關(guān)于財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展問(wèn)題的思考

摘要：財(cái)務(wù)公司作為產(chǎn)融結(jié)合的典型代表在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)方面發(fā)揮了重要作用。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜多變的今天，財(cái)務(wù)公司如何更好地與集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展深度融合，發(fā)揮金融助產(chǎn)效能，在發(fā)展與創(chuàng)新方面還有許多問(wèn)題值得探討。本文結(jié)合中國(guó)平煤神馬集團(tuán)財(cái)務(wù)公司創(chuàng)立以來(lái)的發(fā)展歷程對(duì)財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中的幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行分析并提出幾點(diǎn)發(fā)展思路。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司;轉(zhuǎn)型發(fā)展;創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F275文獻(xiàn)識(shí)別碼：A文章編號(hào)：

2096-3157（2020）23-0043-03

國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展歷程已歷經(jīng)三十余年，從1987年第一家財(cái)務(wù)公司的建立到2018年年末的253家，已經(jīng)成為中國(guó)金融體系的重要組成部分。財(cái)務(wù)公司作為產(chǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)由于具有的內(nèi)部資本控制、資源配置和內(nèi)部金融服務(wù)等職能，促進(jìn)了企業(yè)集團(tuán)盈利能力、資產(chǎn)收益率和資金管理水平的大幅提升。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜多變的今天，尤其是疫情形勢(shì)下，各大企業(yè)集團(tuán)紛紛求變，企業(yè)改革發(fā)展邁向新的臺(tái)階，這就使財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨更高的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。平煤神馬財(cái)務(wù)公司作為一家地方國(guó)企財(cái)務(wù)公司在資金實(shí)力以及金融資源方面均不及央企財(cái)務(wù)公司，在經(jīng)營(yíng)的靈活性以及市場(chǎng)化程度上由不及民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)公司，在自身發(fā)展過(guò)程中存在諸多內(nèi)外部問(wèn)題與限制。本文從助力集團(tuán)公司轉(zhuǎn)型升級(jí)的角度出發(fā)對(duì)財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析并提出幾點(diǎn)創(chuàng)新發(fā)展思路。

一、平煤神馬財(cái)務(wù)公司發(fā)展現(xiàn)狀

中國(guó)平煤神馬集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）成立于2013年，是順應(yīng)集團(tuán)公司整合金融資源、發(fā)展金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略而籌備成立的。注冊(cè)資本10億元，由平煤神馬集團(tuán)和下屬兩個(gè)上市公司共同出資，內(nèi)設(shè)資金結(jié)算部、信貸管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信息科技部、稽核審計(jì)部、綜合管理部七個(gè)部門，人員構(gòu)成基本以集團(tuán)公司原資金結(jié)算中心人員為班底。明確以“依托于集團(tuán)，服務(wù)于集團(tuán)”為經(jīng)營(yíng)宗旨，具有財(cái)務(wù)公司行業(yè)普遍特性：（1）財(cái)務(wù)公司的服務(wù)范圍嚴(yán)格限定在集團(tuán)內(nèi)部，服務(wù)對(duì)象主要是集團(tuán)成員單位。（2）財(cái)務(wù)公司的服務(wù)與效益相結(jié)合，服務(wù)優(yōu)先，追求集團(tuán)整體效益是財(cái)務(wù)公司的第一目標(biāo)。（3）財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)由集團(tuán)內(nèi)部承擔(dān)。（4）財(cái)務(wù)公司的發(fā)展壯大與集團(tuán)公司的發(fā)展關(guān)系密切。

財(cái)務(wù)公司成立至今將近七年，業(yè)務(wù)范圍由《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》第二十八條擴(kuò)展至二十九條，開戶單位逐年增加，現(xiàn)已覆蓋集團(tuán)各級(jí)子公司、分公司，注冊(cè)資本也由成立之時(shí)的10億元增至30億元，2019年年末資產(chǎn)規(guī)模突破百億。但是從國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展歷程來(lái)看，目前平煤神馬財(cái)務(wù)公司仍處于初級(jí)發(fā)展階段。雖然業(yè)務(wù)范圍已擴(kuò)大，但是已開展業(yè)務(wù)主要還是滿足成員單位存款類需求，流動(dòng)資金貸款等融資需求，票據(jù)簽發(fā)、背書、貼現(xiàn)、調(diào)劑等需求，成員單位之間的委托貸款需求。在集團(tuán)公司的支持下，財(cái)務(wù)公司經(jīng)過(guò)積極探索，通過(guò)建立并不斷完善現(xiàn)金池、票據(jù)池等集中管理平臺(tái)，就像《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》明確的那樣，著重加強(qiáng)和發(fā)揮資金集中管理這一核心職能，資金集中水平和結(jié)算能力有了很大提高。

二、集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展新階段對(duì)財(cái)務(wù)公司的挑戰(zhàn)

中國(guó)平煤神馬集團(tuán)是一家能源化工企業(yè)，以煤炭洗選、煤化工、鹽化工、尼龍化工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為主。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)、政策、環(huán)境等變化，集團(tuán)公司經(jīng)過(guò)幾年的探索，走出了一條特色轉(zhuǎn)型發(fā)展道路，構(gòu)建了以煤焦、尼龍化工、新能源新材料為核心產(chǎn)業(yè)，多元支撐、協(xié)同發(fā)展的產(chǎn)業(yè)新體系，打通了煤基尼龍、炭素和光伏三條全國(guó)能源化工行業(yè)獨(dú)具特色的產(chǎn)業(yè)鏈條。

隨著供給側(cè)改革不斷深化，集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)升級(jí)、轉(zhuǎn)型發(fā)展是也將是一個(gè)長(zhǎng)期的不斷深入的過(guò)程。很明顯，如今集團(tuán)各大產(chǎn)業(yè)鏈條越來(lái)越完整，產(chǎn)品類型越來(lái)越豐富，覆蓋行業(yè)越來(lái)越全面。同時(shí)集團(tuán)公司的管理模式和經(jīng)營(yíng)理念也在發(fā)生著深刻的變化。對(duì)財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)，如何順應(yīng)集團(tuán)發(fā)展要求，支持集團(tuán)戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體利益最大化，已經(jīng)越來(lái)越迫切。

三、財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展存在的問(wèn)題

財(cái)務(wù)公司需要積極轉(zhuǎn)型，推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展，全面提升金融服務(wù)職能，形成金融合力，以適應(yīng)集團(tuán)公司高質(zhì)量協(xié)調(diào)發(fā)展的要求。然而就目前階段還存在一些內(nèi)外部的問(wèn)題需要重視。

1.嚴(yán)監(jiān)管下過(guò)于穩(wěn)健，規(guī)劃不充分

近年來(lái)，隨著風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，金融監(jiān)管政策和態(tài)勢(shì)發(fā)生較大的變化，嚴(yán)監(jiān)管已經(jīng)成為新常態(tài)。近幾年監(jiān)管的層面趨廣趨細(xì)，再加上不斷曝出的巨額罰單，對(duì)金融行業(yè)的影響無(wú)疑是重大的，其中財(cái)務(wù)公司也不例外。本身財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)開展都是在參照學(xué)習(xí)中摸索開展的，對(duì)自身什么方向發(fā)展、怎么發(fā)展等重大戰(zhàn)略問(wèn)題難有長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃安排。同時(shí)集團(tuán)公司對(duì)涉及財(cái)務(wù)公司發(fā)展的政策措施也缺乏深入研究，這就形成了財(cái)務(wù)公司受監(jiān)管態(tài)勢(shì)影響業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)于穩(wěn)健，且自身發(fā)展戰(zhàn)略研究不足，發(fā)展規(guī)劃不夠充分。

2.績(jī)效考核簡(jiǎn)單，發(fā)展動(dòng)能不足

財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)內(nèi)部其他生產(chǎn)單位一樣被定位為利潤(rùn)中心，考核指標(biāo)以營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)為導(dǎo)向，而且受初期增速影響，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)年年加碼，財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)壓力也越來(lái)越大。財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)節(jié)省的成本和費(fèi)用被視為理所當(dāng)然，在考核的時(shí)候并未考慮。迫于考核壓力，在為企業(yè)集團(tuán)節(jié)約成本方面不能做到最大化，同時(shí)這種考核機(jī)制在某種程度上也會(huì)影響財(cái)務(wù)公司在業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)方面追求回報(bào)率，而提高金融服務(wù)質(zhì)量的積極性不高，并不利于集團(tuán)整體利益最大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.與集團(tuán)產(chǎn)業(yè)融合不夠深入，金融職能發(fā)揮不充分

財(cái)務(wù)公司的服務(wù)對(duì)象為集團(tuán)成員單位，但是在財(cái)務(wù)公司發(fā)展初期存在一定的目標(biāo)偏好。一方面，財(cái)務(wù)公司成立時(shí)間短，尚未形成品牌效應(yīng)，并不是所有的成員單位都對(duì)財(cái)務(wù)公司有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)。另一方面，由于從業(yè)經(jīng)驗(yàn)尚淺，風(fēng)險(xiǎn)防控能力不足，對(duì)服務(wù)對(duì)象偏向于集團(tuán)母公司及二級(jí)子公司，對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)鏈條上的直接需求并不能有效滿足，與集團(tuán)公司的發(fā)展要求還存在一定差距。

4.業(yè)務(wù)單一，創(chuàng)新能力不足

平煤神馬財(cái)務(wù)公司目前已開辦的業(yè)務(wù)主要還是吸收存款、貸款、貼現(xiàn)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，雖然近兩年在債券投資和信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行了初步嘗試，目仍是財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的很小一部分，開拓性業(yè)務(wù)就更少了。在近七年的發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)公司存在人員內(nèi)部流動(dòng)快以及外聯(lián)度不高等情況在業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)積累上存在較大局限性。

財(cái)務(wù)公司與同業(yè)之間的交流主要是面向商業(yè)銀行和財(cái)務(wù)公司。商業(yè)銀行具有人力資源和金融資源優(yōu)勢(shì)，金融體系健全，且服務(wù)對(duì)象廣泛，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的靈活性更高。財(cái)務(wù)公司之間雖然也會(huì)通過(guò)行業(yè)交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，往往受區(qū)域差異和行業(yè)差異的影響，很多經(jīng)驗(yàn)具有不可重復(fù)性。

5.資金來(lái)源簡(jiǎn)單，融資渠道受限

財(cái)務(wù)公司目前的資金來(lái)源主要是成員單位的吸收存款和資金本，且其中短期存款的比例很大，雖然目前來(lái)說(shuō)財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性普遍較為充足，但是對(duì)企業(yè)資金情況的依賴性很大，缺乏調(diào)節(jié)流動(dòng)性的靈活性。財(cái)務(wù)公司尤其是地方性國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司獲取商業(yè)銀行同業(yè)授信十分有限，且往往受制于集團(tuán)統(tǒng)一授信限額的影響。另外，財(cái)務(wù)公司同業(yè)拆借最長(zhǎng)7天，一旦頭寸緊張時(shí)，同業(yè)拆借受到額度和期限的限制，頭寸資金管理難度較大。受此影響，財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新與公司發(fā)展將會(huì)受到諸多限制。

6.專業(yè)金融人才不足

目前財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員基本來(lái)自于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，雖然人員構(gòu)成能夠符合《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定，但是具有專業(yè)從事金融業(yè)務(wù)能力的人才比例極低，這也是當(dāng)前財(cái)務(wù)公司普遍存在的現(xiàn)狀。根本原因還是激勵(lì)機(jī)制的欠缺以及競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)的薄弱，使財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融人才的吸引力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行。

財(cái)務(wù)公司也會(huì)組織有針對(duì)性的培訓(xùn)，但是覆蓋面較小，而且大多限于財(cái)務(wù)公司之間的交流與學(xué)習(xí)，收效較慢，專業(yè)性不強(qiáng)。財(cái)務(wù)公司不僅要面對(duì)金融業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，更要面對(duì)優(yōu)秀人才的競(jìng)爭(zhēng)。金融人才的匱乏，使財(cái)務(wù)公司創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)開展受阻，業(yè)務(wù)開展單一，業(yè)務(wù)主要集中于存貸款，缺乏創(chuàng)新精神，在面對(duì)集團(tuán)公司轉(zhuǎn)型過(guò)程中產(chǎn)生新的融資需求時(shí)往往捉襟見肘。例如在財(cái)務(wù)公司外幣業(yè)務(wù)、債券投資、保險(xiǎn)代理、承銷債券等業(yè)務(wù)都對(duì)相應(yīng)的人員專業(yè)資質(zhì)要求較高，不僅要取得相應(yīng)的資格還要具有一定的經(jīng)驗(yàn)。

四、財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的幾點(diǎn)建議

1.細(xì)化功能定位，做好發(fā)展規(guī)劃

《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》明確了財(cái)務(wù)公司的核心職能是資金集中管理，提高資金效率。同時(shí)財(cái)務(wù)公司又是立足于集團(tuán)，服務(wù)于集團(tuán)，兼具有服務(wù)職能和管理職能。集團(tuán)應(yīng)該對(duì)財(cái)務(wù)公司的功能定位有更清晰明確的認(rèn)識(shí)。雖然財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的金融實(shí)體應(yīng)該保持一定的創(chuàng)利能力，但不應(yīng)作為唯一目標(biāo)，而應(yīng)該更加注重三個(gè)方面的職能：一是從成本控制促進(jìn)集團(tuán)整體利益最大化;二是提升集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控水平;三是促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略協(xié)同發(fā)展。

2.適時(shí)調(diào)整考核機(jī)制，服務(wù)集團(tuán)降本增效

隨著央行多次下調(diào)存貸款利率以及利率市場(chǎng)化的深入運(yùn)行，財(cái)務(wù)公司的存貸利差也越來(lái)越小，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間也在逐漸減少。財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍較窄，經(jīng)營(yíng)效益提高的空間非常有限。集團(tuán)公司應(yīng)該根據(jù)形勢(shì)適時(shí)調(diào)整對(duì)財(cái)務(wù)公司的考核要素和指標(biāo)，使財(cái)務(wù)公司能夠充分讓利于成員單位，最大限度的支持集團(tuán)公司降成本，保證集團(tuán)整體利益最大化。

集團(tuán)公司對(duì)財(cái)務(wù)公司業(yè)績(jī)考核應(yīng)該考慮其雙重職責(zé)特點(diǎn)，應(yīng)弱化營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等指標(biāo)考核，著重圍繞財(cái)務(wù)公司功能定位設(shè)計(jì)科學(xué)的考核評(píng)價(jià)機(jī)制?？己藱C(jī)制設(shè)置應(yīng)該綜合化，全面化，可以在資金集中結(jié)算、信貸服務(wù)等方面節(jié)約成本費(fèi)用以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的貢獻(xiàn)度等方面均可以按不同的權(quán)重來(lái)體現(xiàn)。以此為導(dǎo)向，財(cái)務(wù)公司便可對(duì)自身發(fā)展方向、如何轉(zhuǎn)型升級(jí)等重大戰(zhàn)略問(wèn)題進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃安排。

3.轉(zhuǎn)變觀念，內(nèi)外兼修，帶動(dòng)服務(wù)升級(jí)

隨著利率市場(chǎng)化持續(xù)深化，存貸息差持續(xù)收窄，財(cái)務(wù)公司利潤(rùn)空間被壓縮，因此必須轉(zhuǎn)變觀念，以被動(dòng)執(zhí)業(yè)向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)型，提升服務(wù)附加值。一方面要深入調(diào)研，了解成員單位業(yè)務(wù)需求，結(jié)合成員單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求提供精準(zhǔn)化的金融服務(wù)，同時(shí)要做好規(guī)劃，加強(qiáng)客戶、業(yè)務(wù)儲(chǔ)備，提升長(zhǎng)期的持續(xù)性服務(wù)水平。另一方向，針對(duì)財(cái)務(wù)公司自身專業(yè)人才相對(duì)缺乏的現(xiàn)實(shí)條件，不僅要加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，也可以通過(guò)與銀行、信托、證券公司等外部金融機(jī)構(gòu)的合作，逐步積累經(jīng)驗(yàn)、培養(yǎng)人才，提升財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，增強(qiáng)服務(wù)能力。

4.以管理創(chuàng)新促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)

財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型期普遍存在人員少、業(yè)務(wù)量大的矛盾，提高管理質(zhì)量和業(yè)務(wù)效率就顯得尤為重要。一是梳理各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，需要根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)劃建立跨部門的業(yè)務(wù)組合。由傳統(tǒng)直線職能模式向縱橫結(jié)合的矩陣式管理模式轉(zhuǎn)變，不僅能夠提高工作效能，有效應(yīng)對(duì)臨時(shí)性、創(chuàng)新性、高強(qiáng)度、高時(shí)效的工作任務(wù)，同時(shí)也能達(dá)到復(fù)合型人才培養(yǎng)和人力資源優(yōu)化配置的目的。二是根據(jù)前中后臺(tái)不同的管理要求，建立前臺(tái)與市場(chǎng)機(jī)制接軌，中臺(tái)與監(jiān)管層級(jí)對(duì)接，后臺(tái)與集團(tuán)管控協(xié)調(diào)的管理體制。前臺(tái)要形成與金融同業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，中臺(tái)要提高與監(jiān)管部門的有效溝通，后臺(tái)要做好內(nèi)部協(xié)調(diào)保障供給。

5.科技創(chuàng)新助力集團(tuán)管理升級(jí)

依托財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有的資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)延伸，與集團(tuán)公司的預(yù)管理系統(tǒng)、核算系統(tǒng)以及人事管理系統(tǒng)對(duì)接。一方面為集團(tuán)公司強(qiáng)化預(yù)算管控和人力資源管理提供服務(wù)，另一方面實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)一體化，提升成員單位工作效率和客戶滿意度。對(duì)于集團(tuán)二級(jí)結(jié)算中心，在符合集團(tuán)資金管理要求的前提下，可以為其量身定做差異化的資金管理子系統(tǒng)，進(jìn)一步滿足成員單位的精細(xì)化資金管理需求。

6.廣泛合作，拓寬渠道

財(cái)務(wù)公司作為持牌機(jī)構(gòu)又有集團(tuán)產(chǎn)業(yè)為依托，可以利用產(chǎn)業(yè)背景的優(yōu)勢(shì)，廣泛開展外部合作，在合作中尋找機(jī)會(huì)，為集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展提供更廣泛的服務(wù)。

一是加強(qiáng)與外部銀行的“財(cái)銀”合作。在當(dāng)前深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的形勢(shì)下，商業(yè)銀行和財(cái)務(wù)公司在同業(yè)拆借、商業(yè)票據(jù)、金融債等方面都可以進(jìn)行多種方式的探索。財(cái)務(wù)公司作為主體，由商業(yè)銀行提供金融產(chǎn)品、開展聯(lián)合貸款等方式引進(jìn)外部資金來(lái)支持集團(tuán)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。財(cái)務(wù)公司也可以利用商業(yè)銀行渠道和產(chǎn)品，來(lái)創(chuàng)建和完善現(xiàn)金池和票據(jù)池等資金管理手段，服務(wù)集團(tuán)優(yōu)化資源配置，支持集團(tuán)提質(zhì)增效。

二是加強(qiáng)與其他財(cái)務(wù)公司的“財(cái)財(cái)”合作。財(cái)務(wù)公司相對(duì)于其他金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行金融機(jī)構(gòu)起步晚，規(guī)模小，在商業(yè)銀行的合作對(duì)象中往往是定位為企業(yè)客戶，授信政策無(wú)疑受到集團(tuán)及下屬成員單位的影響很大，金融機(jī)構(gòu)的特性無(wú)法凸顯。因此尋求與其他財(cái)務(wù)公司進(jìn)行合作就具有很大的空間，尤其是集團(tuán)上下游財(cái)務(wù)公司之間合作就具有較大的可操作性。

三是引進(jìn)戰(zhàn)略投資。銀監(jiān)會(huì)2006年12月修改了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》放寬了財(cái)務(wù)公司吸收成員單位以外的機(jī)構(gòu)投資者的要求，機(jī)構(gòu)投資者禁止轉(zhuǎn)讓股份的期限由原來(lái)的5年改為3年。這對(duì)財(cái)務(wù)公司引進(jìn)戰(zhàn)略投資是一個(gè)利好。財(cái)務(wù)公司可以嘗試向集團(tuán)外的大型企業(yè)、其他金融機(jī)構(gòu)，乃至境外戰(zhàn)略投資者建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，不僅可以提高財(cái)務(wù)公司的資金實(shí)力，也可以引進(jìn)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和理念、金融創(chuàng)新品種，增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力得同時(shí)提高支持集團(tuán)轉(zhuǎn)型升級(jí)的服務(wù)能力。

7.積極探索，以業(yè)務(wù)創(chuàng)新作為突破點(diǎn)

財(cái)務(wù)公司的轉(zhuǎn)型發(fā)展最直接的外在表現(xiàn)是業(yè)務(wù)品種的多元化和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新。財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新可以從兩個(gè)方向進(jìn)行實(shí)踐探索。一是對(duì)標(biāo)財(cái)務(wù)公司同業(yè)創(chuàng)新模式，吸收借鑒成功經(jīng)驗(yàn)。這種方式，較為直接且易于實(shí)施。比如在財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的融資租賃業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)、保理業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款、固定收益類有價(jià)證券投資等業(yè)務(wù)均已具備相應(yīng)的條件，需要做的是完善制度流程、健全系統(tǒng)支撐、學(xué)習(xí)研究業(yè)務(wù)開展要點(diǎn)、發(fā)展目標(biāo)客戶等工作。二是從集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和管理特點(diǎn)出發(fā)，進(jìn)行開創(chuàng)式創(chuàng)新。這種業(yè)務(wù)創(chuàng)新是在現(xiàn)有業(yè)務(wù)品種的基礎(chǔ)上研究集團(tuán)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和需求，研發(fā)適合本集團(tuán)的特有業(yè)務(wù)類型或者業(yè)務(wù)模式，比如量身定制的票據(jù)池、資產(chǎn)池等業(yè)務(wù)，超短貸、專利質(zhì)押產(chǎn)品等。

8.加強(qiáng)人才引進(jìn)和培養(yǎng)，提升金融服務(wù)能力

財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型升級(jí)提供支持效果如何，最終要落實(shí)在自身的經(jīng)營(yíng)管理水平上。能否為集團(tuán)提供滿意的金融服務(wù)很大程度上與從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有關(guān)，因?yàn)槿肆Y源狀況直接決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平和發(fā)展趨勢(shì)。首先，應(yīng)該建立以人為本的用人機(jī)制，建立科學(xué)有效的考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。條件允許的情況下積極采用年薪制等方式激勵(lì)人才，吸引人才。其次，切實(shí)重視從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，通過(guò)多種形式的培訓(xùn)和交流來(lái)提高員工的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)能力。堅(jiān)持內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合的人才培養(yǎng)觀念，才能保證財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)的安全和高效。

五、財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型升級(jí)展望

1.主導(dǎo)健全集團(tuán)金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系

近年來(lái)隨著金融體系的快速發(fā)展，集團(tuán)內(nèi)部控股了多個(gè)“類金融機(jī)構(gòu)”，金融產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，同時(shí)集團(tuán)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也在擴(kuò)張。作為集團(tuán)公司內(nèi)部唯一掛牌機(jī)構(gòu)，可以充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)金融產(chǎn)業(yè)中的主力優(yōu)勢(shì)和牽頭作用，建立集團(tuán)公司金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系。一是建立各類金融機(jī)構(gòu)之間以及金融機(jī)構(gòu)和集團(tuán)其他產(chǎn)業(yè)之間的防火墻，防范風(fēng)險(xiǎn)傳遞。二是協(xié)助集團(tuán)建立現(xiàn)金、融資、投資等風(fēng)險(xiǎn)管理，做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

2.全能型模式助力集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

在當(dāng)前金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展環(huán)境中，隨著財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)拓展與創(chuàng)新，金融功能逐步健全，逐步成長(zhǎng)為集團(tuán)的資金管理中心、資金結(jié)算中心、投融資中心、咨詢顧問(wèn)中心，未來(lái)向全能型財(cái)務(wù)公司發(fā)展的條件會(huì)逐漸成熟。成為全能型財(cái)務(wù)公司對(duì)于集團(tuán)公司的發(fā)展必然能夠發(fā)揮更重要的支持與推動(dòng)作用。

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作者簡(jiǎn)介：

齊金偉，供職于中國(guó)平煤神馬集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，中級(jí)會(huì)計(jì)師。