淺析中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險防控

摘? 要;中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅能夠為中小企業(yè)提供相應(yīng)的貸款擔(dān)保，而且能夠有效完善企業(yè)與銀行之間的信息不對稱問題，進(jìn)而為企業(yè)發(fā)展提供一定的保障。擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有對被擔(dān)保的中小企業(yè)的相關(guān)信息予以充分了解，才能夠最大限度規(guī)避擔(dān)保中的經(jīng)營風(fēng)險。伴隨著國家相關(guān)融資擔(dān)保法律法規(guī)的逐步健全，中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行將更加規(guī)范。

關(guān)鍵詞： 中小企業(yè);融資擔(dān)保機(jī)構(gòu);風(fēng)險

在我國，中小企業(yè)在發(fā)展過程中，應(yīng)運(yùn)而生的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅最大限度解決了中小企業(yè)融資難問題，而且有效地降低了銀行信貸風(fēng)險，促進(jìn)了金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

一、我國中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展概述

起步于20世紀(jì)90年代的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，經(jīng)過多年的發(fā)展已經(jīng)形成了較為科學(xué)的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系。中小企業(yè)在經(jīng)營過程中，由于受到信息透明度不高、缺乏有效抵質(zhì)押物、經(jīng)營規(guī)模小等問題的影響，造成融資難，以致在發(fā)展過程中受到一定的阻礙。在此背景下，相關(guān)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠為企業(yè)提供相應(yīng)的信用擔(dān)保貸款，降低中小企業(yè)融資成本，同時能夠有效完善企業(yè)與銀行之間的信息不對稱問題，進(jìn)而為企業(yè)發(fā)展提供一定的保障。然而，我國融資擔(dān)保行業(yè)在發(fā)展過程中，由于缺乏相關(guān)的管理經(jīng)驗，并且也會受到不同因素的影響，以致在運(yùn)營過程中面臨著很多風(fēng)險，進(jìn)而對其融資擔(dān)保能力及其生存與發(fā)展也會產(chǎn)生極大的影響。

二、中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行中的風(fēng)險分析

相關(guān)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于受到風(fēng)險分配不合理、能力過低、中小企業(yè)信用評級制度以及風(fēng)險分散機(jī)制不完善等因素的影響，導(dǎo)致其運(yùn)行存在一定的風(fēng)險。

（一）風(fēng)險分配不合理

中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在對相關(guān)中小企業(yè)實施融資擔(dān)保過程中，與相關(guān)銀行之間所承受的風(fēng)險不是均等的，以致風(fēng)險分配不合理，進(jìn)而導(dǎo)致其因承擔(dān)風(fēng)險過高而影響其經(jīng)營。首先，銀行處于主導(dǎo)性位置。依據(jù)國際慣例，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在實施擔(dān)保過程中，承擔(dān)責(zé)任的比例一般是70%～80%，其余部分由合作的金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)。然而，我國大多數(shù)銀行為了降低自身經(jīng)營風(fēng)險，而保證自身安全，會將擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險承擔(dān)比例提高到100%，并且約定擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)全額連帶責(zé)任擔(dān)保，即當(dāng)被擔(dān)保對象違約不履行合同后，承擔(dān)全額無條件不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保的人，不得以任何理由為借口，都要全額、無條件、不可撤銷地履行被擔(dān)保人應(yīng)盡的全部義務(wù)。其次，代償緩釋期過短。一般情況下，銀行規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)實施代償緩釋期1個月到2個月左右。然而，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實際代償一般在2個月，有的達(dá)到了6個月。這不僅增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，而且擔(dān)保機(jī)構(gòu)也容易出現(xiàn)違約現(xiàn)象。由此可見，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅承擔(dān)了一定的經(jīng)營風(fēng)險，而且還要承擔(dān)本該銀行承擔(dān)的風(fēng)險。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險的能力過低

擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有具有一定的資金規(guī)模，才能夠承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保資格，也才具有較強(qiáng)的承擔(dān)風(fēng)險能力。然而，我國很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于投入資金數(shù)額相對較少、資金規(guī)模較小，不僅容易導(dǎo)致信用擔(dān)保作用無法體現(xiàn)，而且自身抵御風(fēng)險的能力也會降低。風(fēng)險補(bǔ)償金雖然能夠降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，然而，如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模較小，就很難獲得風(fēng)險補(bǔ)償金。在這種情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將要承擔(dān)更大的風(fēng)險。

（三）相關(guān)中小企業(yè)信用評級制度不完善

擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有充分了解被擔(dān)保的中小企業(yè)的相關(guān)信息，才能夠最大限度規(guī)避擔(dān)保中的經(jīng)營風(fēng)險。然而，中小企業(yè)在信用評級過程中，由于存在評級制度不完善等問題，以致?lián)C(jī)構(gòu)獲得的相關(guān)中小企業(yè)信用信息也存在一定的虛假等情況。這樣就會給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來較大的經(jīng)營風(fēng)險。同時，個別擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的風(fēng)險意識，不能夠?qū)Ρ粨?dān)保的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審核，這也會增加自身的經(jīng)營風(fēng)險。

（四）風(fēng)險分散機(jī)制不完善

在很多國家，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與政府、銀行以及企業(yè)會共同承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險。同時，很多發(fā)達(dá)國家與地區(qū)具有相對完善的再擔(dān)保制度與再保險機(jī)制。這樣，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險就能夠得到有效降低。然而，在我國，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅不能夠有效甄別被擔(dān)保中小企業(yè)的信用風(fēng)險，而且與銀行之間也沒有相應(yīng)的風(fēng)險共擔(dān)協(xié)議，同樣政府給予持續(xù)的風(fēng)險分擔(dān)和代償資金補(bǔ)充的制度尚不完善。這樣，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就會承擔(dān)幾乎100%的全額承保比例。這不僅不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，而且其資金放大功能也無法得到有效發(fā)揮。

三、中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范對策分析

中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在發(fā)展過程中有效解決了中小企業(yè)融資貴與擔(dān)保難等問題，最大限度促進(jìn)了中小企業(yè)發(fā)展。然而，中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)也必須充分認(rèn)識到自身在發(fā)展過程中存在的各種風(fēng)險，并進(jìn)行科學(xué)合理的防范，才能夠保持健康持續(xù)發(fā)展。

（一）與銀行合理分擔(dān)風(fēng)險比例

擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中，銀行發(fā)揮著不可低估的作用。同時，銀行也應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，正確認(rèn)識與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，才能夠?qū)崿F(xiàn)雙方共贏。首先，科學(xué)確定擔(dān)保貸款數(shù)額。銀行以及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)不僅要科學(xué)控制風(fēng)險管理，而且應(yīng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)和被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況以及信用狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查。只有這樣才能科學(xué)確定擔(dān)保貸款數(shù)額。同時，銀行應(yīng)依據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營、信用以及制度等狀況，科學(xué)確定其提交的保證金比例，進(jìn)而最大限度扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。其次，完善相關(guān)機(jī)制。銀行應(yīng)完善利率風(fēng)險定價以及風(fēng)險比例分擔(dān)機(jī)制，不僅要積極與具有良好信譽(yù)的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，而且應(yīng)在利率上給予優(yōu)惠，進(jìn)而實現(xiàn)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及貸款企業(yè)三方的共贏。同時，中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況，銀行以及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)部門也應(yīng)進(jìn)行有效監(jiān)管，確認(rèn)其報送的各種信息，有效完善信息披露制度。

（二）中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)要明確自身業(yè)務(wù)內(nèi)容及工作方向

相關(guān)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有明確認(rèn)識及規(guī)劃自身業(yè)務(wù)內(nèi)容及工作方向，才能夠保持自身健康持續(xù)發(fā)展。首先，與國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向一致。中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅要與科技型、資源節(jié)約型以及生態(tài)環(huán)保型的中小企業(yè)加強(qiáng)合作，而且應(yīng)給外向型及農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工型等中小企業(yè)提供相應(yīng)的擔(dān)保。其次，明確業(yè)務(wù)重點。中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中要做好充分的調(diào)研工作，不僅要為具有發(fā)展前景的中小企業(yè)提供資金擔(dān)保，而且應(yīng)做好最缺乏資金支持的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)的服務(wù)工作。第三，做好擔(dān)保產(chǎn)品創(chuàng)新工作。相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在認(rèn)真做好小額短期貸款與融資租賃等工作的基礎(chǔ)上，要有效控制中長期貸款擔(dān)保。在此基礎(chǔ)上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)最大限度提升自身的控制風(fēng)險能力與服務(wù)水平。同時，地方政府應(yīng)完善相關(guān)的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，不僅要構(gòu)建與完善再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使其能夠有效實施再擔(dān)保業(yè)務(wù)，而且要讓銀行正確認(rèn)識再擔(dān)保的重要性。

（三）拓寬融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源

地方政府應(yīng)積極鼓勵相關(guān)企業(yè)以及投資機(jī)構(gòu)創(chuàng)建中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在社會資本以及相關(guān)政策等方面給予扶持。同時，地方政府不僅要求中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)遵循相關(guān)法律規(guī)定，做好多元化投資工作，而且應(yīng)積極增強(qiáng)自身的風(fēng)險意識，提升企業(yè)自身的擔(dān)保能力。

（四）構(gòu)建與完善中小企業(yè)信用評價機(jī)制

缺乏信用是很多中小企業(yè)融資難的主要原因。因此，各級政府可借助創(chuàng)建中小企業(yè)信用信息平臺的模式，完善中小企業(yè)信用評價機(jī)制，增強(qiáng)中小企業(yè)的信用意識。首先，構(gòu)建具有一定威信力的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。地方政府應(yīng)合理指導(dǎo)中小企業(yè)創(chuàng)建信用評價機(jī)構(gòu)，明確相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而構(gòu)建具有一定威信力的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，該領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)管理制度指標(biāo)體系以及業(yè)務(wù)管理方法與范圍等事項。其次，構(gòu)建中小企業(yè)信用征信體系。中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分借助工商行政管理部門、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門數(shù)據(jù)庫信息及信用數(shù)據(jù)，構(gòu)建中小企業(yè)信用征信體系，科學(xué)管理相關(guān)中小企業(yè)的電子檔案。各級政府應(yīng)充分借助現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及相關(guān)信用調(diào)查機(jī)構(gòu)，評價相關(guān)中小企業(yè)信息以及誠信，并實行科學(xué)的監(jiān)管。同時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力也能夠得到有效提升，擔(dān)保風(fēng)險能得到有效降低。

四、結(jié)語

伴隨著國家相關(guān)融資擔(dān)保法律法規(guī)的逐步健全，中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行將更加規(guī)范。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)模式也將逐漸增多，融資擔(dān)保品種也將逐漸豐富，國家財稅等相關(guān)部門也應(yīng)積極做好引導(dǎo)工作。同時，各級政府在完善再保險制度的基礎(chǔ)上，不僅要完善中小企業(yè)信用評價機(jī)制，而且應(yīng)培養(yǎng)融資擔(dān)保專業(yè)人才隊伍予以。只有這樣，中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能夠健康持續(xù)發(fā)展，也才能夠為中小企業(yè)發(fā)展提供相應(yīng)的動力支撐。

（作者單位為天津海泰投資擔(dān)保有限責(zé)任公司）

[作者簡介：崔琳（1976—），女，天津人，本科，會計師，財務(wù)部部長。]

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