用敘利亞問題來阻礙俄羅斯，現(xiàn)在又出現(xiàn)了中美貿(mào)易爭端。但事實早已證明貿(mào)易保護(hù)和貿(mào)易戰(zhàn)是錯誤的?！督鹑跁r報》評論此次中興事件“在經(jīng)濟(jì)上是錯誤的，在外交上是有害的，在法律上具有破壞性”。然而，當(dāng)事件發(fā)展成一種“禁令”的形式，成為一國對企業(yè)的制裁，這種禁止既沒有經(jīng)濟(jì)利益，也不具有法律意義。

6 結(jié)論

中興通訊支付巨額罰款，暴露出企業(yè)風(fēng)險控制能力滯后以及企業(yè)管理體系存在重大缺陷的問題。首先，中興公司對出口管理的防范不夠重視，對出口管制風(fēng)險缺乏正確的評估和認(rèn)識;其次，中興公司并沒有抓住修補(bǔ)管理漏洞的機(jī)會，而是采取一種不太合作的處理方式，導(dǎo)致公司面臨的出口管制問題逐漸惡化;最后，中興公司在用人時不重視歷史文化因素，不重視與美方的和解協(xié)議條款的落實等，導(dǎo)致公司此次出口管理的不成功。

本文通過對“中興事件”的機(jī)會成本進(jìn)行分析，可得出結(jié)論：利潤在公司經(jīng)營中是重要的，但是為了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，決策者應(yīng)該結(jié)合其他與公司發(fā)展相關(guān)的因素，合理運(yùn)用“機(jī)會成本”的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，反復(fù)比較做出最優(yōu)選擇，而不是盲目追求利益最大化，導(dǎo)致公司走向衰落。

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[作者簡介]馬夢婷（1996—），女，漢族，四川宜賓人，就讀于佛山科學(xué)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：國際貿(mào)易與國際市場營銷;李軍（1962—），女，漢族，天津人，佛山科學(xué)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授，研究方向：產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、國際貿(mào)易。