商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的管控探析

包鈺軒

自1989年前后小微企業(yè)貸款萌芽，到如今國有銀行、商業(yè)銀行一定規(guī)模發(fā)展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，信用風(fēng)險(xiǎn)也隨之日益突出。分析貸前審查能力不充足等存在問題，落實(shí)完善商業(yè)銀行內(nèi)部約束機(jī)制等管控措施，可以促進(jìn)商業(yè)銀行盡可能降低小微企業(yè)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，更好發(fā)揮商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展、發(fā)放專項(xiàng)信用貸款的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

現(xiàn)在國內(nèi)商業(yè)銀行數(shù)量眾多，不僅有大家比較熟悉的農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行等由國家控股的大型商業(yè)銀行，各個(gè)省份也涌現(xiàn)不少以省會(huì)城市或者本省名稱命名的商業(yè)銀行。商業(yè)銀行不僅方便了人民群眾的生產(chǎn)生活，支持了小微企業(yè)的發(fā)展壯大，也履行了促進(jìn)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任，為自由市場經(jīng)濟(jì)注入新的活力。隨之而來的小額貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管控，成為了許多商業(yè)銀行在發(fā)展過程中需要研究的重要課題之一。

一、商業(yè)銀行發(fā)放小微企業(yè)信用貸款的主要優(yōu)勢

遍地開花的小微企業(yè)成為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要增長極，也讓國家推出了對小微企業(yè)發(fā)展加大扶持力度的政策，尤其是金融支持的一攬子政策。與此同時(shí)，商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的優(yōu)勢和特點(diǎn)逐漸凸顯。

（一）減輕了小微企業(yè)過多的利息壓力。雖然企業(yè)向銀行申請貸款的時(shí)候，銀行會(huì)提前對企業(yè)的規(guī)模以及貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，然后按照評估的情況來針對性的調(diào)整貸款利率。但是相比較于其他的貸款方式，銀行貸款依然是利率比較低的一種貸款方式。而且很多商業(yè)銀行的短期借款利率甚至?xí)陀陂L期借款利率，也比較有利于小微企業(yè)的資金需要，促進(jìn)了小微企業(yè)的規(guī)?；?、可持續(xù)發(fā)展。

（二）減輕了小微企業(yè)繁雜的申請程序。在現(xiàn)行國家政策的支持下，很多商業(yè)銀行都簡化了小微企業(yè)貸款的流程，簡化了信用貸款發(fā)放的手續(xù)，而銀行本身的資金來源比較穩(wěn)定，又有著雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，所以一旦小微企業(yè)申請貸款并經(jīng)過銀行審查合格之后，小微企業(yè)就可以迅速地獲得銀行的信用貸款，為小微企業(yè)發(fā)展提供了資金上的“及時(shí)雨”。

二、商業(yè)銀行發(fā)放小微企業(yè)信用貸款的主要問題

近年來，由于社會(huì)公眾工作理念以及生活觀念的改變，越來越多的群眾投入到了創(chuàng)業(yè)大軍之中，這其中大部分人的創(chuàng)業(yè)夢想是通過成立小微企業(yè)來實(shí)現(xiàn)的。隨著信用貸款規(guī)模的擴(kuò)大，其衍生風(fēng)險(xiǎn)及存在問題也日漸顯現(xiàn)。

（一）貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不健全。一方面，很多商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識不足，并沒有建立起有針對性的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，缺乏健全的資金保障管理辦法。在對小微企業(yè)貸款申請進(jìn)行審核的時(shí)候，也沒有一套立體化、多層次的審核機(jī)制，制度的不完善為信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)埋下了隱患。另一方面，缺乏對內(nèi)部人員的管理和獎(jiǎng)懲機(jī)制?，F(xiàn)在的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭都比較激烈，很多業(yè)務(wù)員為了自己的業(yè)績可能選擇鋌而走險(xiǎn)，在明知企業(yè)資質(zhì)不達(dá)標(biāo)的情況下依舊向出現(xiàn)問題的企業(yè)發(fā)放貸款，這部分內(nèi)部員工行為也增加了貸款信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。例如某地區(qū)近日開展的一次小微企業(yè)貸款情況抽查情況看，在隨機(jī)選擇的20家已經(jīng)通過商業(yè)銀行辦理了貸款的小微企業(yè)中，貸款申請過程中存在財(cái)務(wù)報(bào)表造假問題的高達(dá)9家，剩余11家企業(yè)中也不同程度存在各種提交不實(shí)申請材料，套取商業(yè)銀行小額信用貸款的現(xiàn)象。部分企業(yè)為了套取小額貸款甚至隱瞞資產(chǎn)負(fù)債率偏高、包括資不抵債的情況，極容易造成商業(yè)銀行的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。而出現(xiàn)這些問題的關(guān)鍵原因在于，為數(shù)不少的商業(yè)銀行普遍缺乏健全完善的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制導(dǎo)致的。

（二）貸款前審查能力不充足?，F(xiàn)在小微企業(yè)市場競爭日趨激烈，為了能夠在市場競爭中占有一席之地，通過申請小微企業(yè)銀行貸款來幫助度過難關(guān)或加速發(fā)展，是很多小微企業(yè)的第一選擇。但與大中型企業(yè)不同，小微企業(yè)本身發(fā)展根基就比較薄弱，不僅資金來源匱乏，而且很多企業(yè)產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新性和含金量，不具備足夠的市場競爭力，甚至沒有太多的固定資產(chǎn)，能夠進(jìn)行擔(dān)保抵押。為了能夠獲取比較充足的資金來源，在利益的驅(qū)使下，很多小微企業(yè)的管理者開始鋌而走險(xiǎn)，利用虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表也就是做假賬的方式來向銀行申請貸款。對于商業(yè)銀行來說，由于現(xiàn)在企業(yè)信息還不夠公開透明，很多商業(yè)銀行在發(fā)放小額貸款的時(shí)候，即使提前做了企業(yè)資質(zhì)的審查，但難免會(huì)因?yàn)橘J前審查能力不足、信息不對稱和企業(yè)騙貸而發(fā)生或大或小的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）貸款后跟蹤機(jī)制不完善。由于前期缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，而且對小微企業(yè)的貸款申請審查不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致了貸款在發(fā)放之后也伴隨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。比如部分企業(yè)的法人代表或高管是老賴，貸款到期之后，因?yàn)楦鞣N各樣的理由拒不償還貸款。再比如，由于貸款之前的資質(zhì)審查不嚴(yán)格，對達(dá)不到申請規(guī)定的企業(yè)發(fā)放貸款，之后企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)不善、資金鏈斷裂等問題而無力償還貸款，直接造成了非常嚴(yán)重的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，貸款發(fā)放之后缺乏嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的跟蹤手段，雖然很多商業(yè)銀行都建立并執(zhí)行著貸后跟蹤制度，但是由于企業(yè)的信息公開不夠透明，企業(yè)和銀行之間存在信息的不對等性。不少企業(yè)為了自身利益和今后發(fā)展，即使知道自己的財(cái)務(wù)情況出現(xiàn)問題，也不會(huì)主動(dòng)向銀行報(bào)備或反饋，導(dǎo)致銀行在發(fā)放貸款之后，因?yàn)椴涣私馄髽I(yè)的發(fā)展情況而出現(xiàn)貸款無法追回的情形。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

小微企業(yè)在發(fā)展過程中，亟需小額信貸這一非常重要的助力渠道。如何直面小微企業(yè)信用貸款“雙刃劍”的屬性，迫切需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，將潛在風(fēng)險(xiǎn)壓降到最低，將正面效益發(fā)揮到最大。

（一）完善商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)部業(yè)務(wù)人員是商業(yè)銀行聯(lián)系小微企業(yè)的重要紐帶，是審核信用貸款發(fā)放的重要環(huán)節(jié)。因此，業(yè)務(wù)人員的責(zé)任意識和專業(yè)素養(yǎng)，必然會(huì)對小微企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生直接的影響。鑒于同行之間儲(chǔ)蓄與放貸業(yè)務(wù)的激烈競爭，為了沖刺更高的業(yè)績，部分內(nèi)部業(yè)務(wù)人員會(huì)忽略相關(guān)的貸款審查制度和貸款審查要求，違規(guī)幫助一些不符合要求的小微企業(yè)獲取銀行的小額貸款。因此，商業(yè)銀行必須立足長遠(yuǎn)發(fā)展，從規(guī)避貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的角度，研究制定更加完善的內(nèi)部約束機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員的責(zé)任心，完善業(yè)務(wù)人員的考核制度，規(guī)范業(yè)務(wù)人員的放貸行為。比如，以防范貸款信用風(fēng)險(xiǎn)為目的，制定出信用貸款相關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)人員的操作工作規(guī)程和考核獎(jiǎng)懲制度。對于在小額貸款業(yè)務(wù)中違規(guī)操作的人員，按照相關(guān)的制度及時(shí)實(shí)施處罰，對造成重大財(cái)產(chǎn)損失的，還應(yīng)該按照相關(guān)法律規(guī)定移交司法部門進(jìn)行處理。對于在工作中小心謹(jǐn)慎，善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)源的業(yè)務(wù)員，則應(yīng)該按照被規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失的金額，以及風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行匹配的獎(jiǎng)勵(lì)，用健全的內(nèi)控機(jī)制盡可能規(guī)避潛在的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）健全貸前資質(zhì)審查制度。前置貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范環(huán)節(jié)，在發(fā)放貸款前對申請貸款的小微企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行全面而深入的審查，可以有效地避免因?yàn)橘Y質(zhì)審查不嚴(yán)格而造成的貸款發(fā)放過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)。所以，商業(yè)銀行應(yīng)該把完善貸前審查制度，作為防范小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)手段。比如，某市一個(gè)婚慶公司的老板為了更新公司設(shè)備向某商業(yè)銀行申請一筆120萬元的貸款，之前該公司在其他銀行也有一筆80萬元的小額貸款。在第一筆貸款尚未還清時(shí)，該婚慶公司的老板以與朋友合作開網(wǎng)紅餐廳為由，繼續(xù)到同一家商業(yè)銀行申請?jiān)黾右恍┵J款額度。申請貸款的時(shí)候，業(yè)務(wù)員就跨行業(yè)投資可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)再三向該老板進(jìn)行了提示。但是，婚慶公司固執(zhí)地認(rèn)為開網(wǎng)紅餐廳在本地是一個(gè)有發(fā)展?jié)摿Φ氖聵I(yè)，并且以做假賬的方式向商業(yè)銀行證明已經(jīng)還清了其他行的貸款。幸而該商業(yè)銀行建立了完善的貸前審查制度和配套的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，職能部門組織業(yè)務(wù)人員全面深入了解該公司的真實(shí)運(yùn)營情況，結(jié)果在審查過程中發(fā)現(xiàn)該公司做假賬違規(guī)申請貸款的行為，駁回了該公司的貸款申請，及時(shí)地規(guī)避了信用貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）強(qiáng)化貸中資金風(fēng)險(xiǎn)控制。如何在開展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的時(shí)候盡量避免發(fā)生失信風(fēng)險(xiǎn)和資金損失，商業(yè)銀行有必要建立健全一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，最好能夠做到貸款過程中資質(zhì)審核和貸款業(yè)務(wù)分開進(jìn)行，以增加銀行對于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制力度。適時(shí)借助第三方機(jī)構(gòu)的專業(yè)技術(shù)和力量，加快社會(huì)征信體系建設(shè)，進(jìn)一步降低貸款門檻，簡化貸款手續(xù)，擴(kuò)大中小企業(yè)、個(gè)體商戶的有效資金供給。推進(jìn)信息化建設(shè)，應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析解決商業(yè)銀行對小微企業(yè)信息掌握不對稱的問題，提高防范預(yù)警的時(shí)效性和精準(zhǔn)性。同時(shí)明確崗位責(zé)任制，不同業(yè)務(wù)部門之間也應(yīng)明確劃分權(quán)責(zé)清單，業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人也應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)，盡量避免出現(xiàn)向不符合貸款申請資質(zhì)的小微企業(yè)違規(guī)發(fā)放貸款的現(xiàn)象。通過法治化、制度化治理，維護(hù)合法、規(guī)范、平衡的金融秩序，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的穩(wěn)定局面。

（四）健全貸后企業(yè)經(jīng)營跟蹤機(jī)制。貸款發(fā)生之后，商業(yè)銀行還應(yīng)該安排專門的工作人員對小微企業(yè)獲取貸款之后的經(jīng)營行為和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行持續(xù)而密切的后續(xù)跟蹤，最好能對貸款支出流向、項(xiàng)目投入比例以及效益收入結(jié)構(gòu)進(jìn)行追蹤和記錄，一旦發(fā)現(xiàn)潛在或已經(jīng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的狀況或苗頭，及時(shí)報(bào)告級商業(yè)銀行負(fù)責(zé)小微企業(yè)貸款的分管領(lǐng)導(dǎo)和職能部門，然后再結(jié)合收集到的資料對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判和預(yù)估，由商業(yè)銀行管理層結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況以及貸款狀況，制定出科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段，盡最大的可能避免因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)而給銀行造成的損失。同時(shí)，也可建立舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策，發(fā)揮網(wǎng)格化篩查和基層群眾自治的優(yōu)勢，爭取銀保監(jiān)部門的支持，吸納社會(huì)群眾參與信用貸款防范。

雖說國內(nèi)市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及各項(xiàng)政策的大力扶持，越來越多的小微企業(yè)開始涌現(xiàn)出來，一定程度上促進(jìn)了國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和勞動(dòng)群眾的增收，參與了構(gòu)建多層次的資本市場體系，但是小微企業(yè)在發(fā)展過程中不可忽視的信用貸款風(fēng)險(xiǎn)也必須引起重視。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合本地區(qū)與本行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，有針對性強(qiáng)化小微企業(yè)的信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)提前進(jìn)行預(yù)判，盡最大可能將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃之中，切實(shí)減少商業(yè)銀行的資金損失。

（作者單位：上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融管理學(xué)院）