對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理中的問題及應(yīng)對(duì)策略探討

楊曉蘭

（貴州航天云網(wǎng)科技有限公司，貴州 貴陽(yáng) 550081）

一、引言

資金是各個(gè)企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)內(nèi)容，也是企業(yè)各項(xiàng)管理工作的開展重點(diǎn)，屬于企業(yè)重點(diǎn)的管理內(nèi)容之一，與企業(yè)的各個(gè)發(fā)展階段有直接的關(guān)系。不管是對(duì)于初期啟動(dòng)資金、長(zhǎng)期發(fā)展資金來(lái)說(shuō)，都需要進(jìn)行合理安排與管控，真正盤活資金。若企業(yè)資金鏈出現(xiàn)了問題，就會(huì)影響各項(xiàng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)正常開展。有些企業(yè)存在因?yàn)橘Y金監(jiān)督不到位、盲目投資等問題，出現(xiàn)了資金鏈斷裂問題，使得企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)停滯，無(wú)法緊跟時(shí)代發(fā)展腳步。因此，不斷加強(qiáng)資金管理力度，開展科學(xué)化的資金預(yù)算工作，具有一定現(xiàn)實(shí)意義?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好資金預(yù)算管理工作，不斷加強(qiáng)資金監(jiān)督管理力度，并且提升自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作到位。通過(guò)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與安排，針對(duì)多個(gè)環(huán)境資金進(jìn)行預(yù)算，統(tǒng)計(jì)需要的資金總量，確保資金收支平衡性，完善資金管理模式，為互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展提供相應(yīng)保障。

二、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理的重要作用

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)進(jìn)行資金管理，主要就是針對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資金來(lái)源，做好日常使用的合理規(guī)劃工作，并確保檢查、監(jiān)督工作到位，對(duì)資金進(jìn)行高效的利用。資金管理屬于內(nèi)部管理的基礎(chǔ)內(nèi)容，對(duì)實(shí)際開展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)發(fā)展規(guī)模，提升同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。由于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)屬于技術(shù)型密集企業(yè)，需要在各個(gè)發(fā)展階段得到充足資金支持。尤其是在前期資金投入、搶占市場(chǎng)份額等方面，都需要充足資金。再加上互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)變化速度較快，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有很多。企業(yè)除了需要日常正常運(yùn)營(yíng)之外，還需編制長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展計(jì)劃，對(duì)市場(chǎng)變化可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析，開展合理的資金流規(guī)劃工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的動(dòng)態(tài)化審批與監(jiān)督，避免出現(xiàn)資金使用不當(dāng)。若企業(yè)資金鏈斷裂，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常維持與發(fā)展。資金管理屬于企業(yè)發(fā)展核心，企業(yè)是否能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，最重要的就在于資金是否充足、管理機(jī)制是否健全。由此不難了解到，提升大眾資金管理意識(shí)、做好資金監(jiān)督管理與預(yù)算管理工作，對(duì)融資投資進(jìn)行科學(xué)化的管控，能推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)戰(zhàn)略性發(fā)展。

三、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理中的問題

（一）資金管理不規(guī)范

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在初期發(fā)展階段，大都會(huì)將重心放在產(chǎn)品項(xiàng)目開發(fā)、不斷拓寬業(yè)務(wù)渠道范圍等各個(gè)方面，忽視了企業(yè)資金管理問題，沒有對(duì)資金利用進(jìn)行科學(xué)化的預(yù)算與監(jiān)督。由于財(cái)務(wù)人員自身能力有限，僅僅能做好基礎(chǔ)的收入與支出登記工作，與其他部門溝通不足，無(wú)法從整體角度對(duì)資金流進(jìn)行控制。對(duì)于賬目中富余的存款，無(wú)法及時(shí)理財(cái)管理與分配，存在資金閑置的問題，無(wú)法創(chuàng)造更高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。對(duì)于日常支出項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，沒有根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的輕重緩急進(jìn)行資金支付，導(dǎo)致上下游賬期盤活現(xiàn)金流不靈活。如果賬目資金充足就支付，若資金不充足就需要等待貨款轉(zhuǎn)入，不利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。

（二）應(yīng)收款項(xiàng)收回不及時(shí)

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)應(yīng)收賬款無(wú)法及時(shí)回收，主要就是受到以下幾方面影響：首先就是財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門溝通不足，也沒有及時(shí)跟進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)人員沒有第一時(shí)間接觸到客戶，企業(yè)對(duì)客戶公司運(yùn)營(yíng)情況了解不充分。如果應(yīng)收賬款在賬期內(nèi)，就不會(huì)主動(dòng)安排銷售人員進(jìn)行催收。而業(yè)務(wù)人員本身跟進(jìn)客戶就比較多，如果無(wú)法及時(shí)了解還款情況與運(yùn)營(yíng)情況，在客戶應(yīng)收賬款到期的階段，無(wú)法回收的時(shí)候，再進(jìn)行客戶還款追蹤，就會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)過(guò)最佳催款時(shí)間。其次就是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)若沒有較為強(qiáng)勢(shì)的產(chǎn)品，就會(huì)缺乏議價(jià)能力。上游供應(yīng)商一般都會(huì)提出預(yù)付款，才能進(jìn)行合作。而為了維持與發(fā)展下游的客戶，占據(jù)更大的市場(chǎng)份額，會(huì)給下游客戶提供一段時(shí)間的賬期。這種發(fā)展模式會(huì)使得企業(yè)的資金存在被占用的問題，給企業(yè)的資金流帶來(lái)更大的壓力，還會(huì)出現(xiàn)壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。所以，下游客戶本身出現(xiàn)問題或是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的內(nèi)部管理效果不佳，都可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款無(wú)法及時(shí)回收，長(zhǎng)此以往形成壞賬。

（三）融資方式不合理，融資成本增加

對(duì)于各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，其都需要經(jīng)過(guò)發(fā)展期與創(chuàng)始期，其中前期市場(chǎng)推廣費(fèi)用與研發(fā)費(fèi)用都很大，在發(fā)展的過(guò)程中需要借助外部融資的方式。在擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的階段，需要進(jìn)一步擴(kuò)大融資，但是并不代表資金越多越好。如過(guò)度融資可能會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部的管控權(quán)出現(xiàn)一定的變化，無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行管控。還有的企業(yè)在開展融資活動(dòng)的時(shí)候，盲目參考其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，沒有結(jié)合自身的發(fā)展規(guī)律，出現(xiàn)融資方式不合理、成本增加的問題。甚至有的企業(yè)沒有及時(shí)獲取到新的融資機(jī)會(huì)，無(wú)法按期歸還資金，出現(xiàn)資金短缺的現(xiàn)象。

四、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理問題的有效應(yīng)對(duì)策略

（一）規(guī)范資金日常管理

對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員與管理人員來(lái)說(shuō)，需要進(jìn)一步提升自身的綜合資金管理能力，積極的學(xué)習(xí)同行業(yè)先進(jìn)的資金管理經(jīng)驗(yàn)，還需要對(duì)企業(yè)的收入與支出進(jìn)行統(tǒng)籌管控。對(duì)于比較重要的資金來(lái)說(shuō)，需要做好統(tǒng)籌安排的工作，確保利潤(rùn)好的項(xiàng)目資金能及時(shí)跟上。如果企業(yè)的資金有限，就需要選擇投資利潤(rùn)較高、發(fā)展前景較好的投資項(xiàng)目。若企業(yè)有富余資金，需要進(jìn)行合理的資金規(guī)劃，進(jìn)而提升閑置資金的價(jià)值。財(cái)務(wù)人員要做好資金周報(bào)、月報(bào)等，并反饋給管理層，使其了解資金實(shí)際收支情況。在編制資金報(bào)表的過(guò)程中，需要包含賬目明細(xì)、資金流水等，還需要對(duì)資金收支差異發(fā)生的原因進(jìn)行分析，確保資金登記的及時(shí)性與全面性，并為資金管理提供準(zhǔn)確的信息。

（二）拓展融資渠道

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)為了突破融資的局限性，補(bǔ)足自身的現(xiàn)金流，就需要各個(gè)企業(yè)不斷拓寬融資體系。一方面要推出自身的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，還需要獲得相應(yīng)的外部資金投入。另外一方面需要與不同的銀行進(jìn)行溝通，因?yàn)殂y行的信貸產(chǎn)品也屬于多樣化的，發(fā)現(xiàn)適合高新技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)的產(chǎn)品十分重要。即使是企業(yè)的資產(chǎn)富足，也需要獲得相應(yīng)的授信額度。例如，以自身掌握的核心技術(shù)為重要資產(chǎn)，進(jìn)行無(wú)資產(chǎn)抵押，以此獲得更高的授信額度。在企業(yè)需要資金的時(shí)候，可以使用銀行提供的授信額度。在自身的供應(yīng)鏈上，若企業(yè)的應(yīng)收賬款客戶是大客戶，回款就能得到相應(yīng)的保障，質(zhì)押應(yīng)收賬款能獲得融資。如果企業(yè)的回款穩(wěn)定，就可以讓金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行應(yīng)付賬款的代墊工作，并利用回款直接歸還借款，進(jìn)一步拓寬互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的融資渠道，確保現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。

（三）加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)要做好資金預(yù)算管理方面的工作，并且結(jié)合企業(yè)的基本情況與發(fā)展目標(biāo)，開展合理的資金預(yù)算工作。在此過(guò)程中，需更加注重預(yù)算編制的質(zhì)量，還需要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)與短期發(fā)展目標(biāo)的結(jié)合，針對(duì)項(xiàng)目基本情況，做好資金的預(yù)算編制工作，為各個(gè)部門下達(dá)相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)。對(duì)于實(shí)際的資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行分析，做好資金的嚴(yán)格把控工作十分重要。對(duì)于超出部分的預(yù)算需要進(jìn)行綜合性分析，并且匯報(bào)給管理層。在開展資金預(yù)算工作的同時(shí)，為突發(fā)事件預(yù)留出部分資金，確保靈活的調(diào)動(dòng)與利用資金，提升整體財(cái)務(wù)管理效率。

（四）強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理

資金風(fēng)險(xiǎn)管理就是針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，減少損失。首先要采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式，對(duì)企業(yè)可能出現(xiàn)的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，除人工評(píng)估之外，還可借助更加高效的資金管理信息系統(tǒng)。比如筆者所在的單位已經(jīng)引入了資金管理系統(tǒng)，主要用于日常資金業(yè)務(wù)管理，包括賬戶管理、資金預(yù)算、融資管理、資金結(jié)算四項(xiàng)功能模塊，以及資金運(yùn)作的監(jiān)控功能，根據(jù)當(dāng)前企業(yè)的運(yùn)作情況，各部門及時(shí)上報(bào)的支出以及所編制的預(yù)算等，分析實(shí)際支出和預(yù)算是否存在偏差，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于存在風(fēng)險(xiǎn)的部分，分析成因，并制定改進(jìn)對(duì)策，有效運(yùn)用人工和信息系統(tǒng)來(lái)細(xì)化資金管理，降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資金鏈安全，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。

（五）加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

在進(jìn)行應(yīng)收賬款管理的過(guò)程中，需要做好事前、事中、事后等不同階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，還需要編制合理的管理策略與方案，降低應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的正常流動(dòng)。在事前根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的基本特點(diǎn)，制定信用政策，并且完善客戶信用檔案，建立賒銷客戶審批的流程。在建立信用檔案的時(shí)候，需要更加了解客戶，做好實(shí)地考察的工作，確定信用檔案的真實(shí)性與可靠性。針對(duì)信譽(yù)度較高的客戶，可以適當(dāng)提升賒銷額度。在進(jìn)行事中管理的階段，結(jié)合客戶的基本還款情況與賬齡分析，確定需要催款的客戶。只有實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員的溝通與配合，分析應(yīng)收賬款，才能確?？蛻舭雌谶€款。若業(yè)務(wù)人員發(fā)生了出現(xiàn)異常的問題，可以提前跟客戶申請(qǐng)還款。財(cái)務(wù)人員在對(duì)賬齡進(jìn)行分析的同時(shí)，對(duì)偏離應(yīng)收賬款回款期的客戶，做好充分的催收準(zhǔn)備。在事后的管理過(guò)程中，進(jìn)一步加大應(yīng)收賬款的催收力度與回款統(tǒng)計(jì)工作，并對(duì)失信的企業(yè)進(jìn)行信用檔案的修改，降低賒銷額度。對(duì)于逾期欠款以及部分還款的企業(yè)，需要進(jìn)行定期催收，若無(wú)法正?；厥湛梢宰叻沙绦颉?/p>

五、結(jié)束語(yǔ)

在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的運(yùn)行發(fā)展過(guò)程中，需要將資金管理貫穿于整個(gè)過(guò)程中，不斷強(qiáng)化相關(guān)人員的資金管理意識(shí)，完善資金管理制度，才能達(dá)到良好的財(cái)務(wù)管理效果。在此過(guò)程中，相關(guān)人員需要對(duì)企業(yè)的日常資金流動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督與管控，并且合理的融資，確保資金的正常運(yùn)營(yíng)。在實(shí)際的發(fā)展階段，需要不斷提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)多元化統(tǒng)一管控目標(biāo)，了解投資方向，開展合理的融資活動(dòng)，避免出現(xiàn)浪費(fèi)資源的問題。在編制完整資金報(bào)表的基礎(chǔ)上，分析各個(gè)環(huán)節(jié)中可能蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)，提前做好防范工作，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)資金的精細(xì)化管理，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)問題，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的綜合性管理目標(biāo)。