反洗錢管理政策在供應鏈產(chǎn)品中的應用

金融機構(gòu)應以主動合規(guī)的姿態(tài)，充分理解反洗錢監(jiān)管的思想內(nèi)涵，利用反洗錢工具為創(chuàng)新、應用供應鏈產(chǎn)品保駕護航。

為接受FATF第四輪評估，自2016年以來，我國反洗錢監(jiān)管理念和方法，開始加速向國際慣例靠攏，特別是反洗錢監(jiān)管體系，有了實質(zhì)性的提升。在這一過程中，人民銀行不斷完善監(jiān)管協(xié)同機制，聯(lián)合銀保監(jiān)會、外匯局，發(fā)布、修訂了多項監(jiān)管法規(guī)、規(guī)章和指引。其重點在反洗錢預防類制度方面，從客戶身份識別、大額可疑交易報告、洗錢風險評估等方面，對銀行洗錢風險管理提出了規(guī)范要求。

從現(xiàn)有框架出發(fā)，銀行反洗錢管理的核心內(nèi)容包括：（1）客戶身份識別。通過有效措施和途徑，勤勉盡職，了解客戶的基本身份信息，了解實際控制人和實際受益人，確定客戶風險等級，進行持續(xù)識別。（2）客戶身份資料和交易記錄的保存。按照業(yè)務實質(zhì)，保存客戶身份資料和交易記錄，資料保存要有完整性和可追溯性。（3）通過客戶洗錢風險評估模型，對篩查出的高風險客戶和業(yè)務進行特別管理。包括使用強化身份識別、加強監(jiān)測頻率、了解客戶資金來源等必要的控制措施。（4）大額可疑交易報告。大額交易報告要及時、完整，可疑交易模型要不斷通過實踐進行優(yōu)化，與時俱進，提供有價值的可疑交易線索。

反洗錢合規(guī)面對的挑戰(zhàn)

目前，我國銀行回歸本源、支持實體經(jīng)濟的任務緊迫而繁重，供應鏈產(chǎn)品則是落實這一戰(zhàn)略的良好途徑。而供應鏈產(chǎn)品的融資主體多為產(chǎn)業(yè)鏈中較為弱勢的一方，也往往是不符合銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務資質(zhì)的客戶；而銀行在提供供應鏈產(chǎn)品服務時，通常會為鏈上所有客戶的活動提供一攬子服務，一方面是加強銀行對鏈場景的把控；另一方面，也通過綜合化服務提高業(yè)務收益。因此，供應鏈業(yè)務與反洗錢管理有其內(nèi)在的關聯(lián)性，供應鏈產(chǎn)品附帶的賬戶、結(jié)算、支付等服務，必然會面臨反洗錢管理的挑戰(zhàn)，主要包括以下方面：

對供應鏈業(yè)務各主體賬戶的管理難度大。供應鏈業(yè)務有特定的場景，因為鏈業(yè)務而開立的賬戶種類包括一般結(jié)算賬戶、保證金賬戶、資金監(jiān)管賬戶等。特別是線上線下相結(jié)合的供應鏈產(chǎn)品，客戶身份識別多依托線上進行，產(chǎn)業(yè)鏈上的弱勢企業(yè)容易被鏈上關聯(lián)企業(yè)或者其他不法分子利用，在接受后者的經(jīng)濟回報后，通過構(gòu)造合同、出借賬戶開展非法融資業(yè)務。

資金監(jiān)管難度大。供應鏈業(yè)務因為其資金閉環(huán)、貨物質(zhì)押監(jiān)管等特點而較普通貸款安全；但鏈上企業(yè)之間的關聯(lián)關系容易隱藏資金用途，特別是部分中小企業(yè)賬戶與實控人個人賬戶混用轉(zhuǎn)賬，更加大了貸后資金監(jiān)管的難度。

小額非法交易監(jiān)測難度大。供應鏈業(yè)務嵌入企業(yè)交易環(huán)節(jié)，大型核心企業(yè)與上下游中小企業(yè)之間的應收應付款項筆數(shù)多、金額小，通常采用網(wǎng)上銀行或銀企直連渠道處理，其中隱藏的賬戶冒用、資金挪用等情況，由于小額交易而不易被發(fā)現(xiàn)，監(jiān)測模型不易篩查。

供應鏈產(chǎn)品反洗錢合規(guī)的應用

銀行銷售任何產(chǎn)品都必須基于合法合規(guī)，履行反洗錢義務更是一條底線。將洗錢風險管理的思路和規(guī)則融入供應鏈產(chǎn)品和客戶服務的流程中，是銀行必須要做的一項基礎工作。供應鏈產(chǎn)品的復雜性、跨界性也在于此，即銀行需要將結(jié)算中對存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品，信用風險、操作風險管理的規(guī)則全部嵌入產(chǎn)品流程中，具體的應用要點包括以下幾個方面：

第一，客戶身份識別、受益所有人識別是供應鏈融資盡職調(diào)查的前提。供應鏈相關方在銀行開戶是供應鏈產(chǎn)品辦理的起點，銀行必須應用客戶身份識別的渠道和工具，充分了解客戶，特別是鏈上中小企業(yè)融資主體的信息，包括：通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，核實企業(yè)工商登記信息；通過天眼查、企查查等信息平臺，了解企業(yè)股權、涉訴、處罰等情況；通過銀稅平臺，了解企業(yè)的繳稅信息；通過繳費信息，了解企業(yè)的日常經(jīng)營情況。在企業(yè)開立賬戶時，還應特別收集其開戶真實意愿表達，以便留存足夠的識別資料，及時發(fā)現(xiàn)出借賬戶等造假行為。同時，所有開戶申請人都要事前通過名單篩查系統(tǒng)對是否受到國家和地區(qū)的制裁、是否涉嫌犯罪等進行篩查。

反洗錢管理目前特別強調(diào)對企業(yè)受益所有人的識別。對受益所有人識別的規(guī)則，給銀行提供了對供應鏈客戶進行深入了解的一種方法。受益所有人是最終對企業(yè)掌握控制權或者獲取收益的自然人。對是否是公司的受益所有人，應當按照以下條件依次判定：直接或間接擁有超過25%公司股權或者表決權的自然人，通過人事、財務等其他方式對公司進行控制的自然人，公司的高級管理人員。在計算股權占比時，還要考慮間接持股，并將股權各層級比例相乘求和進行計算。在判斷受益所有人的工作上，反洗錢管理要求遵循勤勉盡職、風險為本和實質(zhì)重于形式的原則。對于供應鏈產(chǎn)品的客戶，識別和了解其受益所有人對后續(xù)融資工作具有至關重要的作用。按照反洗錢盡職調(diào)查的思路和原則，銀行可以在建立客戶關系、賬戶關系的初始階段，了解企業(yè)股權和控制權的實質(zhì)，以此為后續(xù)融資業(yè)務判斷、客戶合同交易審查工作，提前設置一道風控屏障，起到風險控制前移的作用。

目前，我國企業(yè)的信息披露非強制且不透明，而銀行的采集渠道又有限，前中后臺工作人員也未形成對受益所有人信息的敏感度和收集習慣，這些均給受益所有人的識別造成了障礙。面對洗錢風險管理的相關各方認識度和重視度均不足，后續(xù)應通過法律法規(guī)進行強制性規(guī)范，政府相關部門信息互聯(lián)互通機制應與銀行建立保密共享機制，以真正落實了解客戶和識別客戶身份的作用，為供應鏈業(yè)務的安全運行提供保障。

第二，洗錢風險評估模型要充分考慮供應鏈各方場景與交易特點。供應鏈業(yè)務的預付款類、應收類、貨押類場景，均可以按照反洗錢管理思路設計洗錢風險評估模型，對其上下游資金流向、行業(yè)、商品、頻率、地區(qū)、峰值等要素進行收集與分析，為供應鏈類業(yè)務反洗錢可疑交易積累數(shù)據(jù)。近幾年，銀行通過自行開發(fā)的系統(tǒng)或與第三方平臺合作，針對核心企業(yè)作為買方，為上游供應商辦理的多級應收賬款轉(zhuǎn)讓類供應鏈業(yè)務，就是一個典型的場景。供應鏈最大的風險是交易真實性風險，銀行最擔心的是買賣雙方構(gòu)造交易從銀行套取信貸資金。針對該場景，銀行應從反洗錢角度，將所有鏈上客戶及交易納入反洗錢監(jiān)測數(shù)據(jù)源，并根據(jù)核心企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)與供應商的資金流向，對該場景下不同行業(yè)供應商分別建立監(jiān)測模型，從反洗錢角度獲取供應鏈中的可疑交易信息，從交易源頭控制風險。

第三，黑名單與白名單理念的應用。銀行反洗錢管理流程最終會形成管控名單，而名單的運用體現(xiàn)了一家銀行反洗錢管理的策略。銀行名單篩查和管控系統(tǒng)被稱為過濾器，要植入到銀行各個產(chǎn)品交易的流程中去。根據(jù)目前反洗錢日趨嚴格的監(jiān)管形勢，黑名單內(nèi)容代表了銀行不予準入的客戶，在過濾器系統(tǒng)中篩查出的與名單有一定相似度但并非100%一致的客戶，需要落地進行判斷；如果并非管控名單，應予以放行并納入白名單管理，為后續(xù)篩查積累數(shù)據(jù)。供應鏈產(chǎn)品流程必須與反洗錢名單系統(tǒng)高度嵌入，銀行在通過供應鏈實現(xiàn)獲客時，對鏈上首次在銀行辦理業(yè)務而原本不是銀行的客戶，尤其需要進行黑名單篩查，從源頭上避免關聯(lián)企業(yè)構(gòu)造交易進行欺詐。

第四，可疑交易篩查為供應鏈業(yè)務貸后管理提供手段。銀行在大額、可疑交易數(shù)據(jù)上有義務進行反洗錢篩查和報送異常情況報告。供應鏈業(yè)務一般不涉及現(xiàn)金，但如果洗錢模型篩查到的客戶和交易，涉及到供應鏈上的企業(yè)，則需要收集反饋并進行分析，為貸后管理提供另一種視角。

綜上，當全球經(jīng)濟為疫情所擾之際，中國也面臨著投資邊際效益遞減、進出口環(huán)境惡化、消費升級因疫情帶來不確定性。對此，銀行業(yè)更需響應時代呼喚，承擔歷史責任，牢牢抓住服務實體經(jīng)濟的本源；同時，要適應更大程度的對外開放，提高在全球金融體系的話語權。無論供應鏈、反洗錢都是舶來品，但必須熟練掌握、為我所用。此外，銀行還必須加強流程銀行的基礎建設，使供應鏈環(huán)節(jié)能夠嵌入流程銀行體系，順暢跑通；同時，將洗錢風險管理手段也嵌入流程，施展其威力，才能具有服務實體經(jīng)濟的真本領和軟實力。