關(guān)于對村鎮(zhèn)銀行的績效及其影響因素的有效思考

呂偉芳

摘 要：加強建設村鎮(zhèn)銀行是推動農(nóng)村金融發(fā)展的重要舉措，對解決農(nóng)村金融供給不足、競爭不充分等問題起到巨大作用。對村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀進行簡要分析，對其影響因素進行思考，簡要分析村鎮(zhèn)銀行績效管理存在的風險性、盈利性與影響因素，提出相關(guān)解決措施，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，改善、扶持村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管模式等。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行? 績效管理? 影響因素

自銀監(jiān)會出臺新政策以來，農(nóng)村金融機構(gòu)建設取得巨大成就，在推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面作用顯著。近年來，隨著政府支持力度的加大，農(nóng)村金融機構(gòu)建設增多，其績效管理如何、績效成績因素影響等問題成為村鎮(zhèn)銀行管理層必須思考的問題，并從村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營特性、制約村鎮(zhèn)銀行效績因素及提高村鎮(zhèn)銀行效績措施三個方面提出了思考。

一、村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營特性

（一）持股比例較大

根據(jù)銀監(jiān)會數(shù)據(jù)統(tǒng)計，絕大部分村鎮(zhèn)銀行持股由發(fā)起行控股，其持股比例超過50%。銀監(jiān)會要求村鎮(zhèn)銀行發(fā)展必須遵循商業(yè)化、集約化、市場化，促使其穩(wěn)健發(fā)展。以浙江省為例，浙江省大部分村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行持股超過50%，這種現(xiàn)象，不利于民間閑散資金、或發(fā)起行以外資金的有效利用，同時由于發(fā)起行持有50%以上股權(quán)，使部分重要決定內(nèi)部化，對銀行長遠發(fā)展造成不利。村鎮(zhèn)銀行的設立，一般來說，要求發(fā)起行占股必須>20%，而其他關(guān)聯(lián)方或單個自然人股東持股不得超過10%;從理論上講，這些規(guī)定，對降低資金走向風險、控制資金來源作用顯著。

（二）村鎮(zhèn)銀行建設時具備充足資金

根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中指出，注冊資本必須≥100萬人民幣方可在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立村鎮(zhèn)銀行;注冊資本≥300萬人民幣方可于縣城設立村鎮(zhèn)銀行。但近年來，隨著我國經(jīng)濟高速發(fā)展，浙江省經(jīng)濟不斷增高，一般村鎮(zhèn)銀行設立注冊資本遠高于《村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中相關(guān)標準。如在浙江省內(nèi)設立的村鎮(zhèn)銀行注冊資本基本在5000萬元以上，其注冊資本遠超過《村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中最低注冊標準。

二、制約村鎮(zhèn)銀行績效因素

（一）支付結(jié)算渠道不暢

根據(jù)中國人民銀行相關(guān)規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行在符合相關(guān)條件情況下，可依照規(guī)定申請加入不同支付系統(tǒng)，包括：支票影像交換系統(tǒng)、小額或大額支付系統(tǒng)等，但目前來看，由于至今尚未明確這個“條件”，村鎮(zhèn)銀行加入大小額支付系統(tǒng)仍然無法采用直接聯(lián)系方式加入，導致村鎮(zhèn)銀行客戶全國支票不能結(jié)算、無法在銀行之間直接劃賬，一定程度影響村鎮(zhèn)銀行業(yè)務情況。

（二）村鎮(zhèn)銀行過度重視利潤指標，忽視風險指標

在村鎮(zhèn)銀行預算績效管理中，風險管理是銀行管理的核心，也是保證銀行可持續(xù)發(fā)展、業(yè)務能力提升的關(guān)鍵。作為監(jiān)管機構(gòu)銀監(jiān)會高度重視村鎮(zhèn)銀行風險把控能力，設置了核心資本充足率、資本充足率、不良貸款率等管理指標。但目前，我國村鎮(zhèn)銀行受限于自身的商業(yè)性，大部分村鎮(zhèn)銀行高度重視自身利潤指標，業(yè)績績效考核相關(guān)工作存在局限性，如局限于利潤指標、存貸款指標等，對于銀行業(yè)務風險管理工作重視度不足，導致銀行風險管理能力有限。

（三）規(guī)模小不能發(fā)揮規(guī)模效益

村鎮(zhèn)銀行具備商業(yè)特性，合理的擴大規(guī)模，有利于提高銀行利潤，促使銀行長期發(fā)展。但目前，我國村鎮(zhèn)銀行受到多種因素影響，普遍規(guī)模較小，無法充分發(fā)揮規(guī)模效益。從規(guī)模上看，目前村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模不到當?shù)剞r(nóng)商銀行或農(nóng)村信用社的十分之一，導致其運營成本較高;規(guī)模較小一定程度限制銀行業(yè)務開發(fā)。

（四）績效預算管理缺乏科學引導與分析

村鎮(zhèn)銀行作為一種新型的農(nóng)村金融機構(gòu)，其自身處于成長階段，相比于其他銀行較為脆弱，村鎮(zhèn)銀行的健康發(fā)展必須依賴于正確的戰(zhàn)略性目標。但當前我國村鎮(zhèn)銀行大部分在預算管理方面缺乏合理、科學、有效的戰(zhàn)略性引導與分析，導致預算管理的制定缺乏合理性，大部分村鎮(zhèn)銀行是以商業(yè)銀行作為參考依據(jù)，根據(jù)年增長率由董事會決定利潤目標，而本年度財務計劃則根據(jù)該目標利潤推出，導致村鎮(zhèn)銀行在管理費用、貸款余額、業(yè)務費用、目標存款等重要績效指標存在不足。

三、提高村鎮(zhèn)銀行績效管理措施

（一）打通支付結(jié)算渠道

作為一種新型的農(nóng)村金融機構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行受到支付結(jié)算渠道不健全影響，導致其社會認同度相對較低;甚至部分群眾認為村鎮(zhèn)銀行屬于私人銀行或“貸款銀行”，影響客戶存款積極性與主動性，部分客戶甚至不敢貿(mào)然存款或不愿意存款。對此，村鎮(zhèn)銀行需要積極開通各種支付渠道，如銀行間劃賬、支票結(jié)算、第三方平臺轉(zhuǎn)賬等，提高社會認同度。

（二）加強風險管理

相比于國有銀行、股份制銀行、城商行，村鎮(zhèn)銀行定位相對較為特殊，其信貸客戶主要農(nóng)戶和小微企業(yè)，貸款的擔保方式主要為信用貸款和保證貸款，村鎮(zhèn)銀行的客戶群體和貸款擔保方式?jīng)Q定村鎮(zhèn)銀行的貸款存在風險較高。村鎮(zhèn)銀行管理中，應該根據(jù)當?shù)厥袌銮闆r，制定一套科學的風險管理機制，設立風險管理部門，全面監(jiān)測和管理村鎮(zhèn)銀行的信用風險、操作風險、流動性風險等各類風險;制定嚴厲的信貸審批流程規(guī)章制度，防止因信貸人員的業(yè)務素質(zhì)和道德風險而形成信貸風險;貸款發(fā)放時需要充分考慮客戶風險程度，盡量降低信貸資金風險，提高貸款質(zhì)量。

（三）擴大村鎮(zhèn)銀行規(guī)模

從長遠發(fā)展來看，村鎮(zhèn)銀行需要從兩方面擴大規(guī)模，其一、范圍經(jīng)濟：簡單來講，即通過增加產(chǎn)品類型、經(jīng)營范圍等方式提高村鎮(zhèn)銀行業(yè)務范圍，提高村鎮(zhèn)銀行效益。其二、規(guī)模經(jīng)濟：銀行產(chǎn)品即經(jīng)營貨幣資金，較常規(guī)企業(yè)存在特殊性，因此，村鎮(zhèn)銀行規(guī)模經(jīng)濟的擴張不存在物質(zhì)形態(tài)屏障;村鎮(zhèn)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營業(yè)務具備流動性與跨時性。而銀行的負債與資產(chǎn)上限與其注冊資本金存在關(guān)系，根據(jù)《銀行法》相關(guān)規(guī)定，銀行資本金率不能<8%，即若村鎮(zhèn)銀行資本額為1000萬，則該村鎮(zhèn)銀行能吸收1.15億的最大存款額。因此，隨著村鎮(zhèn)銀行規(guī)模的擴大，銀行最大存款額不斷增加，相應的其他成本占總成本比例將縮小，意味村鎮(zhèn)銀行平均成本減少，提高村鎮(zhèn)銀行效益。

（四）科學引導和設立戰(zhàn)略性目標

企業(yè)價值最大化是村鎮(zhèn)銀行實施預算績效管理的根本目的，目標利潤的實現(xiàn)則是實現(xiàn)該目標的落腳點。而村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)性、穩(wěn)定健康的發(fā)展是當前村鎮(zhèn)銀行需要完成的首要目標。在這一階段中，以貸款定利潤、考慮發(fā)展、基于實際等是銀行科學設立戰(zhàn)略目標基本要點，培養(yǎng)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)性盈利能力，促使其健康成長。

四、結(jié)束語

村鎮(zhèn)銀行實行預算績效管理有利于準確定位市場，并以此為根本設立合理的戰(zhàn)略性目標，推動村鎮(zhèn)銀行長遠發(fā)展?？冃Э己酥贫鹊穆鋵崳胶侠淼膶ⅹ剟钆c責任進行歸屬，做到獎懲分明，進而激發(fā)雇員主觀性與能動性，最大程度調(diào)動雇員，促使銀行依照預算目標進行健康運營，最終實現(xiàn)銀行戰(zhàn)略性目標。