高校政府采購工作廉政風險梳理及防控

王春燕

摘 要：隨著高校采購項目數(shù)量與支出金額的逐年遞增，高校政府采購工作被列為廉政風險防范重要領(lǐng)域。結(jié)合高校政府采購工作實際情況，從事前調(diào)研論證階段、事中招標采購階段和事后履約驗收階段三個維度，全面梳理政府采購活動全生命周期各個環(huán)節(jié)的廉政風險點，有的放矢地制定針對性的防控措施，從而營造風清氣正、陽光采購的環(huán)境，進一步提升高校政府采購工作的規(guī)范化、科學(xué)化水平。

關(guān)鍵詞：高校政府采購;廉政風險;風險防控

一、加強高校政府采購廉政建設(shè)的重要性

隨著國家對高等教育事業(yè)的投入力度不斷加大，近年來，高校迅速發(fā)展，辦學(xué)規(guī)模越來越大，學(xué)科門類越來越健全，高校采購項目數(shù)量和支出數(shù)額逐年遞增。高校采購種類繁雜、復(fù)雜程度高，尤其是教學(xué)科研所需設(shè)備的專業(yè)化程度高，技術(shù)標準嚴格，這對高校采購管理部門提出了不小的挑戰(zhàn)。在高校采購實施過程中，引入政府采購機制，在提質(zhì)增效、節(jié)資防腐等方面發(fā)揮了重要作用，有利于提高財政資金管理使用效益，對促進高校廉政建設(shè)，創(chuàng)建資源節(jié)約型高校具有重要意義。

長期以來，高校政府采購工作被列為廉政風險防范的重要領(lǐng)域，社會關(guān)注度高。高校政府采購管理部門是各級各類檢查督查的重點部門，可謂是“有查必檢”。但無論是審計、巡視或各類專項檢查，大多將檢查重心放在采購過程的規(guī)范性上，而忽略了具有主導(dǎo)意義的事前調(diào)研論證的充分合理性與具有實質(zhì)意義的事后到貨驗收的履約合法性。2016年11月，財政部發(fā)文要求“各地區(qū)、各部門充分認識政府采購需求和履約驗收管理的重要性和必要性，切實加強政府采購活動的源頭管理和結(jié)果管理?！币虼?，非常有必要結(jié)合高校政府采購實務(wù)，從事前調(diào)研論證階段、事中招標采購階段和事后履約驗收階段三個維度，全面梳理采購全生命周期各個環(huán)節(jié)的廉政風險。

二、高校政府采購廉政風險梳理

高校政府采購活動從發(fā)起到結(jié)束的全生命周期，有著一整套完整的采購流程，大致可分為三個階段：購前階段，具體包括項目申報、可行性論證、立項審批、經(jīng)費審核、采購方式審批等環(huán)節(jié);購中階段，具體包括招標采購文件撰寫定稿、發(fā)布公告、組織招標采購（開標、評標、定標）、結(jié)果公示等環(huán)節(jié);購后階段，具體包括合同審核簽訂、項目實施、項目驗收、資產(chǎn)入庫、審計付款、資料歸檔等環(huán)節(jié)。要確保一個采購項目合規(guī)有序地推進，必須認真梳理全流程各個階段的廉政風險。

1.購前階段

采購項目在正式啟動前，應(yīng)由申購部門根據(jù)自身實際發(fā)展需要，經(jīng)過充分的市場調(diào)研和必要性、可行性論證后，經(jīng)相關(guān)職能部門審批，最終由決策層決定是否采購。招標采購能否順利進行，充分地調(diào)研論證是前提。

（1）預(yù)算金額的設(shè)定不實際。項目預(yù)算金額的設(shè)定并非憑空想象，而應(yīng)通過充分的市場調(diào)研，準確把握市場行情。預(yù)算金額設(shè)定過高往往給采購人造成直接損失，變相加劇了潛在供應(yīng)商的惡性競爭;而預(yù)算金額過低則會導(dǎo)致廢標，造成人力資源的浪費。

（2）技術(shù)參數(shù)的了解不充分。由于缺乏充分的調(diào)研論證，往往對項目需求估計不準，對國內(nèi)外同行單位使用類似設(shè)備情況及用戶反饋缺乏必要的關(guān)注，對不同廠家設(shè)備的本質(zhì)區(qū)別、優(yōu)劣勢也“心中無數(shù)”，導(dǎo)致在后期參數(shù)設(shè)置過程中喪失主動權(quán)，很容易被某些供應(yīng)商鉆空子。

（3）資質(zhì)資格的審查不嚴謹。對投標單位的行業(yè)技術(shù)資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)誠信、設(shè)備相關(guān)的安全證書等進行全面摸底是前期調(diào)研論證的任務(wù)之一。對于一些特殊采購項目，除了一些常見的入門資質(zhì)條件外，還需對該項目的準入資格進行把關(guān)審核，比如液體氣罐，必須確認產(chǎn)品是否通過了當?shù)刭|(zhì)量監(jiān)督局的安全測試，是否頒發(fā)了相應(yīng)的安全證書等。若對投標單位資質(zhì)資格審查不嚴格，直接影響到其他投標單位的利益，影響整個投標過程的客觀公正，也會帶來中標隱患。

（4）交往邊界的把握不正確。在市場調(diào)研過程中，有的項目負責人與某些供應(yīng)商走得太近，私下給予承諾，在申報項目時將涉及某些供應(yīng)商特有的規(guī)格、參數(shù)等信息寫進申報書，帶有傾向性色彩。甚至由供應(yīng)商代為撰寫申報材料，或直接授意供應(yīng)商采用圍標、陪標等形式，將政府采購公開公平公正原則形式化、空洞化。有的項目負責人為了避嫌，拒絕一切供應(yīng)商的正常產(chǎn)品介紹行為，也導(dǎo)致項目認知不充分，未能了解最新市場行情和發(fā)展走向，提交的項目申請與市場脫節(jié)。

2.購中階段

高校政府采購是一項政策性、程序性、實踐性很強的工作，整個工作過程講求依法依規(guī)。招標文件可謂是整個招標采購過程的“法”和“規(guī)”。它既是申購部門需求和前期調(diào)研論證情況的集中體現(xiàn)，又是評標環(huán)節(jié)的主要執(zhí)行依據(jù)，更是后續(xù)合同訂立、項目驗收的基礎(chǔ)，起到了承上啟下、貫穿始終的重要作用。如何將采購需求精準地用專業(yè)術(shù)語表述出來，是招標采購管理部門必須修煉的內(nèi)功。招標文件主要由招標公告、投標人須知、采購需求、評分辦法及評分標準、合同文本及投標文件格式等部分組成。

（1）采購需求的設(shè)置不合理。采購需求一般由申購部門提供，需求設(shè)置過高，片面追求一些華而不實的“噱頭”參數(shù)，易造成資源配置的閑置與浪費，也會導(dǎo)致參數(shù)帶有傾向性，競爭不充分，易招致質(zhì)疑與投訴;需求設(shè)置過低，又導(dǎo)致投標產(chǎn)品良莠不齊，往往無法采購到性價比最優(yōu)的產(chǎn)品。

（2）評分辦法的制定不科學(xué)。在采用綜合評分辦法時，《政府采購貨物和服務(wù)招標投標管理辦法》第五十五條明確規(guī)定：“貨物項目的價格分值占總分值的比重不得低于30%;服務(wù)項目的價格分值占總分值的比重不得低于10%。”但僅僅規(guī)定了下限，而無上限。實際采購過程中，由于采購項目的復(fù)雜性高、專業(yè)性強，分值設(shè)定也會存在一定的風險。若價格分設(shè)置過高，會導(dǎo)致以次充好、價低質(zhì)差的供貨商憑借低價優(yōu)勢搶占先機;若價格分設(shè)置過低，價格權(quán)重偏小，又會導(dǎo)致中標價格高于市場價格，造成財政資金的浪費。

（3）采購方式的選擇不專業(yè)。政府采購方式包括公開招標、 競爭性磋商、競爭性談判、邀請招標、詢價、單一來源采購等。國家相關(guān)政策文件中明確規(guī)定了各種采購方式具體的使用條件，應(yīng)嚴格對照甄別加以選擇，從而最大限度地發(fā)揮各種采購方式的優(yōu)勢。如果濫用單一來源采購、詢價等采購方式，把關(guān)不嚴，應(yīng)公開招標而未公開，將會帶來一定的風險性。

（4）開標評標的過程不透明。有的高校未按規(guī)定采用隨機方式抽取評審專家，也未全程錄音錄像，給投標單位和評審專家暗箱操作提供了可乘之機。

3.購后階段

（1）合同內(nèi)容的審核不嚴格。政府采購合同是招標采購單位與投標單位之間約定權(quán)利義務(wù)的重要法律文件，它的擬定必須要以招標文件（包括競爭性談判文件、詢價采購文件等）以及投標文件具體內(nèi)容為依據(jù)。有的部門對于招標結(jié)果不滿意，擅自拒絕與中標單位簽訂合同;或出于私利，無視中標單位對招標文件中的實質(zhì)性條款進行更改，如關(guān)鍵技術(shù)參數(shù)（帶星號的關(guān)鍵指標）的增減; 設(shè)備到貨期的變更; 付款方式的變更; 到貨港口或機場的變更等。這對后期合同的執(zhí)行，出現(xiàn)型號不符、技術(shù)參數(shù)遺漏、質(zhì)保維修缺項、責任不明晰等糾紛的出現(xiàn)埋下了隱患。使得整個招標采購活動面臨潛在不公正風險和后續(xù)被質(zhì)疑投訴的風險，政府采購的嚴肅性和權(quán)威性受到極大挑戰(zhàn)。

（2）項目實施的把關(guān)不到位。項目實施過程中，一些不誠信的中標單位可能通過以次充好、以舊充新、偷工減料等不正當途徑獲得不當利益，甚至有的供應(yīng)商該建設(shè)而不建設(shè)、不該建設(shè)又重復(fù)建設(shè)。若使用部門缺乏專人監(jiān)督和嚴格把關(guān)，甚至接受此類中標單位的賄賂，睜只眼閉只眼，放松過程監(jiān)督并在驗收時降低標準，就可能發(fā)生廉政風險。

（3）驗收環(huán)節(jié)的監(jiān)督不規(guī)范。驗收環(huán)節(jié)是對中標單位能否嚴格履行合同的一種監(jiān)督，也是對采購結(jié)果的實質(zhì)性檢驗。如果把關(guān)不嚴，流于形式，走過場，容易出現(xiàn)降低驗收標準的風險。但如果濫用驗收權(quán)，明明中標單位已經(jīng)按照規(guī)范程序項目執(zhí)行完畢，使用部門卻打著嚴格驗收的旗號，吹毛求疵，遲遲不予驗收不予付款，也會出現(xiàn)中標單位息事寧人，極盡可能地討好相關(guān)人員，極易帶來廉政風險。

三、高校政府采購廉政風險的防控對策

具體分析政府采購全過程各個階段各個環(huán)節(jié)的廉政風險點，目的是對可能存在的各種風險點進行評估和預(yù)測，加強分析，才能針對性地制定相應(yīng)的防控措施，防患于未然。

1.強化隊伍建設(shè)，健全內(nèi)控體系

各階段潛在的廉政風險點既有工作人員以權(quán)謀私的主觀因素所致，也有因相關(guān)采購制度不健全、流程不規(guī)范、采購人員自身缺乏風險辨別能力和對抗能力，往往違規(guī)操作而不自知的非主觀因素所致。因此，一支政治素養(yǎng)優(yōu)、法律意識強、業(yè)務(wù)能力硬的采購隊伍，是高校政府采購管理工作正常有序開展的前提。高校應(yīng)設(shè)置專技崗位、配備專業(yè)人員，在保證不相容崗位分離和崗位間制衡的前提下，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為采購管理崗位選拔任用的第一要素，確保采購隊伍的廉潔性和專業(yè)化。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家和上級主管部門的最新政策要求，健全內(nèi)控體系。及時出臺相關(guān)規(guī)章制度，對已有制度進行及時修訂或進一步細化完善，確保政府采購工作“有制度可依”“有規(guī)章可循”;細化高校政府采購工作決策、執(zhí)行、監(jiān)督的內(nèi)控流程，確保高風險環(huán)節(jié)多人參與，將風險控制在未發(fā)或萌芽狀態(tài)。只有制度健全、職責明晰、流程規(guī)范，才能確保政府采購各環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣、首尾銜接的良性循環(huán)運作。

2.借力網(wǎng)絡(luò)平臺，全程公開透明

在互聯(lián)網(wǎng)時代背景下，傳統(tǒng)的線下模式（轉(zhuǎn)55頁）（接57頁）已不再適用于現(xiàn)今的高校政府采購管理需求，“讓數(shù)據(jù)多跑路，讓群眾少跑路”已經(jīng)成為當下的發(fā)展趨勢，高校政府采購管理工作要與時俱進，通過信息化的手段優(yōu)化采購管理服務(wù)、創(chuàng)新采購過程監(jiān)管、切實提升采購體驗。應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)的各項優(yōu)勢，優(yōu)化高校政府采購全生命周期的管理。借力于信息化平臺，將采購各環(huán)節(jié)如采購審批會簽、招標文件審核、采購過程記錄、采購結(jié)果管理、合同信息、資產(chǎn)管理、付款信息等各個節(jié)點的工作任務(wù)、工作標準和責任人、審核人全部明確到位，確保全程公開透明，采購當事人的所有行為均有跡可循。決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層、使用層使用不同的賬號登錄采購管理平臺，分工明確、職權(quán)清晰、互不干擾又互相牽制。同時電子版的采購資料不易丟失、損毀，查閱方便，可長時間保存，又可以避免暗箱操作、個人隨意操作或越權(quán)操作，既保證高校政府采購活動的公平、公開，也在最大程度上避免了質(zhì)疑、糾紛的發(fā)生。

3.創(chuàng)新工作思路，外部監(jiān)督到位

高校政府采購活動是一個招標人與投標人、投標人與投標人之間博弈的過程。通常思維是把招標人與投標人對立起來看待，但是否可以轉(zhuǎn)變工作思路，在購前、購中和購后的各個環(huán)節(jié)，充分利用投標人之間的競爭關(guān)系，借力投標單位的監(jiān)督力量。如購前調(diào)研論證階段，應(yīng)盡可能多地調(diào)研潛在投標單位，廣泛調(diào)研傾聽潛在投標單位的項目介紹、建設(shè)方案等，在進行優(yōu)劣勢比較、權(quán)衡利弊的基礎(chǔ)上撰寫采購需求;在購中招標文件撰寫階段，對潛在投標單位資格條件、項目業(yè)績、用戶評價等方面設(shè)置分值和客觀公正的評分標準，以便于實力突出、誠信可靠的投標單位勝出。在購后履約驗收環(huán)節(jié)，《政府采購貨物和服務(wù)招標投標管理辦法》第七十四條明確規(guī)定：“采購人應(yīng)當及時對采購項目進行驗收。采購人可以邀請參加本項目的其他投標人或者第三方機構(gòu)參與驗收。參與驗收的投標人或者第三方機構(gòu)的意見作為驗收書的參考資料一并存檔。”將項目投標方中未中標的單位引入驗收小組，讓未中標單位參與對中標單位的產(chǎn)品服務(wù)等的驗收，驗收無誤并達到招標文件所列各項技術(shù)要求后，形成規(guī)范的“驗收記錄”存檔。讓同行監(jiān)督同行，可以保持對中標單位的壓力，有效防范廉政風險、保證客觀公正。

綜上所述，一支政治與業(yè)務(wù)雙過硬的采購隊伍、一套制度和流程雙完善的內(nèi)控管理體系，借助于公開透明、全程留痕的信息化采購管理平臺，再加上潛在投標人的有效監(jiān)督，內(nèi)控與外控相結(jié)合，自控與他控相配合，切實有效地防范了各環(huán)節(jié)的廉政風險點，形成“不想腐、不敢腐、不能腐”的良好政治生態(tài)。

參考文獻

1.岳紅梅，劉步平，廖灼南.基于全生命周期的教學(xué)設(shè)備招標風險管理研究.招標與投標，2018，6（7）.

（責任編輯：蘭卡）