企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理探析

王艷輝

摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)面臨更加復(fù)雜的環(huán)境，多數(shù)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中都會(huì)面臨資金短缺情況。企業(yè)通過(guò)提升融資管理質(zhì)量能在較大程度上降低資金風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)在充足的資金支持下取得更好發(fā)展?，F(xiàn)階段，企業(yè)的融資管理仍存在較多風(fēng)險(xiǎn)，一定程度上影響了融資質(zhì)量。本文針對(duì)企業(yè)在融資管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施展開(kāi)研究與討論。

關(guān)鍵詞：融資風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;應(yīng)對(duì)措施

企業(yè)實(shí)施融資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

在現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，發(fā)展壓力也隨之增大。資金是企業(yè)發(fā)展的重要組成部分，其管理質(zhì)量在較大程度上決定了企業(yè)發(fā)展質(zhì)量。提升企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量能在較大程度上提升資金安全性、內(nèi)部控制管理水平及管理層人員的決策科學(xué)性，從而獲得更好發(fā)展。

1.提升資金安全性

企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理包含較多方面，牽扯的環(huán)節(jié)也較多，因此，其在發(fā)展過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)概率相對(duì)較高，風(fēng)險(xiǎn)管理與控制難度較大。而企業(yè)在提升融資風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的過(guò)程中，會(huì)對(duì)融資過(guò)程進(jìn)行全方位地監(jiān)控，以降低融資風(fēng)險(xiǎn)，提升融資風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。企業(yè)在融資前會(huì)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)與評(píng)估，并制訂相應(yīng)的解決措施，確保冷靜面對(duì)可能出現(xiàn)的融資風(fēng)險(xiǎn);在融資過(guò)程中企業(yè)會(huì)嚴(yán)格按照事前分析結(jié)果規(guī)劃相關(guān)工作并詳細(xì)記錄，為后期融資風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)支持;融資完成后通過(guò)評(píng)估整體過(guò)程，找出融資過(guò)程中存在的不足，并采取相應(yīng)手段降低融資管理風(fēng)險(xiǎn)，從而保證融資工作有序安全地開(kāi)展，確保企業(yè)資金安全[1]。

2.提升內(nèi)部控制質(zhì)量

在融資風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，需要對(duì)資金進(jìn)行合理規(guī)劃，保證資金能夠更好地投入到企業(yè)發(fā)展中，提升資金使用效率。同時(shí)實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督，以保證按照內(nèi)控要求有條理、有秩序地實(shí)施融資風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.提升管理人員的決策科學(xué)性

企業(yè)在融資風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中會(huì)對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)收集體系及外部情報(bào)收集體系進(jìn)行改進(jìn)與優(yōu)化，從而在較大程度上提升企業(yè)所收集數(shù)據(jù)的質(zhì)量，保證管理人員在高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持下，作出更加科學(xué)和符合企業(yè)實(shí)際發(fā)展的決策。

企業(yè)實(shí)施融資風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.管理層決策科學(xué)性較低

管理人員的風(fēng)險(xiǎn)喜好、個(gè)人素質(zhì)、管理水平對(duì)融資管理有較大關(guān)聯(lián)。提升管理人員的融資決策科學(xué)性能在較大程度上提升融資風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。管理人員在融資管理中出現(xiàn)決策的不科學(xué)主要與以下幾個(gè)方面因素有關(guān)。第一，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理手段滯后，財(cái)務(wù)管理人員僅僅利用信息化手段模擬簡(jiǎn)單的人工工作，從而難以提升企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、精確度、全面性、及時(shí)性，難以保證管理層在現(xiàn)有數(shù)據(jù)支持下作出更好、更符合企業(yè)實(shí)際發(fā)展的決策;第二，多數(shù)管理人員在沒(méi)有對(duì)融資方案進(jìn)行詳細(xì)全面評(píng)估的情況下，按照自身喜好選取融資方案，造成了管理層的融資決策科學(xué)性較低[2]。

2.內(nèi)控監(jiān)督體系不完善

企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施能夠保證融資管理的有序?qū)嵤瑥亩档陀捎诒O(jiān)管不善造成的資金流失，減少融資管理漏洞，保證資金安全及降低企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)施融資風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，內(nèi)控監(jiān)督體系的不完善主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一，內(nèi)部控制監(jiān)督人員由財(cái)務(wù)管理人員兼任，而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也由財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)，記錄與監(jiān)督均為同一部門(mén)，這為企業(yè)融資管理埋下一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患;第二，在實(shí)施監(jiān)督的過(guò)程中出現(xiàn)部分融資管理環(huán)節(jié)監(jiān)督不到位及部分融資環(huán)節(jié)重復(fù)監(jiān)督情況，在一定程度上降低了監(jiān)督的全面性，并且浪費(fèi)人力資源，因此需要優(yōu)化自身監(jiān)督體系，輔助企業(yè)健康持續(xù)的發(fā)展。

3.財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)偏低

財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)的欠缺，會(huì)給企業(yè)融資管理造成巨大風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理人員主要負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的收集與整理，而融資管理則要求企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員有更高的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析能力，并能根據(jù)一定要求判斷管理人員融資決策的準(zhǔn)確性。因此，財(cái)務(wù)管理人員能力不足是造成企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問(wèn)題的改進(jìn)措施

1.提升管理層決策科學(xué)性

提升管理人員的決策科學(xué)性是降低企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的手段之一。針對(duì)上文所述問(wèn)題，管理人員應(yīng)從以下兩個(gè)方面提升自身決策科學(xué)性[3]。第一，提升企業(yè)信息化管理質(zhì)量，信息化管理質(zhì)量不足在較大程度上影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量。首先，通過(guò)安排專人定期宣傳并普及信息化管理方面的知識(shí)與技術(shù)，協(xié)助財(cái)務(wù)管理人員靈活利用信息化管理手段快速處理企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理的質(zhì)量與效率。第二，完善企業(yè)融資方案審查團(tuán)隊(duì)，并聘請(qǐng)專業(yè)的融資專家對(duì)融資方案進(jìn)行評(píng)估與審查，確定融資方案的可行性，保證融資方案審查團(tuán)隊(duì)輔助管理層作出更加符合發(fā)展實(shí)際的融資方案。

2.完善內(nèi)控監(jiān)督體系

完善內(nèi)控監(jiān)督體系能夠保證企業(yè)對(duì)融資管理各環(huán)節(jié)及各部門(mén)進(jìn)行有效監(jiān)督，從而保證融資管理制度的有效實(shí)施，降低企業(yè)融資管理風(fēng)險(xiǎn)，提升融資管理質(zhì)量。企業(yè)在提升自身內(nèi)控監(jiān)督體系完善程度的過(guò)程中需要從兩個(gè)方面入手。第一，做好不兼容崗位分離工作，保證內(nèi)控監(jiān)督人員與財(cái)務(wù)管理人員工作的有效分離，提升融資管理數(shù)據(jù)質(zhì)量。保證管理人員通過(guò)高質(zhì)量的數(shù)據(jù)分析融資管理的不足，進(jìn)而完善融資管理制度，減少漏洞，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。第二，優(yōu)化自身監(jiān)督體系，保證監(jiān)督體系能更加全面地對(duì)企業(yè)各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督及減少重復(fù)監(jiān)督問(wèn)題。同時(shí)還需將信息化管理手段應(yīng)用到監(jiān)督中，建立實(shí)時(shí)工作登記平臺(tái)，保證管理人員能通過(guò)工作監(jiān)督數(shù)據(jù)對(duì)員工的工作情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，從而提升企業(yè)監(jiān)督質(zhì)量，降低監(jiān)督壓力。

3.提升財(cái)務(wù)管理人員質(zhì)量

融資管理要求財(cái)務(wù)管理人員向管理會(huì)計(jì)方向發(fā)展，從而輔助管理層作出更加科學(xué)的決策[4]。企業(yè)在提升財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)方面需要注意以下幾個(gè)問(wèn)題。第一，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析能力，保證其根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析出企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況，從而為管理人員的決策提供更加科學(xué)的數(shù)據(jù)支持;第二，建立財(cái)務(wù)管理人員與業(yè)務(wù)之間的溝通平臺(tái)，提升其對(duì)業(yè)務(wù)的了解程度，從而作出更加準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析。

結(jié)束語(yǔ)

提升融資風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量能在較大程度上保證企業(yè)在充足的資金支持下獲得更好發(fā)展?，F(xiàn)階段，企業(yè)需要不斷完善融資風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的諸多不足，從而保證融資管理能對(duì)企業(yè)發(fā)展發(fā)揮更大作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]田豐.資管新規(guī)下國(guó)有企業(yè)融資過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及對(duì)策研究[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2019（30）：49-50.

[2]胡向平.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下小微企業(yè)融資模式創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2019（20）：55-56.

[3]范舒悅.中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].物流工程與管理，2019，41（10）：98-100.

[4]王文濤.企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方案探析[J].現(xiàn)代商業(yè)，2019（16）：93-94.