企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理問題探討

張琳

摘要：在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，伴隨著國民經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，金融建設(shè)步入了新時(shí)代，金融行業(yè)也得到了充分的發(fā)揮空間，金融產(chǎn)品及其衍生品的種類和數(shù)量越來越豐富。由于我國金融監(jiān)管起步晚，在金融監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)防范制度方面仍存在較大的漏洞與不足，這就需要企業(yè)對(duì)于自身的金融風(fēng)險(xiǎn)管理問題加以重視，避免因金融風(fēng)險(xiǎn)造成企業(yè)損失的現(xiàn)象發(fā)生。本文從企業(yè)金融管理的重要性、風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)改進(jìn)措施展開敘述，為企業(yè)提供管理金融風(fēng)險(xiǎn)的理論參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè)金融管理;金融風(fēng)險(xiǎn)管理;問題改進(jìn)

引言

自從改革開放的春風(fēng)走進(jìn)千家萬戶，無數(shù)金融企業(yè)就如雨后春筍般紛紛探頭，其所提供的金融服務(wù)和金融產(chǎn)品與世界經(jīng)濟(jì)及人類發(fā)展有著緊密的聯(lián)系，但往往機(jī)遇伴隨著挑戰(zhàn)，這也意味著金融企業(yè)要面臨著更多的挑戰(zhàn)。在當(dāng)今，隨著金融市場的逐步發(fā)展和金融體系的完善，金融管理成為與企業(yè)密不可分的環(huán)節(jié)，在企業(yè)順應(yīng)時(shí)代而進(jìn)行的創(chuàng)新改革過程中，尤其是金融企業(yè)，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作極為重要。而金融管理作為企業(yè)管理的重要一環(huán)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)精準(zhǔn)把控金融風(fēng)險(xiǎn)問題，并采取有效的管理措施化解問題，為企業(yè)的改革創(chuàng)新及飛速發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。

一、企業(yè)金融管理的重要性

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系的轉(zhuǎn)變使企業(yè)的經(jīng)營模式及經(jīng)濟(jì)運(yùn)作等都發(fā)生了比較大的改變，經(jīng)濟(jì)全球化背景提出以來，我國的經(jīng)濟(jì)邁入高速發(fā)展期，越來越多的金融企業(yè)有機(jī)會(huì)參與到國內(nèi)外市場中，同時(shí)也將面臨更多的競爭對(duì)手和服務(wù)產(chǎn)品帶來的壓力。越來越多的企業(yè)單方面追求盈利性，對(duì)于公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)及金融管理并不上心，此類現(xiàn)象會(huì)容易導(dǎo)致企業(yè)在后續(xù)發(fā)展過程中面臨資金現(xiàn)金流問題、對(duì)外投資問題、債務(wù)問題、商譽(yù)問題等毀滅性金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于處于高度發(fā)展時(shí)期的金融企業(yè)而言，開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作十分必要，是保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營和持續(xù)性發(fā)展的重要舉措，企業(yè)金融管理的重要性不言而喻。企業(yè)管理層作為企業(yè)的風(fēng)向標(biāo)，要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)對(duì)瞬息萬變的市場經(jīng)濟(jì)做出及時(shí)判斷，避免高危金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也要及時(shí)補(bǔ)充金融理論知識(shí)和相關(guān)制度，精準(zhǔn)診斷問題并化解風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)邁入金融風(fēng)險(xiǎn)的深淵。

隨著當(dāng)前我國的新政策實(shí)施，對(duì)于金融投資的把控也不斷的加深。我國絕大多數(shù)企業(yè)會(huì)把重點(diǎn)放在企業(yè)金融投資風(fēng)險(xiǎn)中，保護(hù)企業(yè)的利益和效率。金融投資風(fēng)險(xiǎn)雖然具有客觀性，但是在一定方面上也是可防可控的，企業(yè)在進(jìn)行金融決策的時(shí)候，應(yīng)該對(duì)整體的市場、形勢規(guī)定做一個(gè)詳細(xì)的管理，從而把握好企業(yè)金融投資出現(xiàn)的不完全性。例如部分基金投資公司在進(jìn)行市場調(diào)查的時(shí)候，盲目相信行業(yè)數(shù)據(jù)，這就給自身發(fā)展及投資者帶來了風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)給企業(yè)市場帶來了一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。有的企業(yè)沒有確切的系統(tǒng)規(guī)格和專業(yè)研究，在進(jìn)行金融投資的時(shí)候指揮盲目跟風(fēng)，對(duì)整個(gè)目標(biāo)的項(xiàng)目和企業(yè)決策沒有很好地進(jìn)行研究。對(duì)于在金融投資過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)不能做到完好的預(yù)判。另外，對(duì)于整個(gè)企業(yè)投資過程中的內(nèi)部管理體制來說，突出的操作風(fēng)險(xiǎn)和金融投資的管理，特別是在內(nèi)部管理體制建設(shè)方面相對(duì)比較薄弱，因而出現(xiàn)了比較突出的操作風(fēng)險(xiǎn)，由于一些金融投資管理人員能力和素質(zhì)不高，導(dǎo)致金融投資在管理的過程中出現(xiàn)重大失誤，甚至?xí)?duì)整個(gè)金融投資活動(dòng)造成不利影響;有的企業(yè)由于自身的發(fā)展模式以及運(yùn)營機(jī)制落后，企業(yè)面臨較為突出的融資風(fēng)險(xiǎn)，特別是沒有將投資與融資緊密結(jié)合起來，在開展投資業(yè)務(wù)的過程中由于流動(dòng)資金不足，加之融資受到一定的限制，進(jìn)而出現(xiàn)了融資風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國企業(yè)面臨的金融管理風(fēng)險(xiǎn)問題

現(xiàn)代企業(yè)在運(yùn)營過程中面臨的金融問題越來越多，除了市場自身風(fēng)險(xiǎn)外，企業(yè)的操作及管理手段也有可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，目前企業(yè)面臨的金融管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下方面。

（一）市場自身風(fēng)險(xiǎn)

市場經(jīng)濟(jì)的大背景下，受外圍環(huán)境影響及金融周期影響，利率、股票、債券及外匯等處于動(dòng)態(tài)變化中，波動(dòng)較為頻繁且不可預(yù)期，這些不可控的因素會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營造成影響，為企業(yè)資產(chǎn)帶來了一定風(fēng)險(xiǎn)。不過，市場自身風(fēng)險(xiǎn)由于國家的宏觀調(diào)控，逐漸趨于穩(wěn)定，除特殊情況外，一般都在企業(yè)的可承受范圍之內(nèi)，不會(huì)造成太過惡劣的影響，引發(fā)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的概率也最低。

（二）融資問題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在發(fā)展階段往往會(huì)面臨資金短缺等問題，尤其是中小企業(yè)貸款更為困難。中小企業(yè)由于規(guī)模受限，而且對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理措施并不看重，內(nèi)部制度及管理體系并不成型，往往不受貸款機(jī)構(gòu)的青睞，只能依靠民間金融借貸，由于各個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況不盡相同，資金鏈容易因?yàn)榇罅看尕浕蛘哔d銷產(chǎn)品過多而斷裂，導(dǎo)致惡性融資加劇，給企業(yè)帶來融資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)外投資問題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)往往會(huì)為了迎合市場需要及更好的完善自身的產(chǎn)品生態(tài)體系，進(jìn)行大量的對(duì)外投資，或用于收購企業(yè)或用于購買產(chǎn)權(quán)，此類行為的出發(fā)點(diǎn)是好的，但容易引發(fā)對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，近年來，大公司由于投資的金融管理風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生業(yè)績下滑甚至破產(chǎn)的現(xiàn)象不在少數(shù)。對(duì)于小公司而言，現(xiàn)實(shí)則更加殘酷，由于自身科研水平較差，創(chuàng)新能力不足，投資決策水平不佳，很難去分散單一產(chǎn)品面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)，很多企業(yè)的可投資資金規(guī)模較小，可能使得自身資金面臨周轉(zhuǎn)不佳的同時(shí)，產(chǎn)品銷售受阻，這會(huì)大大影響企業(yè)的未來發(fā)展，關(guān)乎企業(yè)存亡，因此，企業(yè)投資更需謹(jǐn)慎。

（四）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的發(fā)展離不開頻繁的借貸，提到信貸就一定會(huì)涉及信用，當(dāng)企業(yè)由于資金不足導(dǎo)致借款無法按時(shí)歸還，延期或者無法償還等會(huì)把企業(yè)及法人列入失信名單，極不利于企業(yè)的發(fā)展及盈利，此外，如果企業(yè)作為債權(quán)方，企業(yè)也會(huì)面臨貸款無法按時(shí)收回，資金運(yùn)作計(jì)劃受阻等問題。隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的催生和發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)金融信用風(fēng)險(xiǎn)也逐漸變大，目前企業(yè)等對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)范和參與不盡相同，因此網(wǎng)絡(luò)金融信用風(fēng)險(xiǎn)也格外突出。

（五）企業(yè)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)存活的關(guān)鍵是公司良好的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，資金運(yùn)轉(zhuǎn)也就是企業(yè)管理過程中的資金流動(dòng)，如果企業(yè)的自身運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，資金出現(xiàn)了斷層，現(xiàn)金流無法持續(xù)輸入或流出就會(huì)給企業(yè)帶來金融管理風(fēng)險(xiǎn)，作為企業(yè)的管理人員也應(yīng)該對(duì)于每個(gè)決策進(jìn)行深入考慮，注重日常的事務(wù)管理，定時(shí)更新尋找企業(yè)漏洞，完善自身制度，專注企業(yè)發(fā)展。

金融企業(yè)在發(fā)展過程中，管理風(fēng)險(xiǎn)只是所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題中的一部分，但是囊括了企業(yè)運(yùn)營過程中常見風(fēng)險(xiǎn)的絕大部分內(nèi)容。究其原因，除了難以避免的天災(zāi)人禍，如地震、海嘯、疫情等自然因素引發(fā)經(jīng)濟(jì)癱瘓，從而導(dǎo)致大面積的企業(yè)停產(chǎn)、破產(chǎn)外，更多的是金融風(fēng)險(xiǎn)控制的制度不盡完善，防控手段單一，無法應(yīng)對(duì)多樣化的金融風(fēng)險(xiǎn)，以及金融風(fēng)險(xiǎn)控制人員的專業(yè)素質(zhì)水平不足、知識(shí)儲(chǔ)備不夠，無法對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)測和把控，這些因素不利于企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理。

三、針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的問題改進(jìn)

（一）企業(yè)需要加強(qiáng)自身的金融風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

對(duì)于金融企業(yè)而言，除了高盈利外，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)及管理水平?jīng)Q定了企業(yè)的發(fā)展高度，一味地追求高盈利而忽視自身優(yōu)化的企業(yè)行為并不可取，因此，企業(yè)需要加強(qiáng)自身的金融風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部而言，由于企業(yè)內(nèi)部狀況各有不同，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身情況，對(duì)企業(yè)的金融部門進(jìn)行著重培養(yǎng)，優(yōu)化和完善經(jīng)營制度，打造金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系;對(duì)于企業(yè)外部而言，企業(yè)應(yīng)該競爭與合作并存，加強(qiáng)與其他企業(yè)的合作與聯(lián)系，加強(qiáng)金融聯(lián)系及渠道合作，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益，學(xué)習(xí)優(yōu)秀企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)化運(yùn)用于自身企業(yè)，防范企業(yè)金融管理風(fēng)險(xiǎn)，將不可控因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化。

（二）合理運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品分散風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，常用到的手段包含金融衍生產(chǎn)品的購買或出售，通過對(duì)于衍生金融產(chǎn)品的合理運(yùn)用可以起到分散管理風(fēng)險(xiǎn)、避免損失或簡介盈利的效果。目前主要的金融衍生工具有期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期互換等，根據(jù)市場的實(shí)際情況和未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測判斷，在合適的時(shí)間以合理的價(jià)格進(jìn)行交割或買賣，就能夠合理的安排企業(yè)資金，達(dá)到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。由于各個(gè)企業(yè)的周期及資金的運(yùn)作情況不同，在不同的周期節(jié)點(diǎn)安排適當(dāng)?shù)慕鹑谘苌焚徶门c交割，金融部門加以管理，能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和控制。

（三）提升企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)水平

作為金融風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵人員，企業(yè)金融部門職工的專業(yè)水平和知識(shí)儲(chǔ)備極其關(guān)鍵，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于管理人員的專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)，定期安排學(xué)習(xí)及講座，與優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成此類合作，進(jìn)行雙方金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員的交流與溝通，相互促進(jìn)、共同進(jìn)步。由于此類管理人員對(duì)于管理水平及金融知識(shí)的要求較高，因此，應(yīng)當(dāng)注重引進(jìn)高水平人才參與管理隊(duì)伍。同時(shí)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任制度要落實(shí)到位，使工作人員的積極性和責(zé)任感得到提升，更好地服務(wù)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，守護(hù)經(jīng)濟(jì)命脈。

（四）企業(yè)注重金融風(fēng)險(xiǎn)管理方法

由于金融風(fēng)險(xiǎn)的管理較為復(fù)雜，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率較高，一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生往往會(huì)在很多方面產(chǎn)生不利影響，因此，企業(yè)根據(jù)自身情況把握金融風(fēng)險(xiǎn)的管理方法極為重要。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，以資金運(yùn)作作為工作核心，需把握投資風(fēng)險(xiǎn)，在全球金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，需要最大限度地回收資金并購置避險(xiǎn)資產(chǎn)，遵從“現(xiàn)金為王”的管理方法;對(duì)于制造業(yè)等企業(yè)而言，由于固定資產(chǎn)及庫存等投入占比較高，在風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)把握最大成本效益的原則，最大限度地減少金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于盈利能力的沖擊。

（五）采取競爭機(jī)制，合理分工和協(xié)作

就目前我國的金融投資形勢來看，對(duì)于信息任務(wù)的分配和人才的調(diào)劑還不是很細(xì)致，這在一定程度上降低了企業(yè)信用，提高了投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些發(fā)達(dá)國家來說，他們的金融管理信息化建設(shè)框架就比較成熟，從很大一方面是因?yàn)樗麄冊(cè)趯?duì)金融進(jìn)行管理的時(shí)候?qū)θ蝿?wù)的分工合理，而且在對(duì)同級(jí)進(jìn)行任務(wù)分配的時(shí)候，發(fā)達(dá)國家方面會(huì)采取競爭的方式。從而在一定程度上提高了工作人員的工作積極性，通過同級(jí)競爭，可以保證工作效率的提升。從而使得銀行金融方面能夠更好地專注于那些核心的業(yè)務(wù)和產(chǎn)業(yè)，不必為這些細(xì)枝末節(jié)操心。

（六）注重與客戶搞好關(guān)系

通過給客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)，可以加強(qiáng)和顧客的關(guān)系。金融是一個(gè)離不開客戶的行業(yè)，要想使得這一行業(yè)能夠得到進(jìn)步、得到提升，就必須從客戶抓起，注重在工作的時(shí)候和客戶搞好關(guān)系。就目前我國的金融行業(yè)投資形勢來看，和西方國家的設(shè)備差距已經(jīng)越來越小，所以我國的金融行業(yè)要想再上升一個(gè)等級(jí)，就必須注重和客戶搞好關(guān)系，把和客戶搞好關(guān)系作為企業(yè)的競爭點(diǎn)，讓客戶可以放心地進(jìn)行金融投資。

結(jié)語

新時(shí)代下，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理更應(yīng)該被重視，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史進(jìn)程中，環(huán)境形勢及市場競爭趨于復(fù)雜，金融的高度開放也提升了企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的觸發(fā)概率，如何利用現(xiàn)有條件及相關(guān)制度保護(hù)企業(yè)免受金融風(fēng)險(xiǎn)仍是難題。打鐵還需自身硬，企業(yè)自身應(yīng)該注重加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，結(jié)合自身的企業(yè)文化及狀況，不斷建立完善金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測預(yù)警機(jī)制、優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)、培養(yǎng)金融尖端人才，用硬實(shí)力避免和克服金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)管理。

參考文獻(xiàn)

[1]張興奇.淺析企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究[J].商場現(xiàn)代化，2017（07）：104–105.

[2]蔣鳳.金融管理中如何有效識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2018（05）：305+307.

[3]武健.金融創(chuàng)新視域下對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的研究[J].經(jīng)貿(mào)實(shí)踐，2018（11）：151.

[4]黃艷.科技型企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)理與對(duì)策[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2019（05）：66–71.